Учет расчетов с персоналом по оплате труда
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ
для проведения учебной практики
по профессиональным модулям
ПМ. 01. Документирование хозяйственных операций и
Ведение бухгалтерского учета имущества организации и
ПМ.02. Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества, выполнение работ по инвентаризации имущества
И финансовых обязательств
Разработал преподаватель
Михайлова Ирина Николаевна
г. Чебоксары, 2015
Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия
Общие сведения организации
|
Наименование организации:
| ООО «Уют в Вашем доме»
|
Почтовый адрес:
| 428020, Чувашская Республика, проспект Ленина, дом 61, офис 203.
|
Телефон:
| (8352) 56-41-00
|
ИНН:
|
|
КПП:
|
|
ОГРН:
|
|
Основной банковский счет:
| ООО «Коммерческий банк «Мегаполис», 428 000, г. Чебоксары, ул.К. Маркса, ИНН - 2126003130,
К/с - 30101810600000000723 в ГРКЦ НБ ЧР г. Чебоксары, БИК 049706723
|
Номер расчетного счета:
|
|
Рег.номер страхователя в ФСС:
|
|
Рег.номер страхователя в ТФОМС:
|
|
Рег. номер страхователя в ПФ РФ:
| 015-023-027015
|
Код по Общероссийскому
классификатору видов
экономической деятельности (ОКВЭД):
| 53. 12.
|
Код по Общероссийскому
классификатору предприятий
и организаций (ОКПО):
|
|
Код по Общероссийскому
классификатору объектов
административно-территориального отделения (ОКАТО):
|
|
Код по Общероссийскому
классификатору форм
собственности (ОКФС):
|
|
Код по Общероссийскому
классификатору организационно-
правовых форм (ОКОПФ):
|
|
Код налогового органа:
|
|
Выписка из рабочего плана счетов организации на 20___ год
№
счета
| Наименование счета, субсчета
| №
счета
| Наименование счета, субсчета
|
| Основные средства
| 68.5
| Транспортный налог
|
01выб
| Выбытие основных средств
| 69.1
| Расчеты с Фондом социального страхования России по страховым взносам (ФСС)
|
| Амортизация основных средств
|
08.04
| Приобретение отдельных объектов основных средств
| 69.11
| Расчеты с Фондом социального страхования России по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (ФСНС)
|
10.01
| Сырье и материалы
|
10.02
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия
|
10.04
| Тара и тарные материалы
|
10.06
| Прочие материалы
| 69.2
| Расчеты с Пенсионным фондом РФ (ПФР)
|
10.09
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
| НДС по приобретенным материальным ценностям
| 69.3
| Расчеты с Федеральным Фондом обязательного медицинского страхования (ФОМС)
|
20.01
| Основное производство (Затраты по Стенке «Каскад»)
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
20.02
| Основное производство (Затраты по Шкаф-купе)
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| Общепроизводственные расходы
| 73-1
| Расчеты с персоналом по предоставленным займам
|
| Общехозяйственные расходы
|
73-2
|
Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба
|
| Выпуск продукции (работ, услуг)
|
43.01
| Готовая продукция (Стенка «Каскад»)
|
| Уставный капитал
|
43.02
| Готовая продукция (Шкаф-купе)
| 76-4
| Депонированная заработная плата
|
| Касса
| 76-5
| Алименты
|
| Расчетные счета
| 76-6
| Профсоюзные взносы
|
| Финансовые вложения
| 76-7
| Расчетно-кассовое обслуживание
|
| Расчеты с поставщиками по приобретенным материальным ценностям
| 76-8
| Прочие расчеты с дебиторами и кредиторами
|
76-9
| Консультационные услуги
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 90.1
| Выручка
|
67.01
| Сумма основного долга по долгосрочному кредиту и займу
| 90.2
| Себестоимость продаж
|
67.02
| Сумма процентов по долгосрочному кредиту и займу
| 90.3
| Налог на добавленную стоимость
|
68.01
| Налог на доходы физических лиц
| 90.9
| Прибыль/убыток от продаж
|
68.02
| Налог на добавленную стоимость
| 91.1
| Прочие доходы
|
68.03
| Налог на имущество организаций
| 91.2
| Прочие расходы
|
68.41
| Налог на прибыль организаций (в федеральный бюджет)
| 91.9
| Сальдо прочих доходов и расходов
|
68.42
| Налог на прибыль организаций (в региональный бюджет)
|
| Прибыли и убытки
|
Остатки на 01 января текущего года
Синтетические счета,
субсчета
| Сальдо по Дебету
| Сальдо по Кредиту
|
| 1 425 000 - 00
|
|
|
| 69 291 - 35
|
10-1
| 33 210 - 00
|
|
10-4
| 200 - 00
|
|
10-9
| 53 243 -70
|
|
| 5 000 - 00
|
|
| 247 397 - 21
|
|
| 30 000 - 00
|
|
|
| 163 216 - 00
|
| 76 700 - 00
|
|
67-1 (Осн. долг)
|
| 649 999 – 93
|
68-1 НДФЛ
|
| 19 182 – 00
|
68-2 НДС
|
| 61 500 – 00
|
68-41 Налог на прибыль (в Федеральный бюджет)
|
| 8 031 - 66
|
68-4 Налог на прибыль (в Региональный бюджет)
|
| 72 284 - 91
|
69-1-1 (ФСС)
|
| 4 415 - 69
|
69-2 (ПФ)
|
| 33498-30
|
69-3 (ФФОМС)
|
| 7 765 - 52
|
69-1-2 (ФСНС)
|
| 1 492 - 55
|
|
| 126 492 - 45
|
76-5 (Алименты)
|
| 2 088 - 00
|
76-6 (Профсоюз)
|
| 1 492 -55
|
|
| 350 000 - 00
|
|
| 300 000 - 00
|
Баланс
| 1 870 750 – 91
| 1 870 750 - 91
|
ОО «Уют в Вашем доме»
| по ОКПО
|
|
|
|
|
| |
наименование организации
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ
| Номер документа
| Дата составления
| УТВЕРЖДЕНО
| |
| на период c
| 20__
| по
| 20__
| | | |
| 28.12.20__
| Приказом организации от «28»декабря20__г. № 29
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Штат в количестве
|
| единиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
структурное подразделение
| год рождения
| Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации
| Количест-во штатных единиц
| Тарифная ставка (оклад) и пр., руб.
| Надбавка, руб.
| Всего, руб (гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8)
| Примечание
| |
наименование
| премия %, сумма
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
управление
|
| директор
|
|
| 30%
|
|
|
|
| |
управление
|
| главный бухгалтер
|
|
| 25%
|
|
|
| двое детей: 12лет и 4 года
| |
управление
|
| главный дизайнер
|
|
| 25%
|
|
|
| герой РФ, один ребенок 16лет
| |
управление
|
| менеджер-экспедитор
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
управление
|
| бухгалтер-кассир
|
|
| 20%
|
|
|
| двое детей: 7 и 19 лет (студент дневного отделения)
| |
управление
|
| юристконсульт-кадровик
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
цех
|
| мастер-технолог
|
|
| 20%
|
|
|
| выплачивает алименты, третьему ребенку 5лет (1 и 2 старше 18)
| |
цех
|
| художник-оформитель
|
|
| 20%
|
|
|
| второй ребенок 10 лет (1 старше 18)
| |
цех
|
| кладовшик/уборщица
|
|
| 20%
|
|
|
| вдова, двое детей: 10 и 8 лет.
| |
производство
|
| распиловщик
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
производство
|
| распиловщик
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
производство
|
| столяр-краснодеревщик
|
|
| 20%
|
|
|
| третий ребенок 17 лет(1и 2 старше 18)
| |
производство
|
| столяр-краснодеревщик
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
производство
|
| сборщик изделий из древесины
|
|
| 20%
|
|
|
| участник Чернобыльской АЭС
| |
производство
|
| сборщик изделий из древесины
|
|
| 20%
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| личная подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Рис. 2. Штатное расписание предприятия ООО «Уют в Вашем доме»
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Комплект документов:
- Заявление о приеме на работу - 1 шт.
- Приказ о приеме работника на работу (форма Т-1) - 1 шт.
- Табель учета рабочего времени (форма Т-13) - 1 шт.
- Заявление о предоставлении отпуска - 1 шт.
- Приказ о предоставлении отпуска работнику (форма Т-6) - 1 шт.
- Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику(форма Т-60) - 1 шт.
- Приказ о прекращении (расторжении) трудового договора
с работником (увольнении)(форма Т-8) - 1 шт.
- Лицевой счет (форма Т-54) - 1 шт.
- Справка-расчет пособия по временной нетрудоспособности - 1 шт.
- Расчетно-платежная ведомость(форма Т-49) - 3 шт.
- Заявление об увольнении - 1 шт.
- Записка-расчет при прекращении (расторжении)
трудового договора с работником (увольнении) (форма Т-61) - 1 шт.
Воспользуйтесь поиском по сайту: