Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Остатки по счетам на 1-е число месяца

Шифры счетов Наименование счетов Сальдо, руб.
01 Основные средства 36250
02 Амортизация основных средств 2938
10 Материалы 1850
20 Основное производство 17550
43 Готовая продукция 12800
50 Касса 1413
51 Расчетный счет 43250
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 10763
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 20250
68 Расчеты по налогам и сборам 6 588
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 5938
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 7675
71 Расчеты с подотчетными лицами 1963
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) 363
80 Уставный капитал 58674
96 Резервы предстоящих расходов 238
99 Прибыли и убытки 2375

 

Расшифровка сальдо по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О Сумма, руб.
1 Семенов В.И. 651
2 Петров А.К. 272
3 Ларина Т.И. 761
4 Боков А.П. 279
  Итого: 1963

 

Задание 1

Бухгалтерский баланс на 1-е число месяца

АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы 110  -  -
Основные средства 120  33312  -
Незавершенное строительство 130  -  -
Доходные вложения в материальные ценности 135  -  -
Долгосрочные финансовые вложения 140  -  -
Отложенные финансовые активы 145  -  -
Прочие внеоборотные активы 150  -  -
ИТОГО по разделу I 190  33312  -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 32200  -
в том числе:      
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211  1850  -
животные на выращивании и откорме 212  -  -
затраты в незавершенном производстве 213  17550  -
готовая продукция и товары для перепродажи 214  12800  -
товары отгруженные 215  -  -
расходы будущих периодов 216  -  -
прочие запасы и затраты 217  -  -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220  -  -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230  -  -
в том числе покупатели и заказчики    -  -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240  2326  -
в том числе покупатели и заказчики    -  -
Краткосрочные финансовые вложения 250  -  -
Денежные средства 260  44663  -
Прочие оборотные активы 270  -  -
ИТОГО по разделу II 290  79189  -
БАЛАНС 300  112501  -

 

ПАССИВ

Код

На начало отчетного

На конец отчетного

показателя

года

 периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

Уставный капитал

 

 

410

 58674

 -

Собственные акции, выкупленные у акционеров

 

 -

 -

Добавочный капитал

 

 

420

 -

 -

Резервный капитал

 

 

430

 238

 -

 

в том числе:

 

 

 

 

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

 -

 -

 

резервы, образованные в соответствии с учредительными

 

 

документами

 

 

432

 -

 -

Целевое финансирование

450

 -

 -

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

 2375

 -

ИТОГО по разделу III

490

 61287

 -

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

Займы и кредиты

 

 

510

 -

 -

Отложенные налоговые обязательства

515

 -

 -

Прочие долгосрочные обязательства

 

 

520

 -

 -

ИТОГО по разделу IV

590

 -

 -

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

Займы и кредиты

 

 

610

 20250

 -

Кредиторская задолженность

 

 

620

 30964

 -

в том числе:

 

поставщики и подрядчики

 

621

 10763

 -

задолженность перед персоналом организации

622

 7675

 -

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 5938

 -

задолженность по налогам и сборам

 

624

 6588

 -

прочие кредиторы

 

625

 -

 -

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

 -

 -

Доходы будущих периодов

 

640

 -

 -

Резервы предстоящих расходов

 

650

 -

 -

Прочие краткосрочные обязательства

 

660

 -

 -

ИТОГО по разделу V

690

 51214

 -

БАЛАНС

700

 112501

 -

 

Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц

№ п/п

Содержание операций

Сумма

руб.

Бухгалтерские

проводки

Д-т

К-т

1

Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности 800   113 71   71 50   50

2

Поступили материалы  от поставщиков

900

10

60

3

За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы

900

60

66

4

Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары 626   269 10   41 71   71

5

Начислена заработная плата персоналу предприятия

14250

20

70

6

Начислен единый социальный налог

3705

20

69

7

Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П.     25 10     50 50     71 71

8

От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена

3938

41

60

9

С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы

14375

50

51

10

Выдана из кассы заработная плата

12875

70

50

11

Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство)

75

20

71

12

Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу

38

50

71

13

Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы

761

70

71

14

Выпущена из производства  готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет)

17550

43

20

 

Задание 3, 4

Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций

Счет 01 «Основные средства

Сд.н 36250

 

 

 

 

 

Од. -

Ок. -

Ск. 36250

 

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Сд.н 2938

 

 

 

 

Од. -

Ок. -

Сд.к. 2938

Счет 10 «Материалы»

Сд.н 1850

 

2) 900

 

4.1) 626

 

Од. 1526

Ок. -

Ск. 3376

 

 

Счет 20 «Основное производство»

Сд.н 17550

5) 14250

14) 17550

6) 3705

11) 75

 

Од. 18030

Ок. 17550

Ск. 18030

 

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Сд.н 12800

 

14) 17550

 

 

 

Од. 17550

Ок. -

Ск. 30350

 

 

Счет 50 «Касса»

Сд.н 1413

 

7.1) 25

1.1) 800

7.2) 10

1.2) 113

9) 14375

10) 12875

12) 38

 

Од. 14448

Ок. 13788

Ск. 2073

 

 


Счет 51 «Расчетынй счет»

Сд.н 43250

 

 

9) 14375

Од. -

Ок. 14375

Ск. 28875

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Сд.н 10763

3) 900

2) 900

 

8) 3938

Од. 900

Ок. 4838

Сд.к. 14701

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Сд.н 20250

 

3) 900

 

 

Од. -

Ок. 900

Сд.к. 21150

 

Счет 41 «Товары»

Сд.н -

 

4.2) 269

8) 3938

 

Од. 4207

Ок. -

Ск. 4207

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Сд.н 6588

 

 

 

Од. -

Ок. -

Сд.к. 6588

 


Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Сд.н 5938

 

6) 3705

 

 

Од. -

Ок. 3705

Сд.к. 9643

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Сд.н 7675

10) 12875

5) 14250

13) 761

 

Од. 13636

Ок. 14250

Сд.к. 8289

 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Сд.н 1963

 

1.1) 800

4.1) 626

1.2) 113

4.2) 269

7.1) 25

 

7.2) 10

11) 75

12) 38

13) 761

Од. 913

Ок. 1804

Ск. 1072

 

 

Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»

Сд.н 363

 

Од. -

Ок. -

Ск. 363

 

 

Счет 80 «Уставный капитал»

Сд.н 58674

Од. -

Ок. -

Ск. 58674

 


Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Сд.н 238

 

 

 

Од. -

Ок. -

Ск. 238

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Сд.н 2375

 

 

 

Од. -

Ок. -

Ск. 2375

 

Задание 5

 

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование

аналитических счетов

Сальдо на начало

месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец

месяца

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

Семенов В.И.

651

-

-

651

-

-

2

Петров А.К.

272

-

-

-

272

-

3

Ларина Т.И.

761

-

-

761

-

-

4

Боков А.П.

279

-

-

279

-

-

5

Котов А.К.

-

-

800

-

800

-

6

греков П.А.

-

-

113

113

-

-

ИТОГО:

1963

-

913

1804

1072

-

 


Задание 6

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...