Остатки по счетам на 1-е число месяца
Расшифровка сальдо по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Задание 1 Бухгалтерский баланс на 1-е число месяца
ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
показателя | года | периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уставный капитал |
|
| 410 | 58674 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
| - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавочный капитал |
|
| 420 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервный капитал |
|
| 430 | 238 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| документами |
|
| 432 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Целевое финансирование | 450 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 2375 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 61287 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты |
|
| 510 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
|
| 520 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты |
|
| 610 | 20250 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
|
| 620
| 30964 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
поставщики и подрядчики |
| 621 | 10763 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед персоналом организации | 622 | 7675 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 5938 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность по налогам и сборам |
| 624 | 6588 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредиторы |
| 625 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | 630 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
| 640 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервы предстоящих расходов |
| 650 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Прочие краткосрочные обязательства |
| 660 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИТОГО по разделу V | 690 | 51214 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС | 700 | 112501 | - |
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
№ п/п | Содержание операций | Сумма руб. | Бухгалтерские проводки | |
Д-т | К-т | |||
1 | Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности | 800 113 | 71 71 | 50 50 |
2 | Поступили материалы от поставщиков | 900 | 10 | 60 |
3 | За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы | 900 | 60 | 66 |
4 | Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары | 626 269 | 10 41 | 71 71 |
5 | Начислена заработная плата персоналу предприятия | 14250 | 20 | 70 |
6 | Начислен единый социальный налог | 3705 | 20 | 69 |
7 | Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П. | 25 10 | 50 50 | 71 71 |
8 | От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена | 3938 | 41 | 60 |
9 | С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы | 14375 | 50 | 51 |
10 | Выдана из кассы заработная плата | 12875 | 70 | 50 |
11 | Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство) | 75 | 20 | 71 |
12 | Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу | 38 | 50 | 71 |
13 | Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы | 761 | 70 | 71 |
14 | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет) | 17550 | 43 | 20 |
Задание 3, 4
Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций
|
|
Счет 01 «Основные средства
Сд.н 36250 |
|
|
|
|
|
Од. - | Ок. - |
Ск. 36250 |
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Сд.н 2938 | |
|
|
|
|
Од. - | Ок. - |
Сд.к. 2938 |
Счет 10 «Материалы»
Сд.н 1850 |
|
2) 900 |
|
4.1) 626 |
|
Од. 1526 | Ок. - |
Ск. 3376 |
|
Счет 20 «Основное производство»
Сд.н 17550
5) 14250
14) 17550
6) 3705
11) 75
Од. 18030
Ок. 17550
Ск. 18030
Счет 43 «Готовая продукция»
Сд.н 12800 |
|
14) 17550 |
|
|
|
Од. 17550 | Ок. - |
Ск. 30350 |
|
Счет 50 «Касса»
Сд.н 1413 |
|
7.1) 25 | 1.1) 800 |
7.2) 10 | 1.2) 113 |
9) 14375 | 10) 12875 |
12) 38 |
|
Од. 14448 | Ок. 13788 |
Ск. 2073 |
|
Счет 51 «Расчетынй счет»
Сд.н 43250 |
|
| 9) 14375 |
Од. - | Ок. 14375 |
Ск. 28875 |
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сд.н 10763 | |
3) 900 | 2) 900 |
| 8) 3938 |
Од. 900 | Ок. 4838 |
Сд.к. 14701 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сд.н 20250 | |
| 3) 900 |
|
|
Од. - | Ок. 900 |
Сд.к. 21150 |
Счет 41 «Товары»
Сд.н - |
|
4.2) 269 | |
8) 3938 |
|
Од. 4207 | Ок. - |
Ск. 4207 |
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Сд.н 6588 | |
| |
|
|
Од. - | Ок. - |
Сд.к. 6588 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сд.н 5938 | |
| 6) 3705 |
|
|
Од. - | Ок. 3705 |
Сд.к. 9643 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сд.н 7675 | |
10) 12875 | 5) 14250 |
13) 761 |
|
Од. 13636 | Ок. 14250 |
Сд.к. 8289 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сд.н 1963 |
|
1.1) 800 | 4.1) 626 |
1.2) 113 | 4.2) 269 |
7.1) 25 | |
| 7.2) 10 |
11) 75 | |
12) 38 | |
13) 761 | |
Од. 913 | Ок. 1804 |
Ск. 1072 |
|
Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»
Сд.н 363 |
|
Од. - | Ок. - |
Ск. 363 |
|
Счет 80 «Уставный капитал»
Сд.н 58674 | |
Од. - | Ок. - |
Ск. 58674 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Сд.н 238 | |
| |
|
|
Од. - | Ок. - |
Ск. 238 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Сд.н 2375 | |||
| |||
|
| ||
Од. - | Ок. - | ||
Ск. 2375 |
Задание 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ | Наименование аналитических счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
1 | Семенов В.И. | 651 | - | - | 651 | - | - |
2 | Петров А.К. | 272 | - | - | - | 272 | - |
3 | Ларина Т.И. | 761 | - | - | 761 | - | - |
4 | Боков А.П. | 279 | - | - | 279 | - | - |
5 | Котов А.К. | - | - | 800 | - | 800 | - |
6 | греков П.А. | - | - | 113 | 113 | - | - |
ИТОГО: | 1963 | - | 913 | 1804 | 1072 | - |
Задание 6
|
|
12 |