 |
Анализ привлеченных ресурсов
|
|
|
|
Рассмотрим основные экономические показатели деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070. Анализ экономических показателей деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070 проведен за период с 01.01.2009 года по 01.01.2010 года на основе внутренних источников информации, т.е. данных текущего бухгалтерского учета, сводных годовых бухгалтерских отчетов.
Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Основное место в ресурсах Тевризского отделения занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы.
В структуре пассивов привлеченные ресурсы на 01.01.2010 года составили 75 136 тыс. руб., они увеличились на 36,3 % или на 27 251 тыс. руб. (по сравнению на 01.01.2009 года), удельный вес в общей структуре пассивов привлеченные средства на 01.01.2010 года составили 98,7 %.
С учетом традиционной направленности Сбербанка основу клиентской базы составляют частные вкладчики, т.е. наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов на 01.01.2010 г. составляют средства частных лиц – 91,7% от их объема (на 01.01.2009 г. – 74,3 %).
На 01.01.2010 года остатки денежных средств во вклады частных лиц увеличились почти в 1,3 раз (темп роста 127,8 %) или на 10707 тыс. руб., по сравнению с 01.01.2009 года, что явилось результатом, во-первых, увеличения числа клиентов банка. Из таблицы 3 видно, как изменялось количество вкладчиков: 1 кв. 2009 г. – 31 357 чел., 2 кв. 2009 г. – 32 641 чел., 3 кв. 2009 г. – 33 252 чел., Увеличение количества вкладчиков, в определенной степени, связано с тем, что:
|
|
|
Во первых на территории Тевризского района не существует кредитно- финансовых учреждений, филиалов других коммерческих банков – конкурентов Тевризскому ОСБ № 2243\070. Таким образом Тевризское отделение является монополистом по привлечению денежных средств в данном регионе.
Во вторых Сбербанк РФ зарекомендовал себя, как надежный финансовый институт, на протяжении многих лет занимающийся операциями по привлечению средств во вклады частных лиц, гарантированно и в полном объеме отвечающий по своим обязательствам.
Тевризское отделение № 2243\070 принимает от населения вклады: до востребования, зарплатный, универсальный, срочные пенсионные, пенсионный плюс, пенсионный депозит, депозит, компенсационный, молодежный, накопительный, пополняемый депозит, особый, сберегательный.
Даже сами названия вкладов говорят о том, что вклады Сбербанка доступны практически всем слоям общества - от молодежи до пенсионеров.
В ходе анализа можно сделать вывод, что количество счетов вкладчиков Тевризского ОСБ № 2243/070 за 2009 год увеличилось на 4057 единиц и составило 87991 счетов. Общее увеличение произошло всего лишь на 4,83% это связано с тем, что наблюдался рост количества счетов по таким вкладам как: зарплатный, универсальный, молодежный, пенсионный плюс, пополняемый депизит, срочные пенсионные, депозит СБРФ соответственно на 136,14%; 177,14%; 12,5%; 16,14%; 75,0%; 7,3%; 31,0%, вместе с тем по вкладам: до востребования, сберегательный, компенсационный, пенсионный депозит, накопительный, отмечено снижение количества счетов на 3%; 5%; 22,5%; 7,86%; 98% соответственно.
Стабильно возрастает объем средств, доверенных физическими лицами Тевризскому ОСБ № 2243\070. Причем наибольший прирост наблюдался по Сберегательным вкладам на 1 576 872 руб., темп роста составил 196,3 % и по Пенсионным плюс вкладам на 5 562 666 руб., темп роста составил 144,0%. Заметный прирост отмечен по Срочным пенсионным вкладам 689 823 руб., темп роста – 120,9 %. В течение года наблюдался также отлив по некоторым видам вкладов: по вкладу компенсационный снижение остатка составило 15 798 руб., по вкладу молодежный – 2 414 рублей. Наибольший отлив наблюдается по вкладам до востребования, он составил 977 293 руб. Это связано с прекращением открытия счетов по вкладам до востребования и переоформлением их на зарплатный и универсальный.
|
|
|
Если смотреть в целом, то количество вкладчиков составляет 67,7 % от общего количества населения в целом по региону. Оставшийся 32,3 % это и есть наши перспективные потенциальные клиенты.
Растет пополнение вкладов за счет безналичных поступлений средств. Это в основном связано с перечислением на счета физических лиц заработной платы и пенсий (таблица 4).
В 2009 году на счета по вкладам поступило всего 99 027 тыс. руб. Темп роста безналичных поступлений второго квартала в сравнении с первым составил 138,4%, темп снижения третьего квартала в сравнении со вторым составил 80,3%, темп роста к первому кварталу - 111,2%; и в четвертом квартале наблюдался темп роста в сравнении с третьим и первым кварталами 106,7% и 118,6% соответственно.
В целях более рационального использования средств, привлеченных во вклады, и для оценки вкладов в качестве краткосрочного кредитования исчисляется средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующей формуле:
Сд = Оср./В*Д
где Сд – средний срок хранения вкладного рубля (в днях);
Оср. – средний остаток вкладов, руб.;
В – обороты по выдаче вкладов, руб.;
Д – количество дней в отчетном периоде.
Сд = 31 383 / 109 405 *366 дн.
Сд = 105 дней.
Таблица 3. Анализ вкладов физических лиц Тевризского ОСБ № 2243\070
| Вид вклада | Кол-во счетов(ед.) по состоянию на | Отклонение (+/-) с начала года | ТТемп роста, % | Остаток вкладов (руб.) по состоянию на | Прирост вкладов (руб.) | Темп роста, % | ||
| 01.01. 2009 г. | 01.01. 2010 г. | 01.01. 2009 г. | 01.01. 2010 г. | |||||
| До востребования | 73194 | 70979 | - 2 215 | 97,0 | 9 798640 | 8 821347 | - 977293 | 990,0 |
| Депозит СБ РФ | 58 | 76 | 18 | 131,0 | 361500 | 494962 | 133462 | 137,0 |
| Срочные пенсионные | 2 495 | 2 676 | 181 | 1107,3 | 3 290 521 | 3 980 344 | 689 823 | 120,9 |
| Сберегательный | 1 282 | 1 218 | - 64 | 95,0 | 1 637 009 | 3 213 881 | 1576872 | 196,3 |
| Пополняемый депозит | 12 | 21 | 9 | 175,0 | 436 680 | 811 945 | 375265 | 185,9 |
| Особый | 0 | 15 | 15 | 0 | 485 335 | 485 335 | … | |
| Компенсационный | 40 | 31 | -9 | 77,5 | 74 128 | 58330 | - 15798 | 78,69 |
| Молодежный | 16 | 18 | 2 | 1112,5 | 5 523 | 3 109 | - 2 414 | 56,29 |
| Пенсионный депозит СБ РФ | 967 | 891 | - 76 | 92,14 | 1 143 874 | 1 178 053 | 34 179 | 102,99 |
| Универсальный | 1015 | 2813 | 1798 | 277,14 | 1 365 811 | 3 198 744 | 1832933 | 234,2 |
| Пенсионный плюс | 1821 | 2115 | 294 | 2116,14 | 12658997 | 18221663 | 5562666 | 144,0 |
| Накопительный | 18 | 16 | - 2 | 288,89 | 2 187 886 | 2 344 550 | 156664 | 1107,2 |
| Зарплатный | 3016 | 7122 | 4106 | 236,14 | 5412 550 | 7823 110 | 2410560 | 144,54 |
| Итого: | 83 934 | 87 991 | 4 057 | 104,83 | 38373119 | 50635373 | 12262254 | 132,0 |
|
|
|
Таблица 4. Безналичные поступления во вклады физических лиц за 2009 год.
| Безналичные поступления | 1 квартал, тыс.руб. | 2 квартал, тыс.руб. | Темп роста (снижения) в сравнении с 1 кварталом, % | 3 квартал, тыс.руб. | Темп роста (снижения) в сравнении со 2 кварталом, % | Темп роста (снижения) в сравнении с 1 кварталом, % | 4 квартал, тыс.руб. | Темп роста (снижения) в сравнении с 3 кварталом, % | Темп роста (снижения) в сравнении с 1 кварталом, % |
| Заработная плата | 8 932 | 10 598 | 118,7 | 7 675 | 72,4 | 85,9 | 9 777 | 127 4 | 109,5 |
| Пенсии | 8 716 | 7 956 | 91,3 | 5 250 | 660,0 | 60,2 | 7 015 | 133,6 | 80,5 |
| Другие суммы | 3 505 | 10 713 | 305,6 | 10 591 | 98,9 | 302,2 | 8 299 | 78,4 | 236,8 |
| Всего: | 21153 | 29 267 | 138,4 | 23 516 | 80,3 | 111,2 | 25091 | 106,7 | 118,6 |
Средний срок хранения вкладного рубля отражает в динамике стабильность вкладов. Это особенно важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. В нашем случае средний срок хранения вкладного рубля на 01.01.2010 года равен 127дней (на 01.01.2009 г. – 105 дней).
Далее рассмотрим уровень оседаемости вкладов, который рассчитывается следующим образом.
Уо = Пв / По * 100,
где Уо - уровень оседания вкладов.
Пв – прирост вкладов.
По – обороты по приходу вкладов.
Уо = 12 262 254 / 99 027 000 * 100 = 12,4 %
Уровень оседаемости вкладов на 01.01.2010 года составляет 12,4 %, это на 8,4 % меньше, чем на 01.01. 2009 года (20,8 %)
Помимо работы с клиентами - физическими лицами, Тевризское ОСБ № 2243\070 планомерно развивает систему обслуживания юридических лиц.
|
|
|
Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для Тевризского банка являются средства на счетах предприятий и организаций.
Тевризское ОСБ № 2243\070 оказывает юридическим лицам комплекс банковских услуг, а также предоставляет им уникальную возможность качественно и быстро проводить платежи через расчетную систему Сбербанка, которая функционирует на всей территории России.
Количество счетов юридических лиц, открытых в Тевризском ОСБ № 2243\070 в 2009 году увеличилось в 1,3 раза (по сравнению с 01.01.2009 г.- 297 открытых счетов) и составило на 01.01.2010 года 394 единицы с объемом средств на них 3339 тыс. рублей.
По сравнению с 01.01.2009 года остатки средств на расчетных счетах увеличились на 12 515 тыс. рублей (удельный вес их в общей структуре пассивов 6,8 %). Удельный вес юридических лиц, пользующихся услугами банка, составляет 77 % от общего числа юридических лиц, зарегистрированных на территории Тевризского района.
Вместе с тем, наблюдается резкий прилив денежных средств на расчетные счета бюджетных организаций. Так, если на 01.01.2009 года удельный вес данной статьи в разрезе привлеченных ресурсов составлял 2 %, то за год он увеличился на 2 % (1137197 руб.) и по состоянию на 01.01.2010 г. года составляет 4 % от общего объёма привлечения.
Отношения банка с клиентами строятся на принципах ответственного партнерства, участия в решении конкретных проблем клиента и учета реальных потребностей его бизнеса.
В связи с тем, что отделение является единственным кредитным учреждением, функционирующем в районе, основной причиной роста остатков на счетах юридических лиц является относительное финансовое оздоровление предприятий и соответственно увеличение доли безналичных расчетов.
В разрезе привлечения ресурсов выросли собственные векселя банка. Привлечение денежных средств путём эмитирования простых векселей составило 990 000 р., что больше на 699 000 руб. по сравнению чем 01.01.2009 года (291 000 руб.). (удельный вес данной статьи увеличился с 0,9 % 01.01.09 г. до 2,0 % 01.01.2010 г.). Сфера применения векселей банка расширяется. Наряду со средством привлечения ресурсов они стали использоваться как средство платежа. Средняя процентная ставка по векселям на 01.01.2010 года сложилась на уровне 6,2 %, она ниже, чем на 01.01.2009 года на 7,13 %.
Средства, привлеченные банком в качестве депозитов сроком до 1 года, могут использоваться не только для выдачи краткосрочных ссуд, но и для предоставления их на более длительные сроки. Для того, чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные.
|
|
|
Кт = (1 – До / Ко) * 100
где Кт – коэффициент трансформации.
Ко – кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета (сроком до 1 года, включая счета до востребования) в отделении.
До – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другие краткосрочные вложения до 1 года.
Кт = (1 – 12 357 747 / 81 218 472) * 100 = 0,85 или 85 %
Т.е. банк способен 85% краткосрочных ресурсов направлять в средне- и долгосрочные инвестиции.
Таким образом, общую сумму средств, которую банк способен выделить для долгосрочных вложений, можно определить по формуле:
М = (Зн + Ко - Зк) * Кт + Знд + Код - Знд
где М – общая сумма ресурсов долгосрочных вложений.
Зн, Зк – средства на депозитных счетах до востребования сроком до 1 года соответственно на начало и конец года.
Ко – кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета до востребования сроком до 1 года.
Кт – коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные.
Знд, Зкд – средства на счетах, предназначенные для финансирования и кредитования капитальных затрат и депозиты, сроком свыше 1 года соответственно на начало и конец года.
Код – кредитовый оборот по поступлениям средств на счет по финансированию и кредитованию капитальных затрат и срочным депозитам.
М = (8 585 284 + 81 218 472 – 6 911 650) * 0,85 + 5 287 424 + 110 628 – 5 287 424 = 68 018 918 рублей.
Общая сумма, которую банк может выделить для долгосрочных вложений составляет 68 018 918 рублей.
Кроме того, можно рассчитать коэффициенты ликвидности банка.
Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.
Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникать в будущем. При этом источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах; активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка.
Ликвидность банка – показатель устойчивости банка, оценивается по ликвидности баланса, когда средства по активу за счет их быстрого превращения в наличные деньги или средства платежа, могут погасить срочные обязательства по пассиву. Другими словами, ликвидность банка – есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
В Тевризском ОСБ № 2243\070 рассчитываются следующие нормативы ликвидности.
Экономические нормативы ликвидности банка:
1. Мгновенная ликвидность (Н2) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования.
Н2 = Лам / Овм * 100 %
где Лам – высоколиквидные активы.
Овм – обязательства до востребования.
Критериальный уровень данного показателя - ниже 20 %.
По экономическому содержанию данный норматив означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
Мероприятия на обеспечение мгновенной ликвидности:
- привлечение краткосрочных кредитов;
- покупка-продажа иностранной валюты, ценных бумаг и металлов;
- выработка предложений по реализации инвестиционных активов;
- выработка предложений по обезналичиванию остатка денежных средств в кассе.
Таблица 5. Норматив мгновенной ликвидности – Н2 (норма – min 20)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 31,90 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 0,77 % | - 31,13 % | - 31,13 % |
| На 30 июня 2009 г. | 0,85 % | + 0,08 % | - 31,05 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 60,14 % | + 59,29 % | - 28,24 % |
| На 1 января 2010 г. | 33,50 % | 26,64 % | + 1,6 % |
По итогам анализа можно сказать, что норматив не выполнялся по состоянию на 01.01.2009 года, на 30.09.2009 года и на 01.01.2010 года. В IV квартале наблюдался рост показателя по отношению к началу года. При этом необходимо отметить, что в I и II кварталах резкое падение показателя вследствие резкого снижения размера обязательств до востребования и еще большего падения суммы высоколиквидных активов. По состоянию на 01.01.2009 год, 30.09.2009 г. и 01. 01.2010 г. размер и норматив высоколиквидных активов значительно увеличились. По состоянию на 1 января 2010 года норматив выполняется и превышает минимальное значение на 13,5 %.
2. Норматив текущей ликвидности (Н3) – отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Рассчитывается по формуле:
Н3 = Лат / Овт * 100 %
где ЛАт –ликвидные активы банка, кредиты, выданные банком в рублях и в иностранной валюте, со сроком погашения в течение 30 дней;
ОВт - обязательства банка до востребования сроком до 30 дней.
Минимальное допустимое значение – 50 %.
По экономическому содержанию норматив текущей ликвидности (Н3) означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования, поскольку вкладчик может попросить возврат в любой момент.
Таблица 6. Норматив текущей ликвидности – Н3 (норма – min 50)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 59,28 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 29,07 % | - 30,21 % | - 30,12 % |
| На 30 июня 2009 г. | 12,42 % | + 16,65 % | - 46,86 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 58,88 % | + 46,46 % | - 0,4 % |
| На 1 января 2010 г. | 66,80 % | + 7,92 % | + 7,52 % |
Норматив текущей ликвидности не удовлетворял поставленным критериям в I и II кварталах из-за резкого снижения уровня ликвидных активов по отношению к обязательствам. В III и IV кварталах вырос объем ликвидных активов и норматив начал расти. По состоянию на 1 января 2010 года норматив превышает минимально допустимое значение на 16,8 %.
3. Норматив общей ликвидности (Н5), отражающий процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов, рассчитывается по формуле:
Н5 = Лат / А – Ро * 100 %
где ЛАт –ликвидные активы текущие;
А –скорректированная сумма всех активов по балансу;
Ро –обязательные резервы кредитной организации.
Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%.
Таблица 7. Норматив общей ликвидности – Н5 (норма – min 20)
| Дата | Значение на дату | По отношению к предыдущей дате | По отношению к 1 января 2009 г. |
| На 1 января 2009 г. | 37,61 % | ||
| На 31 марта 2009 г. | 10,01 % | - 27,6 % | - 27,6 % |
| На 30 июня 2009 г. | 6,01 % | - 4 % | - 31,6 % |
| На 30 сентября 2009 г. | 15,71 % | + 9,7 % | - 21,9 % |
| На 1 января 2010 г. | 29,90 % | + 6,19 % | - 15,71 % |
Большую часть года норматив общей ликвидности не выполнялся и снижался по отношению к началу 2009 года.
На начало 2010 года норматив превышает минимальное значение на 9,9 %.
|
|
|
