 |
Расчет эффективности внедрения
|
|
|
|
Исходные данные для расчета годовой эффективности сведены в таблицу.
Таблица 7 Исходные данные для расчета годовой эффективности
| Показатели | Обо- значение | Ед.изм. | До внедрения программы | После внедрения |
| 1. Себестоимость машинного часа работы ЭВМ | С.эвм | руб/час | 17.08 | 27.9 |
| 2. Действительный фонд рабочего времени | Ф.д | час | 1984 | 1984 |
| 3. Среднемесячный фонд рабочего времени | Ф.см | час | 165,33 | 165,33 |
| 4. Действительный фонд времени ЭВМ | Ф.действ | час | 4563.20 | 2929.50 |
| Основная заработная плата: | ||||
| 5.Оператор | ЗП.мес | руб | 16000 Х 4 | 16000 Х 2 |
| 6. Стоимость компьютера | С.ком | руб | 21100 |
Ф.рв=Ф.к-(Дп+Дв+До)*Р*КСМ (15)
Фонд рабочего времени: Ф.рв = (365-104-13)* 10 *1 = 2480 часа.
Действительный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:
Ф.д = Ф.рв * 80 % (16)
Ф.д = 2480 * 80 % = 1984 часа
Среднемесячный фонд рабочего времени вычисляется по формуле:
Ф.см = Фд /12 (17)
Ф.см = 1984/ 12 = 165,33
Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эгод = (С1 + R*К1) - (С2 + R*К2) (18)
где С1, С2 - себестоимость на процесс обучения с использованием базового и внедряемого вариантов;
К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам;- ставка рефинансирования (0,25)
Капитальные затраты по внедряемому варианту и находиться по формуле (19):
К2 = С.ком + Себ.Сто.ПП(19)
К2=21100+16318.23=34 418,23 руб.
Фонд заработной платы с начислениями, приведенными к одному часу работы ИТР, устанавливается исходя из квалификации работника, занятого выполнением работы определенной группы сложности.
Фз/п =(ЗП* Кпр * (1+ Кс/с)) / (N*Ф.д)(20)
где: Фз/п - фонд заработной платы операторов
ЗП - заработная плата оператора ЭВМ за год
|
|
|
Кпр - среднемесячный коэффициент премирования 1,4
Кс/с - коэффициент себестоимости - 0,385- количество работников
Ф.д - действительный фонд рабочего времени
*Заработанная плата за год в базовом варианте
ЗП1=ЗПоп*К.О*12(21)
где: ЗП1 - заработанная плата в базовом варианте;
ЗПоп - заработанная плата оператора 1 за месяц;
К.О - количество операторов.
ЗП1= 16 000*4*12=768 000 руб.
*Заработанная плата за год во внедряемом варианте
ЗП2=ЗПоп *К.О*12(22)
где: ЗП2 - заработанная плата во внедряемом варианте
ЗП2=16 000*2*12=384 000 руб.
* Фонд заработанная плата в базовом варианте
Фз/п1= (768000*1,4*(1+0,385))/(4*1984)= 187,6 руб/чел.ч
* Фонд заработанная плата во внедряемом варианте
Фз/п2= (384000*1,4*(1+0,385))/(2*1984)= 93,8 руб/чел.ч
Накладные расходы в год НР, приведенные к одному часу работы ИТР, рассчитывается так:
НР = Н’Р /(n* Фд)(23)
где: Н’Р - это 15 % от прочих постоянных издержек- число работ
Ф.д - действительный фонд рабочего времени
Постоянные расходы определяются как сумма затрат на амортизацию и аренду.
Прочие постоянные издержки в базовом варианте равны арендной плате за помещение: 1
ПИ1 = Ар(24)
где: ПИ1 - постоянные издержки в базовом варианте
Ар - арендная плата(т.к. заказчик не арендует помещения, то Ар = 0)
ПИ1 = 0 руб.
Прочие постоянные издержки во внедряемом варианте равны:
ПИ2 = Ар + Ам(24)
где: ПИ2 - постоянные издержки в базовом варианте
Ам -месячная амортизация (С.а/12=10550/12=879,2 руб.)
ПИ2 = 0+879,2 = 879,2 руб.
НР1 = 0 (в базовом варианте)
НР2= (879,2 *15%)/(2*1984)= 0,033 (во внедряемом варианте)
Себестоимость ручных работ в базовом и внедряемом варианте
С.руч = Фз/п + НР(25)
где: С.руч - себестоимость ручных затрат
Фз/п - фонд заработанной платы
НР - накладные расходы
С.руч 1 = 187,6+0=152,46 руб/чел.ч (в базовом варианте)
С.руч 2 = 93,8+0,033=93,833 руб/чел.ч (во внедряемом варианте)
Показатели трудоемкости в базовом и внедряемом варианте
|
|
|
Тз = Ф.д * N(26)
где: Тз - показатель трудоемкости
Ф.д - действительный фонд рабочего времени- количество работающих
Тз1 = 1984 * 4 = 7936 чел.ч (в базовом варианте)
Тз2 = 1984 * 2 = 3968 чел.ч (во внедряемом варианте)
Текущие затраты в базовом и внедряемом варианте:
С1 = С.руч *Тз1 (19)
где: С1 - текущие затраты в базовом варианте
С.руч - себестоимость ручных работ
Тз1 - показатель трудоемкости в базовом варианте
С2 = С.руч *Тз2 + С.эвм * Ф.действ(20)
где: С2 - текущие затраты во внедряемом варианте
С.руч - себестоимость ручных работ
Тз2 - показатель трудоемкости во внедряемом варианте
С.эвм - себестоимость машинного часа
Ф.действ - машинное время
С1 = 187,6 *7936= 1488793,6 руб.
С2 = 93,833 *3968 + 27,9*2929,50 = 454062,394 руб.
Определяем годовой экономический эффект
Эгод = (С1 + R0,25*К1) - (С2 + R*К2)(21)
Эгод = (1 488 793,6+0,25*0) - (454 062,394+0,25*34 418,23)=1026126,6 руб.
Фактическая эффективность:
Кф = (С1 - С2)/ (К2 - К1)(22)
где: Кф - фактическая эффективность
С1, С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте
К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам
Кф = (1488793,6 - 454062,394) / (34 418,23-0)= 30,6
Определяем срок окупаемости проекта
Т = (К2 - К1) / (С1 - С2)(23)
где: Т - срок окупаемости
С1, С2 - текущие затраты в базовом варианте и внедряемом варианте
К1, К2 - капитальные затраты по базовому и внедряемому вариантам
Т = (34 418,23-0)/ (1488793,6 - 454062,394)= 0,03
Для сравнения базового и внедряемого варианта все основные показатели введем в таблицу.
| Показатели | Ед. измерения | До внедрения | После внедрения |
| Численность | Чел. | 4 | 2 |
| Трудоемкость | чел.ч | 7 936 | 3 968 |
| Основная зарплата | Руб. | 16 000 Х4 | 16 000 Х 2 |
| Окупаемость | лет | 0,03 | |
| Экономическая эффективность | руб. | 1 026 126,6 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из вышеприведенных расчетов видно, что проект внедрения БД "Видеотека" является экономически эффективным. Срок окупаемости составит 0,03 года. Это 0,36 месяца или, грубо говоря, 12 дней.
Годовая экономическая эффективность составила 1 026 126,6 рубля, что позволит расширить сферу предоставляемых услуг в сети магазинов и/или обновить дизайн, что положительно скажется на посещаемости и репутации всей сети.
|
|
|
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
· Иванов, И.И. Экономическая теория: Учебное пособие. - Н.Новгород: Издательство, 2005. - 111 с
· Матвеева Т.Ю. Введение в макроэкономику: Учебное пособие., 2007, 5-е изд. - 511с.
· Балдин К.В., Уткин В.Б. Информационные системы в экономике: Учебник, 2008, 5-е изд. -395с.
· Практическая работа «Расчет эффективности внедрения информационной системы»
· Практическая работа «Окупаемость ПП»
|
|
|
