 |
Оценка финансового состояния ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»
|
|
|
|
Вначале проанализируем пассивы банка, так как это источники ресурсов и, следовательно, их объем и структура в большой степени влияют на виды активных операций банка.
Для этого проанализируем динамику пассивов банка, представленную в таблице. Анализ динамики операций банка позволяет оценить рост или прирост каждого компонента пассивов.
Таблица 1 - Анализ динамики пассивов тыс. руб.
| № строки | Наименование статьи | Данные за 2010 год | Данные за 2011 год | Данные за 2012 год | Прирост за 2011 год, % |
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации | 0 | 9569684 | 22800376 | 100 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 12779340 | 7020024 | 5871167 | -45,07 |
| 13 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 54355906 | 69878720 | 80370558 | 28,56 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 43557496 | 49136010 | 58006303 | 12,81 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 7351 | 0 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 737781 | 5598122 | 5671546 | 658,78 |
| 16 | Прочие обязательства | 846945 | 865137 | 1040844 | 2,15 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 26408 | 42420 | 80044 | 60,63 |
| 18 | Всего обязательств | 68746380 | 92974107 | 115841886 | 35,24 |
| 19 | Средства акционеров (участников) | 2004363 | 2004363 | 3004363 | 0 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 0 | 0 | 1000000 | 0 |
| 22 | Резервный фонд | 100218 | 100218 | 100218 | 0 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 111364 | 18905 | 587482 | -83,02 |
| 24 | Переоценка основных средств | 889916 | 889892 | 891121 | -0,01 |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1495898 | 1996102 | 4503531 | 33,44 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 500180 | 2808017 | 975834 | 461,40 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 5101939 | 7817497 | 11062549 | 53,23 |
Данный анализ показал, что большую долю собственных средств составляет нераспределенная прибыль прошлых лет равная 4503 млн. руб. на 2012 год, прирост за весь анализируемый период составил 201,06%. Что свидетельствует об активной политики реинвестирования прибыли банта, так же банк нацелен на развитие, в том числе и за счет собственного капитала. Существенную долю в собственных средствах банка имеют средства акционеров (участников) равную 3004 млн. руб., по данной статье прирост составил 49,89%.
|
|
|
Анализ деятельности ОАО «Уральского Банка Реконструкции и Развития» показал, что банк в большей степени привлекает денежные средства физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. В 2012 году сумма средств по данной статье составила 80371 млн. руб., а прирост за три анализируемых года составил 47,86%. А именно банк занимается привлечением денежных средств физических лиц во вклады (58006 млн. руб.) прирост составил 33,17%. Рост вкладов населения, то есть физических лиц, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением.
В 2012 году банк привлек средства Центрального банка Российской Федерации и равны 22800 млн. руб. по сравнению с 2010 годом прирост составил 100%, поскольку в 2010 году привлеченных средств по данной статье не было. Привлечение средств кредитных организаций в 2012 году снизилось на 54,06%, но все, же составляет 5871 млн. руб. Интенсивно увеличивается рост выпущенных договорных обязательств (668,73%) и составляет 5672 млн. руб.
Анализ динамики источников собственных средств показал, что собственные средства банка растут медленно, основной рост происходит за счет переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи и нераспределенной прибыли прошлых лет.
|
|
|
Далее проанализируем структуры пассивов банковской деятельности.
Таблица 2 - Анализ структуры пассивов тыс. руб.
| № строки | Наименование статьи | Данные за 2010 год | Данные за 2011 год | Данные за 2012 год | Структура внутри группы за 2010 год, % |
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации | 0 | 9569684 | 22800376 | 0 |
| 12 | Средства кредитных организаций | 12779340 | 7020024 | 5871167 | 18,59 |
| 13 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 54355906 | 69878720 | 80370558 | 79,07 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 43557496 | 49136010 | 58006303 | |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 7351 | 0 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 737781 | 5598122 | 5671546 | 1,07 |
| 16 | Прочие обязательства | 846945 | 865137 | 1040844 | 1,23 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 26408 | 42420 | 80044 | 0,04 |
| 18 | Всего обязательств | 68746380 | 92974107 | 115841886 | 100 |
| 19 | Средства акционеров (участников) | 2004363 | 2004363 | 3004363 | 39,29 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 0 | 0 | 1000000 | 0 |
| 22 | Резервный фонд | 100218 | 100218 | 100218 | 1,96 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 111364 | 18905 | 587482 | 2,18 |
| 24 | Переоценка основных средств | 889916 | 889892 | 891121 | 17,44 |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1495898 | 1996102 | 4503531 | 29,32 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 500180 | 2808017 | 975834 | 9,81 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 5101939 | 7817497 | 11062549 | 100 |
Пассивы банка представлены собственными ресурсами банка, привлеченными средствами и внебалансовыми обязательствами.
Следует отметить, что по состоянию на 2012 г. на 91,3% деятельность банка обеспечивается привлеченным капиталом, доля собственных средств при этом составляет 8,7%.
Привлеченные средства банка представлены главным образом средствами клиентов на расчетных счетах и депозитах - их доля в 2012 г. составила 69,4%, причем главным образом - это средства физических лиц - доля составляет 50,1% от общего объема привлеченного капитала. Помимо средств клиентов банк активно финансирует свою деятельность за счет средств Центрального банка - их доля по состоянию на 2012 г. составила 19,7% от общего объема привлеченных средств.
|
|
|
Прирост привлеченного капитала за 2012 г. составил 24,6% (за три года - 68,5%). Прирост средств, привлеченных от клиентов на расчетные счета и во вклады составил за 2012 г. 15% (за весь период - 47,9%), в том числе от физических лиц - 18,1% (за весь период 33,2%) - эта динамика объясняется ростом активности банка по привлечению во вклады средств физических и юридических лиц, а также по реализации зарплатных проектов.
Следует отметить, что в 2012 г. банк активизировал деятельность по привлечению капитала из Центрального банка - прирост по отношению к 2011 г. составил 138,3% - это связано, в первую очередь с тем, что с весны 2012 г. ЦБ РФ стал проводить политику рефинансирования банков на регулярной основе, что позволяет банку привлекать более дешевые ресурсы и за счет них финансировать активные операции.
Остальные 10,9% привлеченных ресурсов банка приходятся, во-первых, на выпущенные долговые обязательства: их доля составляет 4,9%, прирост за 3 года составил 668,7% (за 2012 г. - 1,3%) - снижение объема привлекаемых за счет долговых обязательств ресурсов связано, в первую очередь, с активизацией банка по привлечению средств из ЦБ РФ. Помимо долговых обязательств, в структуре привлеченных средств банка входят также средства на счетах ЛОРО - их доля составляет 5,1%.
Собственные средства банка представлены, главным образом, нераспределенной прибылью и средствами акционеров.
Доля акционерного капитала по состоянию на 2012 г. составляет 27,2%. Прирост по данной статье в 2012 г. составил 49,9% - это свидетельствует о том, что в 2012 г. проводилась дополнительная эмиссия акций банка.
В значительной степени собственный капитал банка профинансирован за счет нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного периода - в сумме доля реинвестированной прибыли составляет 49,5%. Прирост реинвестированной прибыли за 2012 г. составил 14,1% (за три года - 174,5%). При этом по сравнению с 2011 г. объем реинвестирования прибыли банка в 2012 г. снизился - в первую очередь это также связано с ростом объема привлечения средств ЦБ РФ.
|
|
|
Внебалансовые обязательства банка представлены, в первую очередь, обязательствами по срочным сделкам (в том числе сделкам РЕПО. При этом в течение анализируемого периода наблюдается снижение объема обязательств по срочным сделкам: при росте в 2012 г. на 72,4% общее снижение за три года составляет 8,7%. Подобная динамика связана, в первую очередь, с перераспределением средств в портфеле ценных бумаг банка.
Помимо обязательств по срочным сделкам внебалансовые обязательства банка представлены выданными банком гарантиями. При этом наблюдается рост объема предоставляемых гарантий: за 2012 г. объем гарантий вырос на 124,4% (за весь анализируемый период - на 445,3%) - это свидетельствует о росте активности банка на рынке банковских гарантий.
Далее следует проанализировать динамику и структуру активов банка.
Таблица 3 - Анализ динамики активов тыс. руб.
| № строки | Наименование статьи | Данные за 2010 год | Данные за 2011 год | Данные за 2012 год | Прирост за 2011 год, % |
| 1 | Денежные средства | 2586227 | 2941232 | 2914147 | 13,73 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2770183 | 2335736 | 3070619 | -15,68 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 415149 | 874345 | 1026279 | 110,61 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 378037 | 5141779 | 3516306 | 1260,13 |
| 4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4882021 | 9977968 | 21180208 | 104,38 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 40198298 | 52229807 | 68609348 | 29,93 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 14471402 | 20685403 | 12165615 | 42,94 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 0 | 0 | -100 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 8114428 | 0 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3401910 | 3470793 | 3810071 | 2,02 |
| 9 | Прочие активы | 5160241 | 4008886 | 3523693 | -22,31 |
| 10 | Всего активов | 73848319 | 100791604 | 126904435 | 36,48 |
По данному анализу видно, что большими темпами растут операции со средствами в кредитных организациях 830,15% прироста за три анализируемых года, но при этом по сумме составляет 3516 млн. руб. за 2012 год. Так же увеличивается прирост финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток (333,84%) и составляет 21180 млн. руб.
По данному анализу видно, что ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» активизировался на рынке межбанковского кредитования, прирост составил 830,15% за три года, но следует отметить, что доля этих средств по отношению к общему объему денежных средств не достаточно высока и составляет 3516 млн. руб. Так же интенсивно увеличивается прирост по финансовым активам.
|
|
|
Таблица 4 - Анализ структуры активов тыс. руб.
| № строки | Наименование статьи | Данные за 2010 год | Данные за 2011 год | Данные за 2012 год | Структура внутри группы за 2010 год, % |
| 1 | Денежные средства | 2586227 | 2941232 | 2914147 | 4,01 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 2770183 | 2335736 | 3070619 | 4,76 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 415149 | 874345 | 1026279 | - |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 378037 | 5141779 | 3516306 | 0,99 |
| 4 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 4882021 | 9977968 | 21180208 | 6,61 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 40198298 | 52229807 | 68609348 | 54,43 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 14471402 | 20685403 | 12165615 | 19,60 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 10 | 0 | 0 | - |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 8114428 | 0 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3401910 | 3470793 | 3810071 | 4,61 |
| 9 | Прочие активы | 5160241 | 4008886 | 3523693 | 6,99 |
| 10 | Всего активов | 73848319 | 100791604 | 126904435 | 100 |
Исходя из представленных в таблице данных можно сделать вывод о том, что ОАО «УБРиР» активно развивается и увеличивает объем совершаемых операций - об этом свидетельствует рост величины активов на 25,9% в 2012 году по отношению к 2011 году, при этом рост активов банка за весь анализируемый период (3 года) составил 71,8% - таким образом банк по объему операций банк вырос более чем в двое.
В качестве основных направлений деятельности банка можно выделить, во-первых, кредитную деятельность - ее доля в общей сумме активов в 2012 г. составила 54,1%. Активность банка на кредитном рынке выросла в 2012 году по отношению к предшествующему году на 31,4%, общий рост за три года составил 70,7%. В первую очередь такой результат достигнут благодаря активному развитию банком своей филиальной сети - в частности, речь идет о продаже кредитных продуктов физическим лицам через сеть небанковских точек продаж.
Вторым по значимости направлением деятельности банка является инвестирование в финансовые активы (долевые и долговые ценные бумаги) - об этом свидетельствует доля этих операций в активе банка по состоянию на 2012 год составила 16,6%. В данном случае следует отметить, что банк значительно активизировался на финансовом рынке в 2012 году - доля средств, размещенных в финансовых инструментах, выросла на 6,7%. Общий прирост операций банка на финансовом рынке в 2012 г. составил 112,3% (за весь анализируемый период - 333,8%). При этом доля средств, размещаемых банком в финансовых активах, предназначенных для перепродажи в 2012 г. по отношению к 2011 г. снизилась на 16,9% и составила 3,6% - снижение объема средств, размещенных в данную группу активов составило 41,2% (за три года - 15,9%) - из этого можно сделать вывод о том, что банк ориентируется на долговременное инвестирование.
Помимо указанных тенденций также следует отметить рост средств банка на счетах НОСТРО - прирост средств за три года составил 830,2% (однако в 2012 г. по отношению к 2011 г. объем средств на корреспондентских счетах банка снизился на 31,5%) - в частности, подобная тенденция свидетельствует, во-первых, о росте активности банка на рынке пластиковых карт, и, во-вторых, о росте объема операций, совершаемых с использованием пластиковых карт, в безналичной форме.
Долее определим объем эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений.
Таблица 5 - Объемы эффективных ресурсов
| Ликвидные активы | 32 237 745,00 |
| Кредитные вложения | 83 398 283,00 |
| Эффективные кредитные ресурсы | 128 435 659,55 |
| Свободные кредитные ресурсы | 45 037 376,55 |
По данным показателям можно сказать, что банк довольно эффективно использует свои кредитные ресурсы, увеличивая их с каждым годом, но при этом у банка так, же остаются свободные кредитные ресурсы в 45 037 млн. руб., исходя из чего можно сделать вывод о том, что у ОАО УБРиР есть средства, за счет которых можно профинансировать рост объема кредитных операций.
|
|
|
