 |
Научно-исследовательская работа
|
|
|
|
Контролировать правильностью применения законодательства Российской Федерации, нормативных документов ФСФР, Положении об Отделении, других нормативных актов, относящихся к деятельности страховой организации.
Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:
1. формирует полную и достоверную информацию о хозяйственных процессах и результатах деятельности;
2. обеспечивает контроль за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
3. составляет отчеты по результатам работы Ингосстраха;
Ежедневный учет и контроль за движением средств Ингосстраха.
Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово-хозяйственной деятельности Ингосстраха, работой которого руководит главный бухгалтер.
Особое внимание в страховой компании уделяется расчетно-кассовому обслуживанию. Для этих целей в банке создается управление расчетно-кассового обслуживания, в функции которого входят: открытие и ведение счетов, осуществление расчетов; проведение кассовых операций.
Службам безопасности страховых компаний приходится осуществлять самые разные функции - защищать информацию, охранять и контролировать сотрудников, применять превентивные меры во избежание мошенничества с ценными бумагами или документами.
Отдел розничного страхования занимается сбором информации внутри и вне страховой компании по вопросам, связанным с клиентской работой; созданием клиентской базы компании, ее пополнением, отслеживанием, сегментацией и развитием, анализирует полученную информацию и подготавливает предложения по эффективному построению клиентской работы в Ингосстрахе, определяет направления, пути и способы поиска и привлечения клиентов на страхование.
|
|
|
Отдел финансового анализа и планирования ведет первичную документацию по исполняемым бизнес-процессам и процедурам согласно их регламентам и нормативным документам, регламентирующим внутрифирменный учет (формирование платежного и инвестиционного бюджета, формирование инвестиционного бюджета, контроль исполнения бюджетов, формирование платежного бюджета, анализ исполнения бюджетов, балансировка платежного бюджета).
Операционный отдел выполняет следующие функции:
1. внесение в единую базу договоров страхования;
2. формирование платежного поручения для перечисления денежных средств со счетов Ингосстраха клиентам компании или страховым агентам;
3. выполнение текущей операционной деятельности.
Практическая работа
С 05 мая по 24 мая 2014 г. была пройдена производственная практика в филиале компании ОСАО "Ингосстрах" в г. Владивосток. На время практики была принята на должность ведущего специалиста отдела розничного страхования. В ходе проведения практики выполняла следующие обязанности:
- организация и обеспечение выполнения планового задания отдела в рамках закрепленного участка работы;
- работа с просроченной дебиторской задолженностью;
- организация и обеспечение процесса наставничества среди агентов;
- сбор данных о потенциальных страхователях на территории агентской группы с целью создания базы потенциальных клиентов;
- осуществление эффективного поиска и привлечения новых агентов с целью заключения с ними договоров страхования, агентских договоров;
- работа с юридическими лицами по розничным видам страхования;
- оформление договоров агентских услуг;
- анализ эффективности работы агентской группы;
|
|
|
- подготовка информационных, статистических, аналитических материалов по поручению непосредственного руководителя;
- подготовка документов для выплаты комиссионного вознаграждения;
- контроль своевременного осуществления агентами пролонгации и заключения новых договоров;
- контроль над правильностью учета, хранения и использования БСО агентами;
- контроль правильности заключения договоров страхования, заполнения полисов и расчета страховой премии;
- контроль над своевременным поступлением денежных средств по договорам и счетам.
В ходе практической деятельности в филиале ОСАО "Ингосстрах" в г. Владивосток важное место в ней занимало знакомство с документооборотом, ознакомление с составлением документов и работой с клиентами.
Особое внимание было уделено изучению внутренних документов, в том числе составляющих коммерческую тайну. Также я ознакомилась с клиентской базой и порядком ее формирования. В процессе производственной практики мне удалось сопоставить полученные мной в ходе учебного процесса знания с практической деятельностью. На основе статистических данных и документации был произведен анализ заключенных договоров страхования за 2011-2013 гг. в филиале ОСАО "Ингосстрах" в г. Владивосток. Данные для расчета представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Заключенные договора страхования за 2011-2013 гг.
| Период | 2011 | 2012 | 2013 | ||
| Заключенные договора | Заключенные договора | Изменение, % | Заключенные договора | Изменение, % | |
| I квартал | 4540 | 9130 | 201,1 | 9240 | 101,2 |
| II квартал | 5313 | 9673 | 182,1 | 9790 | 101,3 |
| III квартал | 7135 | 9785 | 137,2 | 10231 | 104,6 |
| IV квартал | 7524 | 9124 | 121,3 | 10543 | 115,6 |
| Итого | 24511 | 37711 | 153,9 | 39840 | 105,6 |
Ингосстрах значительно увеличил количество заключенных договоров в 2012 г. относительно 2011 г. За 2013 г. значительных изменений не произошло. Можно сказать, что страховая компания пользуется доверием многих клиентов и является востребованной. Так же можно предположить, что такой рывок в заключённых договоров страхования в 2012 г., связан с большим пакетом услуг, которые компания может предоставить, а так же выгодными для обеих сторон условиями сделок. Наиболее востребованы услуги ОСАО "Ингосстрах" в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Хабаровске, Владивостоке и Красноярске.
|
|
|
Научно-исследовательская работа
Основным источником информации о деятельности предприятия является бухгалтерская (финансовая) отчетность. Наибольшую информацию для анализа содержат Бухгалтерский баланс (Приложение А) и Отчет о финансовых результатах, для более детального анализа за финансовый год могут быть использованы данные всех приложений к балансу.
Анализ финансовой отчетности - это процесс, при помощи которого оценивается прошлое и текущее финансовое положение и результаты деятельности организации. Целью анализа финансовой отчетности является определение наиболее эффективных путей достижения прибыльности компании, а основными задачами является анализ доходности и оценка финансовых рисков предприятия. Был проведен финансовый анализ ОСАО "Ингосстрах", на основе бухгалтерской отчетности за 2012-2013 гг. ОСАО "Ингосстрах" это развивающееся предприятие, у которого прослеживается резкое увеличение деловой активности за последний год. В таблице 3 и 4 рассмотрено изменение основных показателей баланса.
Таблица 3 - Анализ актива бухгалтерского баланса ОСАО "Ингосстрах" за 2012-2013 гг.
| Актив | Начало периода | Конец периода | Абсолют. откл. в тыс. руб. | Темп роста, % | ||
|
|
| |||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | |||
| Нематериальные активы | 3664 | 0,004 | 9524 | 0,011 | 5860 | 159,9 |
| Основные средства | 6683063 | 7,725 | 6597154 | 7,514 | -85909 | -1,3 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 2772830 | 3,205 | 3240997 | 3,692 | 468167 | 16,9 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 51842951 | 59,929 | 47200937 | 53,764 | -4642014 | -9 |
| Отложенные налоговые активы | 935648 | 1,082 | 1032765 | 1,1764 | 97117 | 10,4 |
| Запасы | 207640 | 0,240 | 364927 | 0,4157 | 157287 | 75,7 |
| Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 10443815 | 12,073 | 18602630 | 21,189 | 8158815 | 78,1 |
| Дебиторская задолженность | 12177212 | 14,076 | 14856374 | 16,922 | 2679162 | 22 |
| Депо премий у перестрахователей | 72608 | 0,084 | 92040 | 0,105 | 19432 | 26,8 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1368386 | 1,582 | 3111038 | 3,544 | 1742652 | 127,4 |
| БАЛАНС | 86507817 | 100 | 87793486 | 100 | 1285669 | 1,5 |
|
|
|
Таблица 4 - Анализ пассива бухгалтерского баланса ОСАО "Ингосстрах" за 2012-2013 гг.
| Пассив | Начало периода | Конец периода | Абсолют. отклонения в тыс. руб. | Темп роста, % | ||
|
|
| |||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | |||
| Уставный капитал | 2500000 | 2,890 | 2500000 | 2,848 | 0 | 0 |
| Переоценка имущества | 3051021 | 3,527 | 3163663 | 3,604 | 112642 | 3,7 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 442 | 0,001 | 96 | 0,000 | -346 | -78,3 |
| Резервный капитал | 1000000 | 1,156 | 1000000 | 1,139 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 14934196 | 17,263 | 15478164 | 17,630 | 543968 | 3,6 |
| Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | 60815783 | 70,301 | 69176816 | 78,795 | 8361033 | 13,7 |
| Отложенные налоговые обязательства | 376866 | 0,436 | 405646 | 0,462 | 28780 | 7,6 |
| Оценочные обязательства | 1143071 | 1,321 | 951020 | 1,083 | -192051 | -16,8 |
| Кредиторская задолженность | 2617717 | 3,026 | 2357099 | 2,685 | -260618 | -10 |
| Доходы будущих периодов | 31513 | 0,036 | 38921 | 0,044 | 7408 | 23,5 |
| Прочие обязательства | 37208 | 0,043 | 36961 | 0,042 | -247 | -0,7 |
| БАЛАНС | 86507817 | 100,000 | 87793486 | 100,000 | 1285669 | 1,5 |
Выше приведенные расчеты в таблицах 3 и 4, говорят о стабильном развитии страховой компании. Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества фирмы возросла на 1285669 тыс. руб., в том числе набольший рост отмечается по денежным средствам и ценным бумагам на 127,40% (1742652 тыс. руб.) и по нематериальным активам 159,90% (5860 тыс. руб.), рост запасов на 75,70% (157287 тыс. руб.), увеличение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни на 78,10% (8158815 тыс. руб.).
Главным факторами роста имущества фирмы является увеличение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни. Общее увеличение имущества фирмы на 1,5%.
Общая стоимость имущества фирмы по балансу на 31.12.2012 составляет - 86507817 тыс. руб., на 31.12.2013 - 87793486 тыс. руб., то есть увеличилась за отчетный период на 1285669 тыс. руб.
Стоимость внеоборотных активов равна на начало отчетного года - 44980157тыс. руб.;на конец года - 59316261тыс. руб.
Стоимость внеоборотных активов увеличилась на 14336104 тыс. руб. Увеличение произошло в основном за счет финансовых вложений.
Стоимость оборотных средств:
на начало отчетного периода - 12377993 тыс. руб.;
на конец отчетного периода - 14612590 тыс. руб.
то есть увеличились на 2234597 тыс. руб.
Сумма свободных денежных средств:
на начало отчетного периода - 1239849 тыс. руб.;
на конец отчетного периода - 2676917 тыс. руб.
то есть увеличилась на 1437068 тыс. руб. Увеличение произошло за счет средств на расчетных счетах фирмы.
|
|
|
Стоимость собственного капитала равна:
на начало отчетного периода - 17163504 тыс. руб.;
на конец периода - 20090850 тыс. руб.
то есть увеличилась на 2927346 тыс. руб. Увеличение собственного капитала произошло за счет увеличения добавочного капитала фирмы.
Подведя итоги анализа можно сделать вывод о том, что ОСАО "Ингосстрах", является финансово устойчивым и платежеспособным предприятием.
Заключение
При прохождении производственной практики в ОСАО "Ингосстрах" были соблюдены все необходимые условия. Был обеспечен доступ ко всей необходимой информации.
В ходе практики были использованы полученные теоретические знания и навыки, изученные в вузе по таким дисциплинам, как "Финансовый менеджмент", "Финансы организаций", "Экономический анализ", "Финансы" и т.д.
Была возможность овладеть новыми знаниями и навыками в области финансового анализа, стратегического планирования, имела возможность ознакомиться с нормативно-законодательными актами и инструктивными материалами, которые регламентируют деятельность предприятия.
За время практики был проведен анализ финансовой деятельности ОСАО "Ингосстрах". Можно сделать вывод, что ОСАО "Ингосстрах" - это финансово устойчивая и развивающаяся страховая компания с огромным потенциалом.
Практическая деятельность помогла расширить кругозор и получить дополнительные знания и навыки, которые будут важны в будущей работе.
Приложение А
Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс ОСАО "Ингосстрах"
| Пояс нения | Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2013 г. | На 31 декабря 2012 г. | На 31 декабря 2011 г. |
| 1 | АКТИВ | ||||
| I. Активы Нематериальные активы | 1110 | 9524 | 3664 | 1541 | |
| 2 | Основные средства | 1120 | 6597154 | 6683063 | 6459516 |
| 2 | Доходные вложения в материальные ценности | 1130 | 3240997 | 2772830 | 2710235 |
| 3 | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1140 | 47200937 | 51842951 | 50144969 |
| - | Отложенные налоговые активы | 1150 | 1032765 | 935648 | 830667 |
| 4 | Запасы | 1210 | 364927 | 207640 | 225655 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | ||||
| - | Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни | 1230 | |||
| 6 | Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | 1240 | 18602630 | 10443815 | 9334703 |
| 5.1 | Дебиторская задолженность | 1250 | 14856374 | 12177212 | 9910385 |
| 5.1 | Депо премий у перестрахователей | 1260 | 92040 | 72608 | 105887 |
| - | Денежные средства и денежные эквиваленты | 1270 | 3111038 | 1368386 | 2676917 |
| - | Прочие активы | 1290 | - | - | - |
| - | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I | 1300 | 95108386 | 86507817 | 82400475 |
| - | БАЛАНС | 1000 | 95108386 | 86507817 | 82400475 |
| ПАССИВ | |||||
| П. Капитал и резервы Уставный капитал | 2110 | 2500000 | 2500000 | 2500000 | |
| - | Переоценка имущества | 2130 | 3163663 | 3051021 | 2811195 |
| - | Добавочный капитал (без переоценки) | 2140 | 96 | 442 | 1294 |
| - | Резервный капитал | 2150 | 1000000 | 1000000 | 1000000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2160 | 15478164 | 14934196 | 13102344 | |
| - | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II | 2100 | 22141923 | 21485659 | 19414833 |
| III. Обязательства Страховые резервы по страхованию жизни | 2210 | ||||
| 6 | Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | 2220 | 69176816 | 60815783 | 59231901 |
| - | Заемные средства | 2230 | _ | _ | 0 |
| - | Отложенные налоговые обязательства | 2240 | 405646 | 376866 | 311121 |
| 7 | Оценочные обязательства | 2250 | 951020 | 1143071 | 639053 |
| - | Депо премий перестраховщиков | 2260 | _ | _ | _ |
| 5.3 | Кредиторская задолженность | 2270 | 2357099 | 2617717 | 2731020 |
| - | Доходы будущих периодов | 2280 | 38921 | 31513 | 35339 |
| 5.5 | Прочие обязательства | 2290 | 36961 | 37208 | 37208 |
| - | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III | 2200 | 72966463 | 65022158 | 62985642 |
| - | БАЛАНС | 2000 | 87793486 | 86507817 | 82400475 |
|
|
|
