Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Ликвидные активы (нессудные активы)




Обычно в первой строке балансового отчета под активами пишутся ликвидные активы, не приносящие процентов: это кассовая наличность, резервный счет в Центральном Банке (Банк России) и счета в банках-корреспондентах.

Банк обязан всегда иметь кассовую наличность, так как он должен погасить чек, выписанный по текущим вкладам, по первому требованию вкладчика. Для оплаты требований по сберегательным и срочным вкладам также нужна наличность. Ввиду того, что сумма наличных денег, поступающих ежедневно на вклады, примерно равняется сумме изъятия, то банк может обойтись сравнительно небольшим объемом наличности. Но если изъятие будет больше чем поступление, то банк может пополнить запасы наличности, сняв их с резервного счета в Центральном Банке. И наоборот, избыток наличности банк может положить на депозит в Центральном Банке. Банки не стремятся держать много наличности из-за того, что это требует дополнительных помещений и из-за легкости, с которой они могут быть украдены. Кассовая наличность по закону считается банковскими резервами и входит в процент обязательных резервов.

Резервный счет в Центральном Банке выполняет функцию обязательных резервов. В соответствии с законом банки обязаны держать в резервах суммы, равные определенной доле их депозитов. Эти активы называются банковскими резервами, которые играют решающую роль при производстве депозитов через ссуды. Закон требует держать определенный процент от депозитов в банковских резервах. Банк может выдавать ссуду, создающую депозит, только тогда, когда он является держателем денежных средств (избыточные резервы), превышающих указанные резервные требования.

Банк России установил в 1992 году для всех банков норму обязательных резервов в 20 %. Обязательные резервы — это есть как раз тот процент от банковских депозитов, которые получены от предприятий и частных лиц, и которые должны содержаться в форме кассовой наличности или в виде депозитов на корреспондентском счету в Банке России. Обязательные резервы определяются по следующей формуле: обязательные резервы = резервная норма обязательства банка по вкладам.

Обязательные резервы нужны для погашения чеков клиентов, выписанных на их расчетный счет. Клиенты вкладывают свои деньги в банк, но все они в одно и тоже время не придут за своими деньгами. И для того чтобы удовлетворить требования небольшого числа клиентов, существуют избыточные резервы (кассовая наличность). Помимо обязательных резервов существуют избыточные резервы, то есть банковские резервы, превышающие количество обязательных резервов, требуемых по закону. Избыточные резервы = фактические резервы - обязательные резервы.

Фактические резервы — денежные резервы, полученные от вкладчиков, которыми владеет в данное время банк. На избыточные резервы банк может выдавать ссуды и получать с них процентный доход. Поэтому банки обычно стараются ограничить размеры своих обязательных резервов до допустимой величины, так как депозиты в Центральном Банке не приносят процентов.

Банки-корреспонденты представляют собой неформальную сеть сотрудничающих между собой банков. Банки устанавливают между собой корреспондентские отношения, открывая депозитные счета друг у друга. Корреспондентские отношения с другими банками дают банку ряд преимуществ — заемные средства в критических ситуациях и быстрая инкассация чеков и других платежных документов.

Главным аспектом управления портфелем банка является необходимость постоянного балансирования между прибылью и ликвидностью. Обязательные резервы в Банке России большей частью не пригодны для покрытия непредвиденных расходов, таких, например, как неожиданное массовое изъятие депозитов. Кассовая наличность обычно не очень велика по размерам. Однако банк может позволить своей кассовой наличности и депозитам в Банке России, в крайнем случае, опуститься ниже обязательного уровня, но он должен быстро пополнить свои резервы. Это можно сделать двумя способами: путем привлечения вторичных резервов или путем заема у другого банка или у Банка России. Вторичные резервы представляют собой ликвидные активы, которые банк хранит сверх нормы обязательных резервов. Вторичные резервы могут быть в виде депозитов в Банке России, депозитных сертификатов, коммерческих ценных бумаг.

В балансовом отчете банка можно найти специфические активы, которые не относятся ни к вторичным резервам, ни к ссудам. Сюда относятся ценные бумаги, не обладающие достаточной ликвидностью, чтобы считать их вторичными резервами. Кроме ценных бумаг к прочим нессудным активам относятся банковские помещения, мебель и оборудование. Причем вложения в эти активы не редко могут быть лучшими из всех банковских инвестиций, так как, владея зданием и оборудованием, банк не платит арендную плату.

Ссудные активы

Вторым разделом в графе активов обозначаются ссудные активы. Обычно, выдавая ссуду, банк просто переводит необходимую сумму на ссудный (или расчетный) счет заемщика. Заемщик оформляет письменное поручительство выплатить определенную сумму денег в определенный момент времени в будущем либо сразу, либо по частям, либо по требованию банка. Такая ссуда называется простым векселем. Большинство ссуд являются срочными ссудами, то есть с указанными сроками погашения, а также ссудами с возвратом всей суммы сразу. В настоящее время в России преобладает выдача ссуды на короткий срок (3 месяца) — так называемая коммерческая ссуда. Быстрый рост инфляции делает невыгодным выдачу долгосрочных ссуд. Краткосрочное кредитование позволяет банку в минимальные сроки получить прибыль и выдать новые ссуды (запустить деньги в оборот). В связи с ростом инфляции процентная ставка по выданным кредитам увеличивается с течением времени. Банк имеет право повысить процентную ставку по уже выданным кредитам. Заемщик, получив об этом известие, обязан по прошествии 10 дней либо согласиться на новый повышенный процент, либо вернуть взятый кредит (вексель). Это ставит заемщика в трудное положение. Если заемщику не удастся выполнить оговоренные в векселе условия, то банк вправе предъявить ему требование о возмещении задолженности в судебном порядке. Для того чтобы обеспечить возврат ссуд, банки нередко предоставляют их под залог. Это может быть право владения недвижимостью, пакетом акций предприятия, страховые полисы, которые были куплены заемщиком в период времени между взятием ссуды и моментом ее возврата. Если заемщик не возвращает ссуду в срок, то банк имеет право продать этот залог для компенсации невозвращенной ссуды.

Ссуда называется гарантированной или обеспеченной, если заемщик предлагает некий залог для получения ссуды. Соответственно, негарантированная ссуда — это ссуда, для предоставления которой банк не требует какого бы то ни было залога. Обычно, ссуды, обеспеченные хорошим залогом, выдаются фирмам, обладающим хорошей репутацией в деловых кругах.

Но как бы ни была гарантирована ссуда залогом и репутацией фирмы, существуют пределы ссуд. По закону банк может выдать кредит только на определенную величину процента от собственного акционерного капитала (порядка 15 – 20 %). Чем больше банк, тем большую ссуду он может выдать. Это ограничение обеспечивает надежность финансовой деятельности банка в практике выдаче ссуд, что, в свою очередь, уменьшает степень банковского риска в случае возможного непогашения ссуды отдельным заемщиком.

Пассивы

К пассивам, кроме уставного фонда, относятся депозиты (вклады) предприятий и граждан. Депозиты такого рода называются основными депозитами. Они существенно повышают уровень ликвидности банка, даже если по ним банк выплачивает процент. Основные депозиты являются ключевыми источниками банковских фондов. Существует 3 вида основных депозитов: чековые депозиты, сберегательные депозиты и срочные депозиты.

Чековый депозит — это счет, который дает право на выписывание вкладчиком чека, подлежащего обязательному погашению. Чековые депозиты представляют собой вклады до востребования, по которым выплачивается небольшой процентный доход. В нашей стране чековые депозиты мало распространены из-за несовершенной работы по их инкассации. Обвальное применение чековых депозитов и их широкое распространение произошло в конце 1991 года и к середине 1992 года начало затухать. В то время не хватало наличных денег, а безналичная эмиссия была велика. Возымели хождение чековые книжки и чеки "Россия", использовавшиеся для платежей по всей России. С этими чеками известны неприятные инциденты: подделка чеков "Россия" и продажа кассирами незаполненных чеков. Существовала такса в 100 тысяч рублей, за которую некоторые кассиры давали "клиентам" чеки "Россия" с незаполненными графами суммы и получателя чека. Кассиры регистрировали "проданный" чек как утерянный. Но пока другие банки получали извещение о номере утерянного чека, который не подлежал оплате, обладатель чека уже успевал получить по нему деньги.

Предприятия и граждане в банке могут открывать расчетные счета, по которым не уплачивается процент. Банк проводит с расчетными счетами банковские операции бесплатно. Ни по каким другим счетам такое большое количество банковских операций не производится. Только на расчетные счета в банк приходят платежные поручения, платежные требования и платежные требования-поручения. Расчетный счет может стать чековым депозитом, если вкладчику будет дана чековая книжка (чеки "Россия"). Выписанные чеки подлежат обязательному погашению.

Когда клиент банка берет кредит, то он переводится на специальный ссудный счет. По ссудному счету процентный доход не выплачивается, и заемщик может забрать деньги со счета в любое время. По просьбе заемщика денежные средства могут быть переведены на расчетный счет, для совершения банковских операций. Со ссудного счета заемщик может снимать деньги, как наличностью, так и выписыванием чека.

Термин «текущий счет» в нашей банковской терминологии имеет немного другое значение. Российские банки не проводят банковские операции с текущими счетами. По ним уплачивается небольшой процент и используется он для таких платежей, как выдача зарплаты.

Корреспондентские счета одного банка в другом в российской банковской терминологии носят название корсчетов. Наличие последних играет важную роль в межбанковском клиринге (при зачете взаимных требований банков).

Главными типами сберегательных депозитов (вкладов) являются счета на сберегательных книжках. Для того чтобы сделать или изъять вклад, вкладчик должен предъявить сберкнижку. Вкладчик имеет право изымать наличные деньги со своего счета в любое время. По сберегательным вкладам уплачивается процент.

В отличие от сберегательных депозитов, срок погашения срочных депозитов наступает через какой-то период времени, который был заранее оговорен. Срочные депозиты приносят вкладчикам больший процентный доход, чем сберегательные и чековые депозиты. Срочные депозиты требуют от банка держать гораздо меньше резервов, чем это нужно на сберегательные и чековые депозиты. Если вкладчик изымает деньги со своего срочного счета до наступления срока выплаты, то при этом они выплачивают некий штраф. У нас довольно широко распространены срочные вклады на детей.

В экономике, связанной рыночными отношениями, банки не удовлетворяются ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных фондов, банки используют другие средства, известных под названием управляемые пассивы. Это пассивы, которые банк может привлечь самостоятельно, путем предложения более высокой нормы процента. К ним относятся депозитные сертификаты, займы у Банка России и у других коммерческих банков.

Депозитные сертификаты — это краткосрочные депозиты. Депозитные сертификаты могут быть проданы до наступления даты погашения. Их номинальная стоимость не является фиксированной, так как цена, по которой он продается, подвержена изменениям. В этом смысле депозитные сертификаты по своей сущности ближе к ценным бумагам, чем к вкладам.

Банковские операции

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...