Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы

 

Расчёт численности основных ремонтных рабочих.

 

N_рр= Т_{вр пост} / (Ф_год * ή) чел, где (11)

 

N_рр=14040/(1814*1,05)=7 чел.

Ф_год - годовой фонд рабочего времени одного рабочего в час

ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08

Ф_год - годовой фонд рабочего времени независимо от режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из установленной 40 часовой рабочей недели.

Ф_год=(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о)* t_см -1*Д_пр час., где (12)

 

Ф_год=(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час.

Д_к – число календарных дней - 365

Д_в – число выходных дней - 103

Д_пр – число праздничных дней – 10

В среднем по календарю

Д_о – дни оплачиваемого отпуска – 24

Расчет численности вспомогательных рабочих.

 

N_вр= Т_{вр пост} / (Ф_год* ή) чел. (13)

N_вр=2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел.

 

Расчет численности управленческого персонала.

 

N_ауп=1¸2 % от (N_рр+ N_вр) чел. (14)

N_ауп=2% от (7+1)=0,2 чел.

 

Расчет общей численности персонала.

 

N_общ= N_рр+N_вр+ N_ауп чел. (15)

N_общ=7+1+0,2= 8,2 = 8 чел.

 

Расчёт готового фонда оплаты труда рабочих и АУП.

Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3.

 

Расчет средних тарифных ставок Таблица 2

Вид обслуживания	Средний разряд	Средняя тарифная ставка РФ
		обозначения	Счтрчф
ТР	3,2	Счтрсд.ср	63,91

Расчет средней тарифной ставки.

Средний разряд работ 3.2

 

Сч^тр_ср= Сч³_сд+0,2*(Сч⁴_сд- Сч³_сд.) руб., где (16)

 

Сч⁴_сд и Сч³_сд – часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков.

Сч^тр_ср=62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб.

 

Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Сч_п=Сч₁*К_п

Тарифные ставки Таблица 3

Разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1	1,09	1,2	1,35	1,54	1,8
Тарифные ставки повременщиков, руб.	48,11	52,44	57,73	64,94	74,08	86,59
Тарифные ставки сдельщиков, руб.	51,95	56,63	62,35	70,14	80,01	93,52

 

Тарифная ставка первого разряда определяется на основе установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда.

 

Сч=з/п. min/ Ф_мес руб., где (17)

 

Ф_мес – месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3

Сч=8000/166,3=48,11 руб.

 

Счⁿ_р=Сч^n-1_р*Ткⁿ_р                             (18)

 

Сч_повⁿ_р= Сч_сдⁿ_р*1,08          (19)

 

Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем ремонте.

ФЗП_к-сд=С_ч^ср_сд.тр*Т_тр руб. (20)

ФЗП_к-сд=63,91*14040=897296 руб.

 

В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата труда рабочих.

Расчет доплат.

В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при 2-х или 1,5 сменой работе).

Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15.

 

Д=0,15* ФЗП_к-сд руб. (21)

Д=0,15*897296=134594 руб.

 

Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск).

 

ФЗП_неоп.в=П_неот.в(ФЗП_к-сд+Д)/100 руб. (22)

ФЗП_{неоп. в}=11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб.

 

П_{неот. в} – процент доплат за неотработанное время

П_неот.в=[Д_о*100%/(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о)]+1%, где (23)

Д_к, Д_в, Д_пр, Д_о – смотрим п. 3.1

П_неот.в=[24*100%/(365-103-10-24)]+1%=11,5%

 

Расчет общего фонда з/п.

 

ФЗП_общ= ФЗП_к-сд+Д+ ФЗП_неоп.в руб. (24)

ФЗП_общ=897296+134594+118667=1150557 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды.

 

О_соц=П_соц* ФЗП_общ/100руб., где (25)

О_соц=26,2%*1150557/100=301446 руб.

 

П_соц – процент отчислений на данный момент времени

 

Расчёт затрат предприятия

 

Расчет затрат на материалы.

 

М_тр=НМ_тр*L_общ*К_р/1000 руб. (26)

М_тр=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.

 

НМ_тр – норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе [5].

L_общ – общий пробег автомобилей

К_р – коэффициент роста цен.

Расчет затрат на запасные части.

 

ЗЗЧ=НЗЧ_тр*L_общ*К_р*К₁*К₂*К₃/1000руб., где (27)

ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.

 

НЗЧ_тр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега [5]

К₁ К₂ К₃ – корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по[1] таб. 2,8, 2,9, 2,10.

Расчет суммы накладных расходов.

Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).

 

Р_{ОТ и ТБ}=НР_{ОТ и ТБ}*(N_рр+N_вр) руб. (28)

Р_{ОТ и ТБ}=3500(7+1)=28000 руб.

 

НР_{ОТ и ТБ} – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды.

 

ФЗП_вр=СЧ²*Т_{вр пост}*К_д*К_{неот. в}*К_соц руб. (29)

ФЗП_вр=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.

 

СЧ² – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3)

Т_{вр пост} – трудоёмкость временных постовых работ.

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15

К_{неот. в} – коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, П_соц, где

П_соц – процент отчислений на социальные нужды.

Заработная плата административно - управленческого персонала.

 

ФЗП_ауп=О_мес*N_ауп*12 руб. (30)

ФЗП_ауп=10000*0,2*12=24000 руб.

 

Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды.

 

О_{соц ауп}=П_соц*ФЗП_ауп/100 руб. (31)

О_{соц ауп}=26,2*24000/100=6288 руб.

О_мес – принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики).

N_ауп - численность персонала АУП

Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости.

Затраты на материалы

 

ЗМ_всп=3*М_тр/100 руб.,где (32)

ЗМ_всп=3%*534594/100=16037 руб.

 

М_тр – затраты на материалы на текущий ремонт

Амортизационные отчисления по зданию.

 

А_зд=Н_{а зд}*С_зд/100 руб.      (313

А_зд=1%*663500/100=6635 руб.

 

Н_{а зд} – норма амортизации.

С_зд – стоимость здания.

Амортизационные отчисления по оборудованию.

 

А_об=Н_{а обор}*С_обор/100 руб. (34)

А_об=14%*828788/100=116030 руб.

 

Н_{а обор} – Норма амортизации по оборудованию.

С_обор – стоимость оборудования.

Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости.

З_тр=3(С_зд+С_обор)/100 руб. (35)

З_тр=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.

 

Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от С_зд.

 

З_соц=5(С_зд+С_обор)/100 руб. (36)

З_соц=5(663500+828788)=74614 руб.

 

Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.

 

З_{эн. сил} М_уст*Ф_обор*К_заг*К_спр*У_1квт/(К_пс*К_пд) руб.,где (37)

З_{эн. сил}=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.

 

М_уст – Суммарная установленная мощность технологического оборудования.

Ф_обор – годовой фонд работы оборудования в часах

К_заг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7

К_спр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75

К_пд – коэффициент, полезного действия – 0,85

К_пс – коэффициент, потерь в сети – 0,95

У_1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.

 

Ф_обор=Д_р*П_см*t_см час, где (38)

Ф_обор=303*1*11=3333 час

 

Д_р – дни работы предприятия.

n_см – количества смен в сутки.

t_{см. час} – продолжительность смены в часах.

Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).

 

З_мбп=НР_{мбп 1 чел.}*N_рр руб., где (39)

З_мбп=3000*8=24000 руб.

 

НР_{мбп 1 чел.} – норма расхода на 1 рабочего в руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих, чел.

Затраты на воду для бытовых нужд.

 

З_{в быт}=[(40 N_рр+1,5*S_пола)*1,2*Д_р*n_см*У1м²]/1000 руб. (40)

З_{в быт}[(40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15]/1000=347398 руб.

 

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих чел.

S_пола – площадь пола помещений (принимаем по расчету равной S_зд.)

40 л – норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену

1,5 – норма расхода в литрах на 1 м² площади пола

1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

Д_р – дни работы предприятия, дн.

У1м² – цена за 1 м³воды.

Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4.

 

Смета накладных расходов Таблица 4

№ п./п.	Статьи расхода	Сумма в руб.
1	Зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды	148904
2	Вспомогательные материалы	16037
3	Расходы по охране труда и ТБ	28000
4	Амортизация здания	6635
5	Амортизация оборудования	116030
6	Затраты на ТР здания и оборудования	44768
7	Затраты на содержание здания и оборудования	74614
8	Затраты на силовую электро энергию	224457
9	Расходы на содержание и возмещение износа МБП	24000
10	Затраты на воду для бытовых нужд	347398
11	Прочие расходы	51542
12	Итого Н.Р.	1082385

ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб.

 

Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб.

 

Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.

Затраты на воду для технических нужд.

 

З_{в. техн}=(НРВ_{1 ам}*N_моек+НРВ_1агр*N_моек)*Ц1м³/1000 руб.,где (41)

З_{в. техн}=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.

 

НРВ_{1 ам} и НРВ_1агр – норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава.

N_моек и N_моек – число моек автомобиля и агрегатов в год.

Ц1м³ – вода – цена 1 кубометра воды.

 

N_моек=А_сс*П%_моек/100 (42)

N_моек=230*70%/100=161

Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.

Смета затрат по предприятию Таблица 5

№ п./п.	Стоимость затрат	Сумма в руб.
1	Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды	1452003
2	Материалы	534594
3	Запасные части	1777229
4	Накладные расходы	1082385
5	Вода на технические нужды	362
6	Всего затрат  З	4846573

 

12	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: