АКТ на списание основных средств

таблица №2 Описание документа Ф.№ОС-4

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	6	C
Код структурного подразделения	KSPODR	4	C
Структурное подразделение	SPODR	35	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	4	N
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	4	N
Сумма начисленной амортизации	SNAM	4	N
Инвентарный номер	INV	6	N
Заводской номер	INVZ	10	N
Сумма износа	SIZN	4	N
Поступил в организацию	POST	8	N
Код драгоценных металов	KDMET	3	C
Наименование драгоценных металов	NDMET	8	C
Еденица измирения	EDIZ	3	C
Количество (масса)	MSDMET	6	N
Причина списания	PSPIS	30	C
Техническое состояние	TSOST	10	C
Код оборудования	KOBOR	6	C
Год выпуска	GVIP	4	D
Дата ввода в эксплуатацию	DVVI	8	D
Затраты на списание статья затрат	SZAT	3	C
Затраты на списание сумма руб.коп	SZNSP	4	N

 

Продолжение таблица №3

Поступило от списания код	KPOS	4	C
Поступило от списания количество	POSK	4	N
Поступило от списания сумма руб.коп	POSS	4	N
Результат списания	REZ	30	C
Выручка от реализации	VOREA	4	N
Дата номер документа	DNOMD	12	N

 

2.2.2 АКТ списания автотранспортных средств

таблица №4 Ф.№ОС-4а

 

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	6	C
Код структурного подразделения	KSPODR	4	C
Структурное подразделение	SPODR	35	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	4	N
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	4	N
Сумма начисленной амортизации	SNAM	4	N
Инвентарный номер	INV	6	N
Заводской номер	INVZ	10	N
Сумма износа	SIZN	4	N
Марка автомобиля	MARK	6	C
Модель	MODl	6	C
Тип	TP	6	C
№ технического паспорта	NTHP	6	C
Масса объекта	MOBE	4	N
Поступил в организацию	POST	8	N
Причина списания	PSPIS	30	C
Техническое состояние	TSOST	10	C
Код драгоценных металов	KDMET	3	C
Наименование драгоценных металов	NDMET	8	C
Еденица измирения	EDIZ	3	C
Количество (масса)	MSDMET	6	N
Код оборудования	KOBOR	6	C
Год выпуска	GVIP	4	D
Дата ввода в эксплуатацию	DVVI	8	D
Пробег с начала эксплуатации	PSI	6	N
Пробег после последнего кап. ремонта	PPKR	6	N
Зааключение комиссии	ZAKL	30	C
Номенклатурный номер	NNOM	6	N
Количество	KOL	4	N
Сумма руб.коп	SUMS	4	N
Затраты на списание статья затрат	SZAT	3	C
Затраты на списание сумма руб.коп	SZNSP	4	N
Поступило от списания код	KPOS	4	C

 

Продолжение таблица №4

Поступило от списания количество	POSK	4	N
Поступило от списания сумма руб.коп	POSS	4	N

 

2.2.3 Инвентарная карточка учета основных средств

таблица №5 Ф.№ОС-6

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Документ на оприходование дата	DATEO	8	N
Документ на оприходование номер	NOMO	6	N
Количество объектов	KOLO	4	N
Первоначальная стоимость объектов руб.	PSOB	6	N
Наиминование объекта	NOB	15	C
Наиминование организации изготовителя	NOIZ	15	C
Модель, тип, марка	MTM	20
Код структурного подразделения	KSPODR	4	C
Структурное подразделение	SPODR	35	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Cчет, субсчет	SCH	4	N
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	4	N
Срок полезного использования	SPIS	4	N
Норма амортизации %	NAMR	4	N
Код нормы амортизационных отчислений	KAMRO	4	N
Код счета и объекта аналит-го учета	KANU	4	N
Объект (оборудование) вид	OVID	4	C
Объект (оборудование) код	OVIC	4	C
Акт о вводе в эксплуатацию дата	AOVID	8	D
Акт о вводе в эксплуатацию номер	AOVIN	4	N
Инвентарный номер	INV	6	N
Заводской номер	INVZ	10	N
№ технического паспорта	NTHP	6	C
Сумма начисленной амортизации	SNAM	4	N
Год выпуска	GVIP	4	D
Код драгоценных металов	KDMET	3	C
Наименование драгоценных металов	NDMET	8	C
Еденица измирения	EDIZ	3	C
Количество (масса)	MSDMET	6	N
Выбыло по документу дата	VPDD	8	D
Выбыло по документу номер	VPDN	6	N
Выбыло причина выбытия код	VPVC	4	N
Выбыло причина выбытия наиминование	VPVN	8	C
Сумма износа	SIZN	4	N
Дооборудование объета дата	DOBD	8	D
Дооборудование объета номер	DOBN	4	N
Дооборудование инвентарный номер	INV	6	N
Ремонт объекта дата	ROD	8	D
Ремонт объекта номер	RON	4	N
Ремонт объекта Инвентарный номер	INV	6	N
Ремонт объекта Сумма затрат	SUMZ	4	N
Индивид. Характ. Наимен. Элимента.	IHN	15	C
Инд. Характ. Наим. Элим. Осн. Объект	IHOOB	15	C
Инд.Характ.Наим.Элим.Наим.важн.пост	IHOVP	15	C

2.3 Входная информация задачи '' Учет наличия, состояния и движения оборудования ''

Входная информация в бухгалтерии предприятия представлена документами:

АКТ приемки – передачи основных средств (Ф.№ОС-1), АКТ приемки – сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов(Ф.№ОС-3), АКТ о приемке оборудования (Ф.№ОС-14), Акт приемки – передачи оборудования в монтаж(Ф.№ОС-15), АКТ о выявленных дефектах оборудования (Ф.№ОС-16).

 

Таблица №6 Описание форм входных документов

Наименование документа	Форма представления	Переодичность выдачи	Получатель информации
Ф.№ОС-1	документ	по мере надобности	бухгалтерия
Ф.№ОС-3	документ	по мере надобности	бухгалтерия
Ф.№ОС-14	документ	по необходимости	бухгалтерия
Ф.№ОС-15	документ	по необходимости	бухгалтерия
Ф.№ОС-16	документ	при проверке	бухгалтерия

 

2.3.1 АКТ приемки – передачи основных средств

таблица №7 Ф.ОС-1

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	6	C
Сдатчик организ., стр-ое подразделение	SSPO	4	C
Получатель структурное подразделение	PSPO	4	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	4	N
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	4	N
Срок полезного использования	SPIS	4	N
Сумма начисленной амортизации	SNAM	4	N
Норма амортизации %	NAMR	4	N
Код нормы амортизационных отчислений	KAMRO	4	N
Код счета и объекта аналит-го учета	KANU	4	N
Инвентарный номер	INV	6	N
Заводской номер	INVZ	10	N
Сумма износа	SIZN	4	N
Код оборудования	KOBOR	6	C
Год выпуска	GVIP	4	D
Дата ввода в эксплуатацию	DVVI	8	D
Номер паспорта	NPAS	8	C
Код драгоценных металов	KDMET	3	C
Наименование драгоценных металов	NDMET	8	C
Еденица измирения	EDIZ	3	C
Количество (масса)	MSDMET	6	N

 

2.3.2 АКТ приемки – сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов.

 

таблица №8 Ф.№ОС-3

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	6	C
Структурное подразделение	SPODR	35	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	4	N
Сумма начисленной амортизации	SNAM	4	N
Дебет счет, субсчет	DSCH	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	4	N
Первоначальная б.с. с учетом рек. моде	STBRM	4	N
Сумма износа с уч. реконстр. модерн.	SIZRM	6	N
стоимость по договору - ремонта	SREMD	4	N
стоимость по договору -реконструкции	SREKD	4	N
стоимость фактическая - ремонта	SREMF	4	N
стоимость фактическая - реконструкции	SREKF	4	N
стоимость фактическая - затрат по дост-е	SDOSF	4	N

 

2.3.3 АКТ о приемке оборудования

 

таблица №8

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код структурного подразделения	KSPOD	4	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Склад	SKLD	3	C
Код отправителя	ROTP	4	C
Код поставщика	KPOS	4	C
Корреспондирующий счет, счет,субсчет	KSUB	3	C
Корреспондирующий счет, код аналит. У	KSAU	3	C
Номер сопроводительного документа, сч.	NSDS	3	C
Отправитель	OTP	30	C
Поставщик	POS	30	C
Знак, марка, пломба	ZMP	4	C
Вид упаковки	VUP	4	C
Еденица измирения	EDIZ	3	C
Масса груза	MGRUZ	4	C
Особые отметки отправителя по накладн.	OPNA	15	C
Наименование оборудования	NOBOR	15	C
Номенклатурный номер	NOMN	6	C
Тип, марка	TPMA	6	C
Номер паспорта	NPAS	8	C

 

Продолжение таблица №8

Количество по документу	KDOC	4	N
Количество фактическое	KFAC	4	N
стоимость	STST	6	N
Обнаруженные деффекты	ODEF	15	C

 

2.3.4 АКТ приемки – передачи оборудования в монтаж

 

таблица №9

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код структурного подразделения	KSPOD	4	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Склад отправитель	SKLDO	3	C
Корреспондирующий счет, счет,субсчет	KSUB	3	C
Корреспондирующий счет, код аналит. У	KSAU	3	C
переданно - монтажная организация	PMO	30	C
Наименование оборудования	NOBOR	15	C
Номенклатурный номер	NOMN	6	C
Тип, марка	TPMA	6	C
Номер паспорта	NPAS	8	C
Организация изготовитель	OIZG	15	C
Номер позиции по технологической схеме	NPPTS	3	C
Поступление на склад заказчика - дата	PSZD	8	D
Поступление на склад заказчика - № акта	PSZN	4	C
Количество	KOL	4	N
Цена	CEN	4	N
Сумма	SPO	4	N

 

2.3.5 АКТ о выявленных дефектах оборудования

 

таблица №10

 

Наименование реквезитов	Иден-р реквезита	Значность	Тип реквизита
Нименование организаций, предприятия	NAIME	30	C
Дата составления	DATES	6	D
Код вида операции	CODEO	6	N
Код структурного подразделения	KSPOD	4	C
Вид деятельности	VBUS	15	C
Код организации заказчика	KOZAK	4	C
Наименование оборудования	NOBOR	15	C
Тип, марка	TPMA	6	C
Номер паспорта	NPAS	8	C
Проектная организация	PORG	15	C
дата изготовления оборудования	DIOBOR	8	D
дата поступления оборудования на склад	DPSO	8	D
Обнаруженные деффекты	ODEF	15	C

 

Примеры заполнения форм показаны в приложениях 1-10

2.4 Блок - схема описания задач “Учет наличия, состояния и движения оборудования”

 

Формирование выходного массива

Обработка

рисунок №2 Краткий алгоритм получения результатных данных задачи

“Учет наличия, состояния и движения оборудования”

 

 

Структура массива по “Инвентарный список основных средств”

Таблица №11

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Структурное подразделение	SPODR	K	35	C
Номер инвентарной карточки	NIKA	с	5	С
дата записи в инвентарной карточке	DZIK	a	6	D
Инвентарный номер	INV	z	6	C
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	T	4	N
дата выбытия документа	DVDO	С	6	D
Номер выбывшего документа	NVDO	g	5	N
Причина списания	PSPIS	l	30	C

F(K) =  Tacz (1)       

где F - стоимость основных средств.

 

         Структура массива по “Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов”

Таблица №12

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
дата подписания	DATP	g	6	D
Номер документа	NDOC	p	4	N
дата составления	DSOS	r	6	D
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	x	6	C
Код вида операции	CODEO	y	6	N
Структурное подразделение	SPODR	w	35	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	v	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	V	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	u	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	U	4	N
Сумма	SPO	S	4	N
Инвентарный номер	INV	z	6	C
Номер приказа	NPR	T	3	N
Дата начала ремонта	NACH	a	6	D
Дата окончания ремонта	OKON	b	6	D
Продолжительность ремонта	PROD	X	3	N

 

                               X(y) = by –ay                 (2)

                                                             Styw                          (3)

 

 Структура массива по “Инвентарная карточка учета основных средств”

Таблица №13

 

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Дата бухгалтерской записи	DBUZ	D	6	D
Номер бухгалтерской записи	NBUZ	n	4	N
Первоначальная(балансовая стоимость)	STB	s	4	N
Полное наименование и назначение объекта	PNNO	-	35	C
Наименование завода-изготовителя	NAIZ	-	35	C
Тип, марка	TPMA	M	6	C
Структурное подразделение	SPODR	w	35	C
Счет, субсчет	SCH	w	4	N
Код аналитического учета	KANU	V	4	N
Первоначальная (покупная) стоимость	PST	T	7	N
Код сч. и об.аналит. уч.(для отнес. амор.отч)	KSOA	d	5	N
Код амортизационных отчислений	KAMO	F	5	N
Поправочный коэффициент	PKOF	k	5	N
Вид оборудования	VIDO	-	20	C
Код оборудования	KOBOR	l	6	C
Дата акта о вводе в эксплуатацию	DAVV	j	6	D
Номер акта о вводе в эксплуатацию	NAVV	J	6
Признак платности в бюджет	PPB	-	3	N
Дата начала платы за основные средства (месяц, год)	DNPL	e	10	C
Инвентарный номер	INV	z	6	C
Заводской номер	INVZ	-	10	N
Номер паспорта	NPAS	-	8	C
Сумма изн. по дан. переоц. или по док. приобретения	SUMI	Q	6	N
Год выпуска	GVIP	G	4	D
Количество (масса) драг.метала	MSDMET	-	6	N
Дата бух. записи(акт, накладная) о выбытии(передаче)	DBZV	h	6	D
Номер бух. записи(акт, накладная) о выб. (передаче)	NBZV	H	3	N
Причина выбытия (перемещения)	PSPIS	l	30	C

 Tzi = Szi – Q              (4)

 

 

Структура массива по“Акт (накладная) приемки-передачи (внутреннего перемещения) основных средств”

Таблица №14

 

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Дата подписания	DATP	a	6	D
Номер документа	NDOC	b	4	N
Дата составления	DSOS	c	6	D
Код лица, ответств. За сохранность ОС	DODEP	x	6	C
Код вида операции	CODEO	y	6	N
Структурное подразделение сдатчик	SPODR	w	35	C
Структурное подразделение получатель	SPODP	W	35	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	v	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	V	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	u	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	U	4	N
Инвентарный номер	INV	z	6	C
Заводской номер	INVZ	-	10	N
Код сч. и об.аналит. уч.(для отнес. амор.отч)	KSOA	d	5	N
Код амортизационных отчислений	KAMO	F	5	N
Поправочный коэффициент	PKOF	k	5	N
Вид оборудования	VIDO	-	20	C
Код оборудования	KOBOR	l	6	C
Сумма изн. по дан. переоц. или по док. приобретения	SUMI	Q	6	N
Год выпуска	GVIP	G	4	D
Признак платности в бюджет	PPB	-	3	N
Дата начала платы за основные средства (месяц, год)	DNPL	e	10	C
Номер паспорта	PASN	-	10	N
Источник приобретения (финансирования)	ISTF	-	25	C
Основание перемещения	OSNP	-	30	C
Индивид. Характ. Наимен. Элимента.	IHN	-	15	C

 

S = Jwz - cwz                    (5)

Где S – перед эксплуатацию

 

Структура массива по “Карточка учета движения основных средств”

Таблица №15

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Название классификационной группы (вида)	NKLG	Y	20	C
Отчетные периоды	OTP	B	12	C
Наличие осн. Сред-в на 1-е число отч. даты	NOSD	N	7	N
Поступило всего	PVS	D	6	N
Выбыло всего	VVS	O	7	N
Выбыло в следствии ветхости,износа	VVVS	o	5	N
Выбыло в следствии стихийных бедствий	VVSB	F	7	N
Аморт.(за январь полн., в послед-измен.),(+,-)	AMPM	I	3	N
Аморт.(за январь полн. впосл-измен.), сумма;	AMSU	s	4	N
Ремонтный фонд, сумма	RFSU	R	4	N
Затраты на ремонт	ZATR	Z	4	N

 

N = D – (О + s + Z)+ R+ H                 (6)

Где H - Наличие основных средств на 31-е число отчетной даты;

            O = o + F                                (7)

 

 Структура массива по “Акт на списание основных средств”

Таблица №16

Наиминование реквезитов	Идентефикатор реквезита		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Дата подписания	DATP	a	6	D
Номер документа	NDOC	b	4	N
Дата составления	DSOS	c	6	D
Код вида операции	CODEO	y	6	N
Структурное подразделение	SPODR	w	35	C
Дебет счет, субсчет	DSCH	v	4	N
Дебет код аналитического учета	DCAN	V	4	N
Кредит счет, субсчет	KSCH	u	4	N
Кредит код аналитического учета	KCAN	U	4	N
Сумма	SUM	S	7	N
Сум. изн. по дан. пере. на199_г. или по докум.приобр.	SUMIZ	С	6	N
Инвентарный номер	INV	z	6	C
Заводской номер	INVZ	-	10	N
Код сч. и объ. аналит. Уч. (для отнес. Амортиз-х отчис.)	KSOAU	К	4	N

Код нормы амортизационных отчислений	KNAO	-	3	N
Код оборудования	KOBOR	l	6	C
Год выпуска	GVIP	G	4	D
Дата ввода в эксплуатацию (месяц, год)	DVVE	m	6	D
Дата начала платы за основные средства (месяц, год)	DNPL	-	6	C
Дата поступления объекта на предприятие	DPOB	f	6	D
Число ремонтов объекта	CROB	k	2	N
Сумма затрат на ремонты объекта	SUMZ	Q	5	N
Масса объекта по паспорту	MASS	d	5	N
Наличие в объекте драгоценных металлов	NDRM	h	5	C
Техническое состояние и причина списания	TSOS	l	45	C

Продолжение таблица №16

S(ejz) =S(yz) – (SQz+Cz)           (8)

Справочник по драгметаллы

Таблица №17

Наиминование реквезитов	Идентефикатор	реквезита	Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Наименование металла.	NADR	-	15	C
Вид металла.	VIDDR	-	12	C
Наличие в объекте драгметаллов	MASS	h	6	N

 

 

Справочник по оборудования

Таблица №18

Наиминование реквезитов	Идентефикатор	реквезита	Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Вид оборудования	VIDO	-	20	C
код оборудования	KODO	i	6	N

 

 

Справочник по объекту

Таблица №19

Наименование реквизитов	Идентификатор		Значность	Тип реквизита
	в программе	в алгоритме
1	2	3	4	5
Инвентарный номер	INV	Z	5	N
Заводской номер	ZVN	-	10	N
Полное наименование объекта	PNAO	-	35	C
Модель; тип;марка.	MTM	M	70	C
Паспортный номер	PASN	-	10	N
Масса объекта по паспорту	MASS	d	5	N

Заключение

В результате решения поставленного комплекса задач “Учет наличия, состояния и движения оборудования” были закреплены теоретические знания и приобретены практические навыки в разработке входных и выходных документов. В ходе решения задачи были рассмотрены почти все документы по учету основных средств, которые находятся в пределах функционирования такого подразделения как бухгалтерия. По имеющимся документам удалось создать целостную картину о той деятельности и тех функциях, которые она выполняет.

Вся разработка представлена в наглядной табличной форме и позволяет наиболее доступным образом увидеть состав реквизитов, их идентификаторы, значнотсь и тип, а также с помощью краткого алгоритма и блок схемы увидеть разработку в целом.     

12	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: