 |
Общая характеристика банковских ресурсов
|
|
|
|
Собственный капитал банка
Собственный капитал - это капитал, который на протяжении всего времени существования банка принадлежит самому банку как юридическому лицу.
Собственный капитал банка - это то, что:
- образуется из взносов его учредителей (в случае акционерного банка - его акционеров) в размере не менее чем минимально установленная для банков величина;
- возрастает за счет присоединяемой к нему части ежегодной прибыли банка;
- распределяется между его владельцами (акционерами) в случае прекращения существования (закрытия) банка в качестве юридического лица (участника рынка).
Количественно собственный капитал банка определяется как разность между всеми его активами и всеми его обязательствами перед вкладчиками и кредиторами.
Качественная характеристика собственного капитала банка состоит в том, что он представляет собой только часть (обычно очень небольшую, порядка 10%) пассивов банка, а объекты его вложения (активы) неотличимы от объектов вложения всех остальных, т. е. несобственных, пассивов банка.
Собственный капитал банка имеет два типа источников:
1) владельческие средства - это денежные средства и иное имущество, поступившие от владельцев банка. Данный капитал обычно существует в следующих формах:
а) уставный капитал банка - это собственный капитал банка, зафиксированный в его уставе;
б) добавочный капитал - это все остальные источники собственного капитала банка, не относящиеся к его прибыли. Сюда обычно относятся: превышение рыночной цены размещаемых акций над их номинальной стоимостью, прирост стоимости имущества при его переоценке, стоимость безвозмездно полученного имущества;
|
|
|
2) реинвестированная прибыль банка - это прибыль банка, которая остается в нем после уплаты налогов на прибыль в пользу государства и выплат из нее владельцам банка (в случае акционерного банка - в виде дивидендов по акциям банка). Прибыль, оставленная в банке, фиксируется в виде:
а) денежных фондов, образуемых из прибыли. К этим фондам обычно относятся резервный фонд и фонды специального назначения (премирования, социального обеспечения и др.);
б) нераспределенной (накопленной) прибыли (отчетного года и прошлых лет). Нераспределенная прибыль банка обычно представляет собой источник для увеличения имущества банка, расширения его коммерческой деятельности.
В силу различного экономического характера этих источников собственного капитала операции банка по его формированию существенно различаются. Операции по привлечению владельческих средств есть не что иное, как работа банка с его владельцами, или, можно сказать, деятельность самих его владельцев. Операции по увеличению собственного капитала за счет прибыли в самом общем виде есть не что иное, как вся коммерческая деятельность банка, все его операции.
Операции по привлечению владельческого капитала имеют наибольшее значение в период становления банка, а впоследствии их значение существенно снижается. Наоборот, в период функционирования банка его операции, нацеленные на получение и накопление прибыли, становятся самыми главными и приоритетными.
Привлеченные средства банка
Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином «депозит», однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада. Поэтому при использовании термина «депозит» необходимо всегда знать, в экономическом или в юридическом контексте он употребляется.
Итак, депозит - это привлеченный капитал (привлеченные средства) банка. Недостаток данного определения заключается в том, что весь капитал банка, сверх его собственного капитала, получен извне, т. е. от других участников рынка, не являющихся владельцами банка, или «привлечен» банком тем или иным способом. В результате необходимо как-то экономически отделить юридически привлеченный капитан банка от «привлеченного» капитала, который банк юридически берет взаймы, т. е. в виде юридического займа или кредита.
|
|
|
Банковские депозиты существуют либо в форме остатков средств на банковских счетах (расчетных и текущих), либо в форме банковских вкладов. В свою очередь, банковские вклады могут быть зафиксированы либо договором банковского вклада, либо выпуском соответствующей ценной бумаги.
Средства клиентов, которые они помещают на текущие и расчетные счета, наиболее удобны для их повседневных расчетов, в то время как банковские вклады обычно служат для целей страхования денежных сбережений от инфляции, поскольку по ним в обязательном порядке начисляется какой-то процентный доход в течение всего срока их хранения в качестве вклада.
Для клиента банка самым ликвидным способом хранения денег в банке является их размещение на счетах, с которых можно забрать деньги в любое время. Наоборот, для банка самым надежным источником кредитования являются вклады, а не остатки текущих средств клиентов, так как кредиты предоставляются на продолжительные сроки, примерно соответствующие срокам существования вкладов.
Заемные средства банка
Заемные средства (заемный капитал) банка - это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке - не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.
Заемные средства банка - это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета - признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.
|
|
|
В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение - быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.
Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.
К таким объективным экономическим причинам можно отнести:
- несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк - это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения - взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;
- потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны - особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.
|
|
|
Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и кредиты Центрального банка.
Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.
Задача
Рассчитать размер процентов по вкладу: сумма вклада - 10 тыс. руб., процентная ставка - 10%, дата внесения вклада в банк - 29 октября 2009 года и дата возврата вклада банком 29 января 2010 года.
Величина полученных процентов по вкладу зависит от числа дней, которое берется в расчет.
Точно число дней определяется по таблице с номерами дней года:
+ (365 - 302) = 92 дня.
Приближенное число дней вклада равно:
дня октября (304 - 302) + 60 (по 30 дней двух месяцев: ноябрь, декабрь) + 29 дней январь = 91 день.
В расчет принимаются обыкновенные проценты и точное число дней:
F = 10* 
= 10,256 тыс. руб.
Размер процентов = 10,256 - 10 = 0,256 тыс. руб.
В расчет принимаются обыкновенные проценты и приближенное число дней:
F = 10* 
= 10,253 тыс. руб.
Размер процентов = 10,253 - 10 = 0,253 тыс. руб.
В расчет принимаются точные проценты и точное число дней вклада:
F = 10* 
= 10,252 тыс. руб.
Размер процентов = 10,252 - 10 = 0,252 тыс. руб.
1. Сумма процентов при использовании точного числа дней и обыкновенных процентов составляет 0,256 тыс. руб.
. Сумма процентов при использовании приблизительного числа дней и обыкновенных процентов составляет 0,253 тыс. руб.
. Сумма процентов при использовании точного числа дней и точных процентов составляет 0,252 тыс. руб.
Список литературы
1. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. ФЗ РФ от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ).
. Банковское дело. /Под ред. проф. Коробовой Г.Г. М.: Юристъ, 2010.
. Банковское дело. /Под ред. проф. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2008.
. Банковское дело. /Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 2009.
. Галанов В.А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2011.
|
|
|
