 |
Определение численности промышленно-производственного персонала (ППП) цеха
|
|
|
|
Трудовые ресурсы предприятия - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. В списочный состав включается все работники, принятые на работу, связанную как с основной, так и не основной его деятельностью.
К промышленно-производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг.
Непромышленный персонал - работники, обслуживающие непромышленные хозяйства и организации хозяйствующего субъекта.
Промышленно-производственный персонал в зависимости от характера выполняемых функций в процессе производства делится на рабочих (основных и вспомогательных), служащих и инженерно-технических работников (специалистов и руководителей)
К рабочим относят работников, непосредственно занятых созданием материальных ценностей и оказанием производственных и транспортных услуг. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. Их соотношение - аналитический показатель работы хозяйствующего субъекта.
Основные рабочие непосредственно заняты изготовлением продукции, оказанием услуг и выполнением работ.
Вспомогательные рабочие обслуживают технологические процессы основного и вспомогательного производства.
Служащие - работники, осуществляющие функции счетно-бухгалтерские, статистические, делопроизводственные, снабженческо-сбытовые и административно-хозяйственные.
Инженерно-технические работники выполняют функции технического, организационного и экономического руководства и управления.
Весьма полезно при анализе производственно - хозяйственной деятельности подразделять персонал по следующим категориям: руководители, специалисты, служащие, рабочие.
|
|
|
Количественная характеристика трудовых ресурсов предприятия в первую очередь измеряется такими показателями, как списочная и явочная численность работников.
Списочная численность работников предприятия - это численность работников списочного состава на определенное число или дату с учетом принятых и выбывших за этот день работников.
Явочная численность - это количество работников списочного состава, явившихся на работу. Разница между явочным и списочным составом характеризует количество целодневных простоев.
Структура календарного фонда времени хозяйствующему субъекту в целом, по отдельным категориям и группам работников определяется путем составления баланса рабочего времени. При определении эффективного фонда времени исходят из режима работы и средней продолжительности рабочего дня. Эффективный фонд рабочего времени одного работающего характеризует среднее количество часов, которое должен отработать работник в течение планового периода.
Явочная численность рабочих в смену представляет собой необходимое количество рабочих для обеспечения нормального технологического процесса.
Ч 
=Nраб/Нобсл, (9)
Где:
Nраб - количество единиц работающего оборудования, шт;
Нобсл - количество единиц оборудования, которое может обслужить один рабочий в течение смены, ед\чел.
Численность явочная в сутки рассчитывается следующим образом.
Ч 
=Чсм яв*nсм, (10)
Где:
nсм - количество смен в сутки
Штатная численность рассчитывается для непрерывных производств, когда требуется дополнительная бригада рабочих для подмены в выходные дни.
Численность подменной бригады равна численности в смену.
Чшт=Ч +Чподм, (11)
Где:
Чподм - количество рабочих для подмены, чел.
|
|
|
Списочная численность определяет все количество служащих принятых на работу. Она включает в себя штатную численность рабочих, обеспечивающих подмену планируемых невыходов на работу. Для расчета списочной численности используется коэффициент перевода, определяемый на основе данных баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Чспис=Чшт*Кпер, (12)
Где:
Кпер - коэффициент перевода, который рассчитывается на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Кпер= 
, (13)
Где:
Тэф=Тном-планируемые невыходы.
Используя выше приведенные формулы, найдем численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде.
Явочная численность.
1-я стадия Ч = 
=26 (чел)
2-я стадия Ч = 
=20 (чел)
3-я стадия Ч 
(чел)
4-я стадия Ч 
15 (чел)
Явочная численность в смену будет следующей:
Ч 
=26+20+11+15=72 (чел)
Суточная численность:
Ч 
=72*3=216 (чел)
Штатная численность:
Чшт=216+72=288 (чел)
Находим коэффициент перевода:
Тном=360-116=244 (дн)
Тэф=244-35=209 (дн)
Кпер=244/209=1,17
Списочная численность основных производственных рабочих (ОПР):
Чспис=288*1,17=337 (чел)
Рассчитываю численность вспомогательных рабочих
Ч 
=17*3=51 (чел)
Чшт=51+17=68 (чел)
Чспис=68*1,17=79 (чел)
Ч =13
Чшт=13+13=26 (чел)
Чспис=26*1,17=30 (чел)
Ч 
=30+79=109 (чел)
Чсл=50 (чел)
Ч 
=337+109+50=496 (чел)
В плановом году численность ОПР увеличивается на 5%, это приведет к тому, что численность основных рабочих увеличится на 19 человек.
Ч =72*5%=76 (чел)
Ч =76*3=228 (чел)
Чшт=228+76=304 (чел)
Чспис=304*1,17=356 (чел)
Ч 
=356+109+50=515 (чел)
Расчет фонда оплаты труда
Заработная плата - это выраженная в денежной форме часть национального дохода, которая распределяется по количеству и качеству труда, затраченного каждым работником, поступает в его личное потребление. Заработная плата - это вознаграждение за труд.
Оплата труда работников - это цена трудовых ресурсов, задействованных в производственном процессе.
В современных условиях на предприятиях применяются различные формы и системы оплаты труда, но наибольшее распространение получили две формы оплаты труда: сдельная и повременная.
Схема №1 Формы и системы заработной платы.
|
|
|
 |
Тарифная система является связующим звеном между нормированием труда и зарплатой. Тарифная система представляет собой совокупность нормативов, при помощи которых осуществляется дифференциация и регулирование зарплаты в зависимости от сложности, условий труда, его народнохозяйственной значимости и особенностей.
Тарифная система включает в себя:
тарифную сетку;
тарифную ставку;
тарифные коэффициенты;
тарифно-квалификационные справочники;
надбавки, доплаты к тарифным ставкам и окладам;
районные коэффициенты.
Тарифная сетка представляет собой совокупность тарифных разрядов и соответствующих им коэффициентов или соотношение тарифных ставок по разрядам. Она служит для установления соотношения в оплате труда в зависимости от уровня квалификации. Тарифная ставка определяет размер оплаты труда в единицу рабочего времени и зависит от формы оплаты труда, условий, значимости и сложности труда. Тарифные ставки по разрядам рабочих, дифференцированные по сложности выполняемых ими работ (квалификации рабочих) образуют так называемую горизонталь ставок, или тарифную сетку.
Таблица № 2 - Тарифная сетка.
| Тариф. разряд | I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII |
| Тариф. Коэф. | 1 | 1,088 | 1, 204 | 1,35 | 1,531 | 1,8 | 1,892 | 2 |
Фонд оплаты труда (ФОТ) представляет собой общую сумму затрат на оплату труда работников и выплат социального характера.
ФОТ рассчитывается по следующей формуле:
ФОТ 
=ФОТопр+ФОТвс+ФОТсл, (14)
В нашей организации ставка первого разряда равна 18 руб\час. Расчет Расчет ставки другого разряда производится следующим образом:
Стi=Ст1*Ктi*Кут*Кит, (15)
Где:
Стi - тарифная ставка i-го разряда;
Ст1 - тарифная ставка 1-го разряда;
Ктi - тарифный коэффициент i-го разряда;
Кут - коэффициент условий труда;
Кит - коэффициент интенсивности труда;
Ктi= 
, (16)
Условия труда могут быть:
нормальные (Кут=1)
вредные (Кут=1,12)
особо вредные (Кут=1,24)
Интенсивность труда может быть:
у повременщиков (Кит=1)
у сдельщиков (Кит=1,07)
Заработная плата повременных рабочих находится по формуле:
|
|
|
ЗПповр=Стi*Тфакт*Тсм, (17)
Где:
Тфакт - численность рабочих данного разряда, чел.;
Тсм - количество смен, см\сут.
Рассчитаем тарифную ставку 3,4,5,6 разрядов для отчетного периода.
Ст6=18*1,12*1,8=36,288 (руб/ч)
Ст5=18*1,12*1,531=30,865 (руб/ч)
Ст4=18*1,12*1,35=27,216 (руб/ч)
Ст3=18*1,12*1, 204=24,273 (руб/ч)
Определим ФОТ основных производственных рабочих.
ЗПр6=36,288*122*8=35417 (руб/см)
ЗПр5=30,865*94*8=23210,48 (руб/см)
ЗПр4=27,216*51*8=11104,13 (руб/см)
ЗПр3=24,273*70*8=13592,88 (руб/см)
ФОТ 
= (35417+23210,48+11104,13+13592,88) *209*1,6=27863,708 (тыс. руб)
Определим ФОТ служащих.
ФОТсл=5000*12*50=3000 (тыс. руб)
Определим ФОТ вспомогательных рабочих.
Кт4,5= 
=1,4405
Ст4,5=18*1,4405*1,12=29,04 (руб/ч)
ФОТвсп=29,04*109*8*209*1,6=8467,971 (тыс. руб)
ФОТ 
=3000+27863,708+8467,971=39331,679 (тыс. руб)
Рассчитаем ФОТ для планового периода, при этом мы будем пользоваться теми же формулами, что и при расчете отчетного периода.
Наше предприятие приобретает дополнительное оборудование, это приводит к увеличению основных производственных рабочих, значит численность увеличилась на 5%. ФОТ увеличился в плановом периоде на 15%.
Определим ФОТ основных производственных рабочих.
ЗПр6=36,288*128*8*209*1,6=12425,940 (тыс. руб)
ЗПр5=30,865*99*8*209*1,6=8174,435 (тыс. руб)
ЗПр4=27,216*54*8*209*1,6=3931,645 (тыс. руб)
ЗПр3=24,273*75*8*209*1,6=4870,135 (тыс. руб)
ФОТ 
= ((12425,940+8174,435+3931,645+4870,135) *15%) +29402,155=33812,47 (тыс. руб)
Определим ФОТ служащих.
ФОТ 
= (3000*15%) *3000=3450 (тыс. руб)
Определим ФОТ вспомогательных рабочих.
ФОТ 
= (8467,971*15%) +8467,971=9738,167 (тыс. руб)
ФОТ 
=33812,478+9738,167+3450=47000,645 (тыс. руб)
ФОТ 
=47000,645 - 39331,679=7668,966 (тыс. руб)
В плановом периоде произошло увеличение ФОТ ппп на 7668,966 тыс. руб. или на 7669 тыс. руб.
Сведем полученные данные в таблицу №3.
Таблица № 3. Численность и ФОТ работников цеха.
| Категория работника | Численность, чел. | ФОТгод, тыс. руб. | ||||
| Отчетный период | Плановый период | Изменения, % | Отчетный период | Плановый период | Изменения, % | |
| ОПР | 337 | 356 | 5 | 27863,708 | 33812,478 | 21 |
| Вспомогательные рабочие | 109 | 109 | - | 8467,971 | 9738,167 | 15 |
| Служащие | 50 | 50 | - | 3000 | 3450 | 15 |
| Всего ППП | 527 | 546 | - | 39331,679 | 47000,645 | - |
|
|
|
