Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу! Архитектура Биология География Искусство История Информатика Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Охрана труда Политика Правоотношение Разное Социология Строительство Физика Философия Финансы Химия Экология Экономика Электроника Анализ хозяйственной деятельности ООО «Термопласт»   В соответствии с выбранным целевым сегментом ООО «Термопласт» удалось добиться следующих экономических показателей табл. 1. Показатели 2004 г 2005 г 2006 г 2006/2004, % Розничный товарооборот, р 9822324,95 10862254,25 11681212,94 118,9 Валовые доходы, р 1156634,65 1544866,32 1946868,82 168,3 Уровень издержек обращения, % 16,84300823 15,23049417 13,92270057 82,7 Фонд оплаты труда, р 1654375 1654375 1626340,3 98,3 Рентабельность, % 19,5 19,5 20 102,6 Товарооборот на одного работника, р 409263,5396 452593,9271 584060,647 142,7   В связи с инфляцией и ростом спроса на товар розничный товарооборот вырос на 18,9 %. Сильно возросли валовые доходы на 68,3 %, что связано с уменьшением фонда оплаты труда и уровня издержек обращения на 1,7 % и 17,3 % соответственно. С ростом валовых доходов и розничного товарооборота связан рост рентабельности на 2,6 %. Товарооборот на одного работника увеличился на 42,7 %, что связано с уменьшением средней списочной численности рабочих при увеличении розничного товарооборота. Фонд оплаты труда за отчетный год уменьшился на 28034,7 руб. Фонд оплаты труда рабочих уменьшился за счет снижения средней списочной численности рабочих. В связи с сокращением производства по причине сезонности реализации выпускаемой продукции и непригодностью здания цеха для работы в зимний период, аппаратом управления в 2005 году принято решение перейти на 4-х часовой рабочий день с октября по апрель месяц. Это позволило сэкономить фонд оплаты труда. В настоящее время продукция ООО «Термопласт» пользуется повышенным спросом табл. 2.   Наименование продукции	План 2006г.		Факт 2006г.		Затраты на единицу	Цена единицы
кол-во, шт.	Сумма,Руб.	кол-во, шт.	Сумма, Руб.
Бочка 50л	8000	2317728	13948	4040958,77	241,43	289,72
Бочка 25 л	2000	356256	1756	312792,77	148,44	178,13
Ящик 35л	2700	414298,8	2407	369339,71	127,87	153,44
Контейнер 23л.	20000	3369120	26785	4512093,96	140,38	168,46
Кухтыль д-300мм	2000	399144	10649	2125242,23	166,31	199,57
Корзина садка			9	1023,62	94,78	113,74
Пластина кол. Садка	33000	495792	16205	243463,92	12,52	15,02
Кухтыль д-240мм	300	35668,8	80	9511,68	99,08	118,90
Кухтыль д-420мм			6	1426,82	198,17	237,80
Крышка на бочку			342	8441,93	20,57	24,68
Прокладка			302	3888,55	10,73	12,88
Крышка на контейнер			1297	53010,98	34,06	40,87
Садок			3	18	5	6,00

Таблица. 2. Реализация продукции ООО «Термопласт» за 2006 г.

Из таблицы видно, что прогноз на производство за 2006 год был составлен не правильно. Так вместо запланированных 8000 шт бочек 50л. было произведено и реализовано 13948 шт, что на 74,35% больше плана. Контейнер 23л было произведено и реализовано на 33,93% больше плана. Критически неправильным был дан прогноз на кухтыль д-300мм, его было реализовано на 432,45% больше плана. Был завешен план на производство пластины коллектора садка на 50,89%. Плохой план по производству был составлен в связи с низкой квалификацией сотрудников предприятия ООО «Термопласт». Несмотря на несоответствующий план производства на 2006 г. ООО «Термопласт» понес минимальные убытки, связанные с этим, так как предприятие имеет достаточный запас сырья, отлаженную схему производства из давальческого сырья и благодаря современному оборудованию может в короткие сроки сменить ассортимент производимой продукции.

Сумма реализации за 2006 год.

, где Ц – цена за единицу продукции, К – количество реализованной продукции.

Себестоимость продукции.

, где З – затраты на единицу продукции, П – количество произведенной продукции.

Балансовая прибыль.

Рентабельность.

Валовая прибыль.

,где Н – налог на прибыль, который составляет 35%

Уровень рентабельности по сравнению с плановым остался на том же уровне и составляет 20%, но валовая прибыль выросла на 58,11%, что является хорошим показателем деятельности ООО «Термопласт» за 2006 год.

Рассчитаем порог рентабельности, запас финансовой прочности и пороговый объем реализации в соответствии с фактическими показателями выручки, прибыли и рентабельности табл. 3.

Таблица 3. Экономические показатели ООО «Термопласт» за 2006 год.

Пороговый объем реализации по всем видам продукции остается на низком уровне, а запас финансовой прочности на достаточно высоком уроне, значит предприятие ООО «Термопласт» работало в 2006 году устойчиво и эффективно.

Расчеты ввелись по следующим формулам:

Валовая Маржа.

, где -выручка, - прибыль.

Порог рентабельности.

, где  - постоянные затраты, а

Пороговый объем реализации.

, где Ц – цена единицы продукции

Запас финансовой прочности.