 |
Анализ показателей доходности банка на 01.01. 2010 г.
|
|
|
|
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках
| п/п | Наименование статьи | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | Отклонение | Темп роста | ||
| 1 | Процентные доходы, всего | 3940832 | 7172755 | 9716230 | 2543475 | 1,35 | ||
| 2 | Процентные расходы, всего | 2130609 | 4080126 | 5623450 | 1543324 | 1,38 | ||
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 1810223 | 3092629 | 4972365 | 1879736 | 1,61 | ||
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -235186 | -323151 | -321341 | 1810 | 0,99 | ||
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 125869 | -474665 | -190543 | 284122 | 0,40 | ||
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 752 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -24769 | -1233077 | -10235 | 1222842 | 0,01 | ||
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 99612 | 1627523 | 3231093 | 1603570 | 1,99 | ||
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 4234 | 2948 | 3098 | 150 | 1,05 | ||
| 12 | Комиссионные доходы | 175617 | 246835 | 320632 | 73797 | 1,30 | ||
| 13 | Комиссионные расходы | 15595 | 42179 | 44686 | 2507 | 1,06 | ||
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -4002 | -12629 | -5043 | 7586 | 0,40 | ||
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | -3909 | -257 | 3652 | 0,07 | ||
| 17 | Прочие операционные доходы | 17560 | 139844 | 321675 | 181831 | 2,30 | ||
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 1923911 | 2952714 | 3785541 | 832827 | 1,28 | ||
| 19 | Операционные расходы | 730801 | 1270845 | 2023104 | 752259 | 1,59 | ||
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 1193110 | 1681869 | 2083545 | 401676
| 1,24 | ||
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 318602 | 549863 | 416709 | -133154 | 0,76 | ||
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 874508 | 1132006 | 1 666 836 | 534830 | 1,47 | ||
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 874508 | 1132006 | 1 666 836 | 534830 | 1,47 |
Из анализа процентных доходов банка мы видим что процентные доходы выросли на 2543475 тыс.руб., а процентные расходы тоже выросли на 1543324 тыс.руб. это отрицательный фактор, так как темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов. В связи с этими изменениями выросли чистые процентные доходы на 1879736 тыс.руб.
Чистые доходы и операционные расходы растут на 832827 тыс.руб. и на 752259 тыс.руб.. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам.
Прибыль до налогообложения выросла на 401676 тыс.руб. это положительный фактор.
Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г.
| Показатель | 2009 | 2010 | Отклонение |
| 1. Процентные доходы | 7172755,00 | 9716230,00 | 2543475,00 |
| 2. Процентные расходы | 4080126,00 | 5623450,00 | 1543324,00 |
| 3. Работающие активы | 69740834,00 | 71352441,00 | 1611607,00 |
| 4. Средства клиентов | 82481298,00 | 88736452,00 | 6255154,00 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 64944378,00 | 76548301,00 | 11603923,00 |
| 6. Процентная маржа, % | 4,43 | 5,74 | 1,31 |
| 7. Спрэд, % | 5,78 | 19,40 | 13,62 |
В прогнозном периоде показатели процентная моржа увеличилась на 1,31%, а спред увеличился аш на 13,62% и составил 19,4% что выше норматива. Это говорит о высоких банковских рисках.
Процентная маржа выросла и это говорит об увеличении рисковых операций, о не очень эффективном управлении доходными активами и распределении привлеченных средств.
Значительный рост спреда говорит, о не эффективном управлении рисками, за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.
|
|
|
Заключение
В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.
Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в результате приносит прибыль банку.
Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все обязательства и предъявляемые законные денежные требования.
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на 0,34%.
Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.
Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%
Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с установленными требованиями
Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению расходов и увеличению доходов.
Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить количество работающих активов и привлечь средства клиентов.
Список использованной литературы
1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006.
2. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007
|
|
|
3. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.
4. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.
|
|
|
12 |
