 |
Пример технико-экономического обоснования строительства автономной модульной котельной
|
|
|
|
Исходные данные
Исходные данные для расчета, принятые из теплотехнической части инвестиционного проекта, приведены в табл. 10.1.
Решение
Ориентировочные этапы и сроки осуществления проекта
Определяющим в сроке строительства является срок изготовления оборудования. По данным завода-изготовителя, срок может составить от 6 до 12 месяцев. Кроме этого, на срок реализации проекта в целом может повлиять время согласования экспертизы и утверждения проектной документации (утверждаемой части рабочего проекта) в экспертных организациях.
Определения объема инвестиций (капитальных затрат)
Общий объем капитальных вложений на строительство модульной котельной на условиях «под ключ» по укрупненным показателям в текущих ценах 2009г., по данным завода-изготовителя ориентировочно составит 18,455 млн. руб. с учетом НДС.
В структуру данных затрат входит стоимость основного оборудования в количестве 9 480 тыс. руб., вспомогательного оборудования на сумму 3 000 тыс. руб. и монтажа котельной на объекте в объеме 2 650 тыс. руб., все без учета НДС.
Потребность в инвестициях в целом и структура капитальных вложений представлена в табл. 10.7.
Таблица 10.7
Потребность в инвестициях
| Наименование затрат | Капитальные вложения, тыс. руб. |
| Оборудование (основное и вспомогательное) | |
| Строительно-монтажные работы | |
| Прочие (проектирование, руководство, временные здания и сооружения, предэксплуатационные издержки, непредвиденные затраты) | |
| Итого прямых издержек (ОППФ) | |
| Налог на добавленную стоимость (18 %) | |
| ИТОГО капитальных затрат | |
| Прирост оборотного капитала (10 % от ОППФ) | |
Полная инвестиционная стоимость проекта ( )
|
|
|
|
В случае отсутствия исчерпывающей информации от фирмы поставщика о стоимости оборудования и монтажа проектируемого объекта следует использовать перечисленные в разделе 10.2 другие методы определения капитальных затрат (инвестиционной стоимости проекта).
Расчет основных технико-экономических показателей проекта
1. Годовая выработка теплоты котельной установкой:
на отопление
Гкал/год =
=(11934,4 МВт );
на вентиляцию
Гкал/год =
=(5544,8 МВт );
на горячее водоснабжение
Гкал/год = 12136 МВт/год.
Суммарная выработка теплоты с учетом потерь и собственных нужд (
=1,05) составит
= 26738 Гкал/год =(31096 МВт ).
2. Годовой расход топлива:
натурального природного газа
нм3/год = (3,42 млн нм3/год );
условного топлива
кг у. т./год = (4152 т у.т .).
3. Число часов использования установленной мощности котельной
ч.
4. Удельный расход условного топлива на выработанную тепловую энергию
кг у.т./Гкал.
5. Удельный расход электроэнергии на выработанную тепловую энергию
кВт/Гкал.
Расчет себестоимости теплоты, отпускаемой от модульной котельной
Исходя из принятого условия строительства нового автономного энергетического объекта по производству тепловой энергии, в соответствии с изложенной выше методикой расчет себестоимости теплоты должен проводиться по всей типовой номенклатуре статей затрат.
Тарифы и цены на ресурсы, принятые в расчете:
· цена газа - 2228 руб./1000 нм3;
· тариф на электроэнергию – 2,51кВт·ч;
· тариф на воду – 25 руб./м3;
· среднемесячная заработная плата одного работника – 18 000 руб.
При расчете себестоимости теплоты, отпускаемой от котельной, используются основные технико-экономические показатели проекта, рассчитанные ранее, и определяются следующие статьи затрат:
1. Годовые затраты на топливо:
руб./год.
2. Годовые затраты на электроэнергию на собственные нужды:
руб./год.
3. Годовые затраты на воду:
|
|
|
руб./год,
=95 ºС- температура сетевой воды в подающей магистрали;
=70 ºС- температура сетевой воды в обратной магистрали.
4. Годовые затраты на заработную плату эксплуатационного персонала котельной, руб./год:
руб./год,
где 
- число обслуживающего персонала котельной.
5. Годовая сумма отчислений на социальные нужды (ЕСН = 26 %)
руб./год.
6. Годовые затраты на амортизацию Эамор, руб./ год.
Исходя из стоимости основных промышленно – производственных фондов 15640 тыс. руб., в том числе: оборудование 12480 тыс. руб., строительно-монтажные работы и прочие 3160 тыс. руб., рассчитывается сумма амортизационных отчислений:
руб./год,
7. Затраты на текущий ремонт.
В расчетах экономической эффективности, по варианту нового строительства сумма этих расходов может определяться как определенный процент от суммы стоимости вводимого оборудования, зданий, сооружений и т.п. (зависит от вида вводимых объектов).
В данном примере можно задаться процентом – 1,5 % от вводимых основных промышленно-производственных фондов.
руб./год,
где 
- основные промышленно-производственные фонды.
8. Затраты на общекотельные и прочие расходы.
Общекотельные и прочие затраты в проектной практике часто определяются в заданной доле от условно-постоянных расходов:
Таким образом, сложив все затраты по всем статьям себестоимости производства определяем полную себестоимость тепловой энергии:
Себестоимость единицы отпущенной теплоты (1 Гкал):
руб./Гкал.
В том числе топливная составляющая
руб./Гкал = 53 % в структуре себестоимос-
ти тепловой энергии.
Снижение в структуре себестоимости тепловой энергии топливной составляющей говорит об экономичности работы модульной котельной по сравнению с типовыми объектами, где топливная составляющая определяется, как правило, на уровне 65 – 70 %.
Расчет экономического эффекта
Следует иметь в виду, что от назначения источника энергоснабжения расчет экономического эффекта имеет, как правило, свои методологические подходы.
Так, например:
1. Строительство котельной с целью обеспечения тепловой энергией стороннего потребителя проводится «прямым методом», т.е. последовательным определением дохода проекта, производственных издержек и прибыли от реализации с последующим определением экономической эффективности инвестиций;
|
|
|
2. Строительство котельной на территории предприятия с целью частичного или полного отказа от закупки тепловой энергии у стороннего поставщика проводится «приростным» или «сравнительным» методом.
В последнем случае общекотельные и прочие расходы могут быть снижены до 15 % от условно-постоянных расходов.
руб./год.
В данном примере будем рассматривать котельную как источник тепловой энергии, отпускаемой внешним потребителям.
Тариф на отпускаемую источником тепловую энергию примем равным 
997 руб./Гкал.
Доход и прибыль источника энергоснабжения согласно соотношениям (10.32) и (10.33) составят:
руб./год,
руб./год.
Балансовая прибыль
руб./год,
руб./год.
Чистая прибыль
руб./год,
руб./год.
Рассчитав чистую прибыль котельной, переходим к расчету показателей экономической эффективности.
Оценку экономической эффективности проекта произведем без учета изменения стоимости денег во времени (дисконтирование) на основе критерия простого срока окупаемости.
Амортизационные отчисления от вводимых фондов составляют 1171 тыс.руб.
Среднегодовой чистый доход составит
тыс.руб./год.
Срок окупаемости инвестиций с начала эксплуатации объекта
года.
Период окупаемости с учетом периода строительства составит
Т ок инв. = Т ок + Т инв =2 + 0,5 (6 месяцев) = 2,5 года.
Полученные результаты технико-экономического обоснования строительства модульной котельной сводятся в единую табл. 10.8.
Таблица 10.8
Основные технико-экономические показатели модульной котельной
| № п/п | Наименование показателя | Единицы измерения | Значение |
| Установленная тепловая мощность котельной | Гкал/ч | 9,0 | |
| Теплотворная способность 1 нм3 газа | ккал/нм3 | ||
| КПД котельной | 0,92 | ||
| Годовое потребление электроэнергии | кВт·ч | 147 000 | |
| Годовой отпуск теплоты в виде пара (на технологические нужды) | тыс.Гкал | ||
| Период строительства | месяц | 6,0 | |
| Стоимость строительства с НДС | млн.руб. | 20,0 | |
| Себестоимость тепловой энергии | руб./Гкал | 565,0 | |
| Экономический эффект проекта (прибыль) | млн.руб./год | 11,5 | |
| Простой срок окупаемости инвестиций с начала эксплуатации объекта | лет | 2,0 | |
| Простой срок окупаемости инвестиций с начала строительства | лет | 2,5 |
|
|
|
Представленные в этой таблице данные свидетельствуют о высокой эффективности предлагаемого варианта проекта строительства автономной модульной котельной.
Себестоимость отпускаемой от мини - котельной тепловой энергии в виде пара оценивается величиной 565,0 руб./Гкал., что в 1,8 раза ниже действующего тарифа 997,0/Гкал.
Инвестиционный проект окупается в 2 года с начала эксплуатации объекта (оценка простого срока окупаемости) и за 2,5 с начала строительства (начало разработки проектной документации).
Таким образом, данный инвестиционный проект обладает высокой коммерческой эффективностью и интересен не только Заказчику, но и любому потенциальному Инвестору, имеющему желание выгодно вложить свои финансы.
|
|
|
