По документарному аккредитиву

 

 

ЭКСПОРТЕР - БЕНЕФИЦИАР	4	ИМПОРТЕР – ПРИКАЗОДАТЕЛЬ
9 5 3		1           8
АВИЗУЮЩИЙ БАНК	2 6 7	БАНК – ЭМИТЕНТ

 

 

1.Представление заявления на открытие аккреди­тива.

2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизую­щий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товара на экспорт.

5. Оформление и представление бенефициа­ром в банк комплекта

документов для получения пла­тежа по аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эми­тентом полученных документов и их оплата (при вы­полнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.

9. Зачисление авизующим банком эк­спортной выручки бенефициару.

    Схема аккредитивной формы расчетов сводится к следующему. Импортер представляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк импортера, открывший аккредитив, направляет аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера, назна­чая его авизующим банком и поручая ему передать аккредитив бенефициару. После получения открытого в его пользу аккредитива (как обеспечения платежа товара) бенефициар производит отгрузку товара, пред­ставляет документы, как правило, в авизующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту. После проверки правильности оформления докумен­тов банк, открывший аккредитив, производит их опла­ту. Если документ соответствует условиям аккредити­ва, банк переводит деньги согласно инструкциям ави­зующего банка и выдает документы импортеру, кото­рый получает товар. Поступившая выручка зачисляет­ся на счет экспортера. В соответствии с условиями аккредитива в качестве банка, уполномоченного на оплату документов (исполняющий банк), может быть назначен и авизующий банк, который в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем потребует возмеще­ния произведенного платежа у банка-эмитента (по не­покрытым аккредитивам). Обычно если у исполняю­щего банка и банка-эмитента нет взаимных корреспон­дентских счетов, то в расчетах принимает участие тре­тий (рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские счета указанных банков. При от­крытии аккредитива банк-эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

Виды аккредитивов разнообразны и классифици­руются по следующим принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или ан­нулирования аккредитива банком-эмитентом разли­чаются:

а) безотзывный аккредитив — твердое обяза­тельство банка-эмитента не изменять и не аннулиро­вать его без согласия заинтересованных сторон;

б) отзывный, который может быть изменен или аннули­рован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются

а) подтверж­денный;

б) неподтвержденный.

Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк под­твердить его безотзывный аккредитив, то такое под­тверждение (если предусмотренные документы пред­ставлены и выполнены все условия аккредитива) оз­начает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по пла­тежу, акцепту или негоциации тратты.

3. С точки зрения возможности возобновления ак­кредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановле­ния первоначальной суммы аккредитива после его пол­ного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта доку­ментов. Как правило, в тексте аккредитива указы­вается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с ре­гулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

4. С точки зрения возможности использования ак­кредитива вторыми бенефициарами (непосредствен­ными поставщиками товара) различаются перевод­ные (трансферабельные) аккредитивы. При комплект­ных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично вторым бенефи­циарам в стране последнего или в другой стране. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

5. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, авизующему банку. К другим формам покрытия ак­кредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты и т.д. В современных усло­виях преобладают непокрытые аккредитивы.

6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива: аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив — именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

Разновидностью аккредитива является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредитивы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредитивы компенсационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив (типа «стэнд-бай»), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту.

Аккредитивная форма расчетов наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к им­мобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реали­зации товаров, но одновременно дает ему возмож­ность контролировать (через банки) выполнение усло­вий сделки экспортером. Для экспортера после авансо­вых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содер­жащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив име­ет следующие преимущества по сравнению с инкассо­вой формой расчетов:

· надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществля­ет банк;

· быстрота получения платежа, если банк произ­водит выплату немедленно после отгрузки товара про­тив представления отгрузочных документов (в против­ном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву);

· получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставле­нии аккредитива в иностранной валюте.

 

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгружен­ные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответст­вии с Унифицированными правилами по инкассо ин­кассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает опе­рацию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импорте­ру-плательщику;

5) плательщик.

Различают простое и документарное инкассо. Про­стое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым ком­мерческими документами; документарное (коммерче­ское) — инкассо финансовых документов, сопровож­даемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Документарное инкассо — поручение экспортера банку полу­чить от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и перечислить эту сумму экспор­теру. Регулируется такой платеж Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ. Операции по документарному инкассо осуществляются в определенной последовательности:

· после отгрузки товара экспортер оформляет обусловленные контрактом документы и передает их в свои банк;

· полный комплект документов банк посылает своему коррес­понденту (банку) в стране импортера;

· банк импортера извещает покупателя и передает ему докумен­ты против указанной в инкассовом поручении суммы валюты (при наличном расчете) или против акцепта тратты (при предоставле­нии кредита в вексельной форме);

· банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его корреспондентский счет суммы контракта.

Име­ются две основные разновидности инкассового поруче­ния:

а) документы выдаются плательщику против пла­тежа (Д/П);

б) против акцепта (Д/А).

Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк, должно содержать полные и точные инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания. Доку­менты будут переданы импортеру только после платежа.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поруче­нии, содержащем полные и точные инструкции.

На поступившем инкассовом поручении обычно указывается срок оплаты (акцепта) инкассированных документов. Инкассо без указания срока оплачиваются импортером в течение двух недель со дня получения документов банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.

При оплате инкассового поручения казахстанское предприятие-импортер представляет заявление на перевод по установленной форме, но не позднее, чем за три рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление на оплату принимается лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении иностранного банка. Комиссия по инкассо относится за счет иностранного банка, если в инкассовом поручении не оговорено иное.

Иногда прак­тикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения ва­лютной выручки экспортером банк может учесть трат­ты или предоставить кредит под коммерческие до­кументы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выстав­ляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих докумен­тов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для опла­ты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные пре­имущества импортеру, основное обязательство кото­рого состоит в осуществлении платежа против товар­ных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохра­нять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера:

· экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового по­ложения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к плате­жеспособности импортера и его добросовестности.

· существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкас­со на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграм­мы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму ин­кассо при неплатеже со стороны импортера. Допол­нительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при от­срочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финан­совом положении плательщика. Иногда банк импор­тера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкрет­но выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (эк­спортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

 

Банковский перевод. Он представляет собой поруче­ние одного банка другому выплатить переводополуча­телю определенную сумму. В международных расче­тах банки зачастую выполняют переводы по поруче­нию своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

1. перевододатель-должник;

2. банк перевододателя, при­нявший поручение;

3. банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

4. переводополу­чатель.

В форме банковского перевода осуществляют­ся оплата инкассо, платежи в счет окончательных рас­четов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие опера­ции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфны­ми платежными поручениями; в настоящее время — по системе СВИФТ. Банковские переводы могут соче­таться с другими формами расчетов (например, с ин­кассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представ­ляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое представляет собой ука­зание другому банку выплатить определенную сумму денег указан­ному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряже­ние в зарубежный банк по авиапочте. В зарубежном банке должен быть счет на имя распоря­дившегося банка, а именно: этот счет будет дебетован на сумму, выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, поч­товый перевод высылается самим банком другому банку, а не кли­ентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, он представляет собой более быс­трый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда суще­ствует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны.

Телеграфный перевод: телеграфные или телексные платежные поручения предусматривают ту же процедуру, что и почтовые пе­реводы, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся не­сколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускорят пла­тежи.

Платежи на крупную сумму должны выполняться путем теле­графного перевода или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополни­тельными процентными поступлениями от экономии на процент­ных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым заклю­чается также в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от инструкций почтового перевода, их подлинность не может быть проверена посредством подписи, поэтому проверка подлинности осуществляется посредст­вом "контрольного ключа" или "кодового слова" — идентичность отправителя данного сообщения, а также суммой платежа, указан­ной в этом обращении.

Система SWIFT относится к международным денежным переводам водам и международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT представляет собой кооперативное общество банков-участников (зарегистрированное в Брюсселе), ко­торое организовало компьютеризованную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения достигнуты благодаря использованию систем компью­теризации банков-участников, связанных между собой посредст­вом международных телекоммуникаций линий.

Сообщения о платежах распечатываются на принтере банка-получателя. По мере расширения систем SWIFT использование почтовых и телеграфных переводов сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые методы платежа. Сообщение сис­темы SWIFT —это платеж, эквивалентный почтовому переводу, ког­да и банк-плательщик, и зарубежный банк-корреспондент являются членами системы SWIFT.

Приоритетное сообщение системы SWIFT представляет собой платеж, эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное со­общение системы SWIFT называется международным денежным экспресс-переводом. Различие между обычными и срочным сообще­ниями системы SWIFT состоит в скорости осуществления действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое требуется для передачи сообщения.

Следовательно, если банк, выдавший инструкции, и банк, кото­рый должен выполнить платеж, являются членами системы SWIFT, то сообщение о почтовом переводе будет пересылаться как сообщение системы SWIFT, а сообщение о телеграфном переводе — как приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения в виде почтовых или телеграфных переводов должны использоваться в том случае, если банки не являются членами системы SWIFT.

Платежи через систему SWIFT почтового или телеграфного переводов могут быть выполнены в любой иностранной валюте. Рас­смотрим действия, которые должен предпринять банк, выполняю­щий платеж зарубежному бенефициару от имени своего импортера.

Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой ука­зано, что определенная сумма денег должна быть выплачена на­званному бенефициару за рубежом, банк должен отправить эту платежную инструкцию посредством почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или международно­го денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна содер­жать наименование и адрес бенефициара, а также название банка бенефициара.

Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму его платежа. Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет счета в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы банк продал ему эту валюту и дебетовал его счет, например, стерлинговый эквивалент подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента на сумму его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный обмен. Он также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро", если платеж должен быть выполнен в ино­странной валюте; счет "востро", если платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.

Затем банк высылает платежные инструкции с подтверждени­ем подлинности посредством почтового или телеграфного перевода (в зависимости от того, какой из них был указан клиентом) или, если возможно, сообщения системы SWIFT. Платеж зарубежному бенефициару осуществляется путем перевода денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает распоряжение об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный банк получает инструкции. Сообщение системы SWIFT отображается в виде компьютерной распечатки в конечном пункте системы в принимающем банке. Должна быть установлена подлинность этой инструкции (при помощи контрольного ключа в случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае почтового перевода). Затем осуществляется проверка: имеет ли банк, выдавший инструкции, достаточное количество денежных средств на своем счете для выполнения этого платежа, сделаны ли распоряжения о возмещении расходов этим банком.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте, т. е. в валюте страны зарубежного рынка, то зарубежный банк должен дебетировать валютный счет банка, выславшего инструк­цию почтой, телеграфом или по системе SWIFT. Если платеж дол­жен быть выполнен, например, в фунтах стерлингов, то британский банк перед отправкой платежной инструкции должен кредитовать свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубеж­ный банк выполняет платеж бенефициару.

В международных расчетах используется международное де­нежное поручение, которое представляет собой средство перевода сравнительно небольших денежных сумм из одной страны в другую через почтовое агентство или международный банк. Поскольку пре­дусматриваются только небольшие суммы переводов, международ­ные денежные поручения больше всего подходят для осуществления авансовых платежей по просьбе экспортера, так как подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправды­вают, с финансовой точки зрения, предоставление кредита покупа­телю или наличие даже минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.

 В целом такие методы расчетов, как чеки и банковские тратты, являются относительно медленными. Почтовые или международ­ные денежные переводы осуществляются быстрее, телеграфные пе­реводы или международные денежные переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для пересылки бенефициа­ру и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее для отправки бенефициару.

Международный денежный перевод отсылается посредством обычного сообщения системы SWIFT. Система SWIFT имеет компь­ютеризованную коммутационную сеть для передачи инструкций сообщений из одного банка в другой в зарубежной стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба или передача по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе может быть отослан международный денежный перевод, если соответствующий

банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.

Телеграфный перевод — очень быстрый метод расчета, посколь­ку платежное поручение высылается в банк в стране поставщика посредством телексного или телеграфного сообщения. Междуна­родный денежный экспресс-перевод аналогичен телеграфному пере­воду, за исключением того, что это платежное поручение будет пересылаться по сети SWIFT в виде приоритетного сообщения сис­темы SWIFT.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

 

Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индиви­дуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

 

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми от­ношениями;ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспорте­ра; за товары, отправляемые на консигнацию для про­дажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда дове­рие подкрепляется длительными деловыми отноше­ниями, а покупатель - солидная фирма. Особенно­стью данной формы расчетов является то, что движе­ние товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки то­варов осуществляются взаимно с последующими рас­четами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухсторон­нее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предостав­ляемый кредит при этом отдельно не взимается: от­сутствует риск оплаты непоставленного или неприня­того товара. Для экспортера эта форма расчетов на­именее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет обора­чиваемость его капитала, иногда вызывает необходи­мость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоп­латы импортером товара при одностороннем исполь­зовании этой формы расчетов аналогичен риску недо­поставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяет­ся для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях вза­имности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обяза­тельств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Платеж посредством банковской тратты представляет собой чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов. На­пример, банковская тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о платеже с его собственного банков­ского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Оплата долгов зарубежным поставщикам банковской траттой производится следующим образом: например, если британская фирма желает заплатить франками поставщику во Франции бан­ковской траттой, то выдает письменное требование своему британ­скому банку на предоставление такой тратты. В этом требовании клиент указывает банку, чтобы последний купил франки по курсу "спот" от его имени и дебетовал его счет на стерлинговый эквива­лент этой тратты плюс банковские комиссионные. Если клиент имеет в своем британском банке банковский счет во французской валюте, он может распорядиться, чтобы тратта была предоставле­на путем дебетования этого валютного счета.

Британский банк дебетует счет клиента и передает тратту отечественному представителю клиента, тратта должна быть ото­слана клиентом поставщику во Францию. Иными словами, именно клиент банка отвечает за пересылку тратты за границу. Тратта выписывается на банковский счет, который британский банк имеет в банке-корреспонденте во Франции. Этот счет ведется во франках. Британский банк информирует французский банк о выдаче этой тратты и просит его дебетовать свой счет в британском банке, когда эта тратта будет представлена французским поставщиком. Этот запрос будет переслан в виде письма авиапочтой. В результате французский поставщик представит тратту во французский банк на оплату, а банк выполнит платеж, дебетует счет британского банка (во франках).

Вышеизложенная процедура оплаты относится к траттам, деноминированным в иностранной валюте. Так же может быть выпи­сана банковская тратта, содержащая распоряжение о платеже в фунтах стерлингов. В этом случае зарубежный поставщик пред­ставляет эту тратту в свой банк во Франции и просит его инкасси­ровать платеж.

Банковские тратты используются весьма широко, однако, это медленный метод платежа, и он не используется в том случае, если платеж требуется произвести быстро.

Преимущество банковской тратты состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение доступности для него суммы пла­тежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспор­тер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: