 |
Анализ деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ – ЮГ БАНК»
|
|
|
|
Проведем анализ состава, структуры, динамики актива баланса в отчетном периоде в таблице №1
Таблица № 1 – Структурно-динамический анализ актива баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ – ЮГ БАНК» в 2006 г.
| АКТИВЫ | На начало периода | На конец периода | отклонение | |||
| Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | |
| 1.Денежные средства | 811,057 | 6,0 | 1175,972 | 6,2 | +364,915 | 45,0 |
| 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 495,381 | 3,6 | 1092,632 | 5,8 | +597,251 | 120,6 |
| 2.1. Обязательные резервы | 250,068 | 18,4 | 289,797 | 1,5 | +39,729 | 15,9 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 194,425 | 1,4 | 1001,367 | 5,2 | +806,942 | 415,0 |
| 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1147,318 | 8,4 | 1844,142 | 9,6 | +696,824 | 60,7 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 9799,871 | 72,2 | 12670,797 | 66,4 | +2870,926 | 29,2 |
| 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1074,104 | 8,0 | 1207,557 | 6,3 | +133,453 | 12,4 |
| 9. Требования по получению процентов | 11,301 | 0,08 | 8,650 | 0,04 | -2,651 | -23,4 |
| 10. Прочие активы | 38,561 | 0,2 | 72,972 | 0,4 | +34,411 | 89,2 |
| 11. Всего активов | 13572,018 | 100 | 19074,089 | 100 | +5502,071 | 40,6 |
Анализ структуры актива баланса позволяет сделать следующие выводы:
- общая сумма активов за отчётный период выросла на 40,6% на общую сумму 5502,071 тыс. руб., наибольшую часть увеличения вызвал рост чистой ссудной задолженности;
- в начале отчётного периода сумма денежных средств составила 811,057 тыс. рублей, к концу отчётного года сумма увеличилась и составила 1175,972 тыс. рублей. Увеличение суммы в отчётном периоде составило 364,915 тыс. руб. на 45%;
- до 80% банковских активов пришлось на учетно-ссудные операции, кредитные операции и операции с ценными бумагами:
|
|
|
- средства кредитных организаций в ЦБ РФ - отклонение за отчетный период составляет 597,251 тыс. рублей увеличилось на 120,6%;
- средства в кредитных организациях – отклонение за отчетный период составляет 806,942 тыс. рублей увеличилось на 415%;
- чистые вложения в торговые ценные бумаги - увеличился удельный вес операций с ценными бумагами на 60,7% и отклонение за отчетный период составляет в сумме 696,824 тыс. рублей;
- чистая ссудная задолженность - отклонение за отчетный период составляет 2970,926 тыс. рублей увеличилось на 29,2%;
- обязательные резервы за отчётный период увеличились на 15,9 %, составив 289,797 тыс. руб. в конце отчётного периода.
- 0,08 % в начале отчётного периода и 0,04 % в конце отчётного периода составляют требования по получению процентов, сумма которых в отчётном периоде уменьшилась на 2,651 тыс. руб.;
- наиболее значительный, скачкообразный прирост главного источника прибыли банка активов произошёл в первую очередь за счёт прироста суммы чистой ссудной задолженности на 2870,926 тыс. руб. или на 29,2%, данное обстоятельство свидетельствует о том, что банковские ссуды не только рискованные активы, но и наиболее доходные.
Анализ баланса банка показывает положительную динамику активных операций банка связанных с размещением ресурсов, а именно:
- для кредитования клиентуры;
- для осуществления своей предпринимательской деятельности.
Анализ пассива баланса даёт представления об источниках средств банка, позволяет определить структуру капитала, оценить её целесообразность и экономическую обоснованность.
В таблице №2 проведём анализ пассива баланса банка.
Таблица №2 – Структурно-динамический анализ пассива баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ – ЮГ БАНК»
| ПАССИВЫ | На начало периода | На конец периода | отклонение | |||
| Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | Сумма, тыс. руб. | % | |
| 12. Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Средства кредитных организаций | 292,677 | 2,1 | 356,146 | 1,9 | 63,469 | 21,6 |
| 14. Средства клиентов (некредитных организаций) | 11648,063 | 85,8 | 16513, 618 | 86,5 | 4865,555 | 41,7 |
| 14.1. Вклады физических лиц | 6192,434 | 45,6 | 8346, 020 | 43,7 | 2153,586 | 34,7 |
| 15. Выпущенные долговые обязательства | 172,066 | 1,3 | 125,385 | 0,6 | -46,681 | -27,1 |
| 16. Обязательства по уплате процентов | 2,769 | 0,02 | 3,534 | 0,01 | 0,765 | 27,6 |
| 17. Прочие обязательства | 56,881 | 0,4 | 63,477 | 0,3 | 6,596 | 11,5 |
| 18. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 4,744 | 0,03 | 16,220 | 0,08 | 11,476 | 241,9 |
| 19. Всего обязательств | 12,177,200 | 89,7 | 17,078,380 | 89,5 | 4901,18 | 40,2 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||||
| 20. Средства акционеров (участников) | 197,000 | 1,4 | 197,000 | 1,0 | 0 | 0 |
| 20.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 188,215 | 1,3 | 188,215 | 1,0 | 0 | 0 |
| 20.2. Зарегистрированные привилегированные акции | 8,785 | 0,06 | 8,785 | 0,04 | 0 | 0 |
| 20.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 22. Эмиссионный доход | 2,001 | 0,01 | 2,001 | 0,01 | 0 | 0 |
| 23. Переоценка основных средств | 507,630 | 3,7 | 659,316 | 3,4 | 151,686 | 29,8 |
| 24. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 14,124 | 0,1 | 20,870 | 0,1 | 6,746 | 47,7 |
| 25. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 402,442 | 3,0 | 582,441 | 3,0 | 179,999 | 44,7 |
| 26. Прибыль (убыток) за отчетный период | 299,869 | 2,2 | 575,821 | 3,0 | 275,952 | 92,0 |
| 27. Всего источников собственных средств | 1,394,818 | 10,2 | 1,995,709 | 10,4 | 600,891 | 43,0 |
| 28. Всего пассивов | 13,572,018 | 100 | 19,074,089 | 100 | 5502,071 | 40,5 |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| 29. Безотзывные обязательства кредитной организации | 411,962 | 3,1 | 1,034,633 | 5,5 | 622,671 | 151,2 |
| 30. Гарантии, выданные кредитной организацией | 98,118 | 0,7 | 138,027 | 0,7 | 39,909 | 40,6 |
| V.СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | ||||||
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА | ||||||
| 1. Касса | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Ценные бумаги в управлении | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Драгоценные металлы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Кредиты предоставленные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Текущие счета | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Убыток по доверительному управлению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | ||||||
| 11. Капитал в управлении | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Расчеты по доверительному управлению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Доходы от доверительного управления | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Прибыль по доверительному управлению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
Анализ состава и структуры пассива баланса показала, что наибольшее изменение в его структуре имели следующие перечисленные факторы:
- увеличился уровень собственных средств на 43%, сумма которого в отчётном периоде составила -19074,089 тыс. руб.;
- сумма собственного капитала – величина положительная;
- увеличился рост привлеченных средств:
-средства кредитных организаций – рост составил 21.6% в сумме 63,469 тыс. рублей;
- средства клиентов (некредитных организаций) - рост составил 41,7 % в сумме 4865,555 тыс. рублей;
- вклады физических лиц - рост составил 34,7 % в сумме 2153,586 тыс. рублей.
- прибыль за отчётный период выросла на 92% в сумме 275,952 тыс. рублей.
Анализ пассива баланса банка позволяет сделать вывод о том, что привлечённые средства формируют преобладающую часть банковского ресурса, что даёт ежегодное накопление прибыли и способствует эффективному функционированию банка, т.к. приём средств вкладчиков и других кредиторов – основной вид пассивных операций банка.
Анализ баланса банка показывает положительную динамику пассивных операций банка связанных с формированием ресурсов банка, а именно за счет:
- собственных средств;
- привлеченных средств;
- эмитированных средств.
Данное соотношение активов и пассивов баланса банка определяет устойчивость банка – это говорит о ликвидности банка, о способности банка своевременно выполнять свои обязательства по отношению к клиентам.
|
|
|
|
|
|
