Аккредитив как средство международных расчётов

Аккредитив представляет из себя сделку, на основании которой которой банк действуя по инструкциям клиента обязуется произвести платеж третьему лицу (бенефициару или его приказу) акцептовать переводные векселя, дает поручение другому банку произвести такой платеж, акцептовать переводные векселя, купить векселя.

В российской доктрине нету единого мнения о правовой природе аккредитива. В общей сложности можно выделить 7 точек зрения:

1. Разновидность договора комиссии

2. Разновидность договора поручения

3. Разновидность договора поручительства

4. Разновидность договора в пользу третьего лица

5. Разновидность ценной бумаги

6. Разновидность цессии

7. Самостоятельное соглашение о платеже (соглашение sui generis)

В доктрине распространена точка зрения, согласно которой аккредитивная операция представляет из себя не единую сделку, а комплекс сделок, совершаемых между разными субъектами аккредитивной операции. Лектор не согласна с этим[1], поскольку все операции являются взаимосвязанными, и имеют единую юридическую цель (нету самостоятельной каузы-цели у сделки между приказодателем и банком-эмитентом). Единственное, что ясно на 100% - это то, что аккредитивная сделка обособлена от контракта, на которой она основана, и банки этими контрактами заниматься не должны. Даже если в аккредитиве есть ссылка на контракт. Поэтому по операциям а аккредитивами все заинтересовенные стороны имеют дело лишь с документами.

Чем бы ни был аккредитив, в операции принимают участие, как минимум, 4 субъекта (технически может быть 3, но это не МЧП тогда). Behold:

1. Приказодатель – импортёр, который даёт инструкцию обслуживающему его банку о выставлении аккредитива в пользу экспортёра

2. Банк-эмитент, он же банк импортёра

3. Бенефициар – он же экспортёр

4. Исполняющий банк – банк экспортёра, который непосредственно осуществляет расчёты с бенефициаром (о том, как это работает, ниже)

Документы – главное слово, которое необходимо запомнить, чтобы понять, как работает аккредитив:

Ø Упомянутая ранее инструкция приказодателя – это в том числе и перечень документов, которые...

Ø...бенефициар должен предоставить в свой банк, чтобы получить деньги по аккредитиву

В самом общем виде аккредитивная операция выглядит следующим образом:

1. Импортёр (приказодатель) обращается в свой банк с просьбой (просьба называется приказом) об открытии аккредитива. Это осуществляется путём выдачи банку-эмитенту поручения (инструкции) на открытие аккредитива, в котором должны содержаться исчерпывающие сведения, необходимые для его исполнения: чёткое указание на вид аккредитива, срок его действия, форму платежа по нему, документы, при условии представления которых осуществляется платёж

2. Банк импортёра (банк-эмитент) уведомляет авизующий банк о том, что он просит открыть аккредитив на имя экспортёра. По-умному это называется «поручение банка-эмитента авизующему банку об исполнении аккредитива». Кто такой авизующий банк – ниже. Авизующий банк проверяет бумажки, читает переданные ему банком-эмитентом инструкции бенефициара. Теоретически банк-эмитент может и сам исполнить сразу аккнедитив, но только если импортёр и экспортёр являются клиентами одного банка, а это было бы слишком просто для экзамена.

3. Авизующий банк информирует бенефициара о том, что открыт аккредитив

4. Бенефициар несёт в свой банк документы и получает указанную в аккредитиве сумму, которая зачисляется на его банковский счёт

Далее, откуда появился авизующий банк и кто это такой. Тут надо обращаться к Унифицированным правилам по документарному аккредитиву (редакция 2006 г., Публикация МТП № 600). Вернее, мы уже обратились к ним и оттуда термин «авизующий банк» и взяли. И всё ниже и выше – это по Унифицированным правилам. Авизующий банк – банк, который в соответствии с поручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и осуществляет исполнение аккредитива.

Дело в том, что исполняющий банк – это банк, который осуществляет платёж по аккредитиву, т.е. выполняет финальное действие. Однако, как указывалось ранее, банк-эмитент может быть и единственным в цепочке. Поэтому, если есть второй банк, то этот самый второй банк называется авизующим банком, он сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу. Он же исполняет аккредитив и выступает как исполняющий.

Таким образом, исполняющий банк – не всегда авизующий, но всякий авизующий банк будет исполняющим.

А что если между банком-эмитентом и авизующим банком нету корреспондентских отношений? А тогда у нас появляется ещё один банк – подтверждающий. Это банк, которому банк-эмитент передаёт свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив и тем самым становится обязанным по аккредитиву наряду с банком-эмитентом. И да, подтверждающий банк тоже может быть исполняющим

Подтверждение аккредитива – факультативная стадия аккредитивной операции. В результате аккредитив становится подтверждённым. Что такое подтверждённый аккредитив – ниже.

Виды аккредитивов

Классификация № 1 – отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывный аккредитив – аккредитив, который может быть изменён или отозван банком-эмитентом по поручению приказодателя без предварительного уведомления бенефициара. И без порождения каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Исполняющий банк обязан осуществить платёж и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершщения не получено уведомление об изменении или отзыве аккредитива.

Безотзывный аккредитив – такой, который не может быть изменён или отозван без согласия бенефициара. Безотзывность аккредитива согласно Унифицированным правилам презюмируется[2] (в противовес, кстати, российскому законодательству, которое презюмирует отзывность аккредитива).

Классификация № 2 – подтверждённые и неподтверждённые аккредитивы.

Подтверждённый аккредитив – такой, по которому авизующий или подтверждающий банк гарантировал исполнение. Банк даёт банковскую гарантию платежа по аккредитиву.

Неподтверждённый – нет гарантии. Неподтверждённость презюмируется.

Классификация № 3 – покрытые и непокрытые

Покрытый аккредитив – такой, в соответствии с которым банк-эмитент при открытии обязан перечислить средства в распоряжение авизующего банка на весь срок действия аккредитива

Непокрытый – когда банк-эмитент предоставляет авизующему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счёта банка-эмитента

Классификация № 4 – переводные и непереводные

Переводный – аккредитив, бенефициар которого (aka первый бенефициар) имеет право дать указание авизующему (исполняющему) банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо (aka второй бенефициар) с сохранением условий аккредитива. Перевод аккредитива допускается один раз, но при этом допускается обратный перевод на первого бенефициара, поскольку первый бенефициар не может в соответствии с UCP считаться последующим бенефициаром

Непереводный – исполнение осуществляется лишь указанному в аккредитиве бенефициару

Классификация № 4 – возобновляемые и невозобновляемые

Возобновляемый [3] -по нему приказодатель принимает на себя обязательство пополнить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера в течение определённого периода после осуществления с него выплат. Используется, к примеру, при поставках, когда общая сумма поставок – 100к евро, а поставок 4 штуки по 25к на каждую. Аккредитив открывается на 25к, 25к списываются, потом зачисляются ещё 25к, они списываются и так до упора:

1) Кумулятивные – неиспользованные суммы текущего аккредитива добавляются к следующему аккредитиву

2) Некумулятивные – остаток не добавляется, а либо сгорает, либо возвращается приказодателю, в зависимости от того, покрытый ли аккредитив

Возобновляемый аккредитив не следует путать с аккредитивом с вечнозелёной оговоркой – условием об автоматическом продлении действия аккредитива на другой установленный срок, исчисляемый от даты истечения, если только банк не уведомит бенефициара об обратном

Классификация № 5 – делимые и неделимые

Делимый – аккредитив, по которому бенефициар имеет право на частичное исполнение при представлении документов, которые подтверждают, что бенефициар свои обязательства перед приказодателем также исполнил частично

Неделимый – или исполняется, или не исполняется

Классификация № 6 – обычные и резервные

Резервный – обязательство банка осуществить платёж в случае неисполнения обязательств приказодателеем аккредитива. По сути это - банковская гарантия. Нафига оно надо при банковской гарантии? В некоторых штатах США не допускается выставление банковских гарантий (см. Конвенциюю ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах 1995 года)

Обычный – обычный

Две бонусных разновидности, которые не влезли в классификации:

Аккредитив с красной оговоркой – исполняется частично против представления не отгрузочных, а иных документов (складской расписки или варранта), а при предъявлении отгрузочных документов исполняется полностью

Аккредитив с зелёной полосой – частично исполняется при наличии складских документов, выписанных на имя банка

UCP 600 – это рекомендательный документ ICC, который регламентирует конкретную аккредитивную операцию только в случае прямой на него ссылки. Первая редакций Унифицированных правил и обычаев датирована аж 1933 годом, и у Богуславского ссылки сплошь на предыдущую редакцию 1993 года, которая ныне не является рекомендуемой ICC к применению. Всё то, что написано выше, написано как раз по UCP 600. Следует отметить, что UCP 600 являются корневым, но не единственным актом ICC, регламентирующим аккредитивную операцию. Например, у ICC есть такая штука, как Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Правда, что такое рамбурсирование, я не знаю, хотя и открывал эти правила

[1] Хотя Лёша и согласен. В моём представлении, это дискуссия о том, что такое сделка и с чем её едят, а не что такое аккредитив и с чем едят его. Хотя, чтобы сожрать аккредитив, надо предварительно что-нибудь очень сильное скурить, будь он большой сделкой или многосоставной операцией, включающей в себя пачку сделок. Или просто написать на чём-нибудь съестном «аккредитив». Это как тот комикс, где жирный парень ноет, что он толстый из-за генетики, и на последнем кадре комикса банка мороженого с названием «Генетика»... В общем, уважаемый читатель к этому моменту, весьма вероятно, уже понял, что я имею в виду. И имею в виду я следующее. Не называйте мороженое аккредитивом.

[2] Почему везде написано, будто «аккредитив не может быть отзывным» - не понимаю, хоть убейте. Они редкие, да, потому что у бенефициара тогда не будет гарантий получения денежных средств, но всегда почему-то пишется что-то в стиле «UCP не допускают отзывных аккредитивов, но стороны могут сделать аккредитив отзывным».

[3] Он ещё называется револьверным, и название «револьверный» мне нравится куда больше, чем название «возобновляемый». Лёша в своё переиграл в Half-Life 2 и в Gun и потому любит револьверы.