 |
Показатели финансовой эффективности
|
|
|
|
БИЗНЕС ПЛАН
УЛИЧНОЕ МИНИ-КАФЕ
1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА.....................................................................................................
1.1. Показатели финансовой эффективности.....................................................................
2. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ ПРОЕКТА...................................................................
3. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА.....................................................................
3.1. Календарный план..........................................................................................................
3.2. Инвестиционный бюджет.............................................................................................
4. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА...........................................................................
4.1. Доходы.............................................................................................................................
4.2. Расходы............................................................................................................................
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА................................................................................
5.1. Финансирование.............................................................................................................
5.2. Показатели финансовой эффективности.....................................................................
1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
Показатели финансовой эффективности
Основные финансовые показатели проекта:
| Финансовые показатели | Значение, тыс. руб. | |
| Показатели инвестиционной привлекательности | ||
| Внутренняя норма рентабельности (IRR) проекта | 64% | |
| Чистая приведенная стоимость (NPV@25%) проекта | ||
| Срок окупаемости, лет | 1,25 | |
| Операционные показатели (месяц) | ||
| Выручка | ||
| справочно: реализация блинов, шт. | 120 | |
| Условно переменные расходы | ||
| Условно постоянные расходы | ||
| Прибыль без учета процентов по кредитам и налогов (EBIT) | ||
| Рентабельность по ЕВIT (EBIT/Выручку) | 13% | |
| Чистая прибыль | ||
| Рентабельность продаж (Чистая прибыль/Выручку) | 11% | |
| Анализ безубыточности | ||
| Точка безубыточности (ТБУ) | ||
| Выручка в ТБУ, тыс. руб./месяц | ||
| справочно: выручка в ТБУ, тыс. руб./день | 4.9 | |
| Реализация блинов в ТБУ, шт./день | ||
| Запас финансовой прочности = (Bыручка –Выручка в ТБУ)/Bыручка * 100% | 53% | |
МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ ПРОЕКТА
|
|
|
Концепция
Бизнес идея проекта: Мини кафе, закусочная русской кухни, расположенная недалеко от студенческого общежития. Не сложное, традиционное меню, состоящее в основном из мучных изделий.
Местоположение
Расположен рядом со студенческим общежитием, недалеко от университета.
Анализ конкурентного окружения
Конкурентная среда представлена в основном из небольших закусочных с различными видами кухни, ориентированных на возможность выноса еды с собой.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
3.1. Календарный план
Общий срок подготовительного этапа составит 2 месяца.
Инвестиционный бюджет
Общий инвестиционный бюджет проекта составляет 799 тыс. рублей.
| № | Наименование | Кол-во, шт. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Прицеп и оборудование | ||||
| прицеп гладкий (вн.3.9х1.9х1.9м, одноосный, тормоз наката, одна разрезная по длине ставня-полка) | 188 640 | 188 640 | ||
| торговая мебель из ламинированной ДСП | 11 780 | 11 780 | ||
| гардеробный шкаф с дверью | 3 070 | 3 070 | ||
| алюминиевая рама остекления | 7 260 | 7 260 | ||
| блок розеток + внутреннее освещение (два светильника) | 6 240 | 6 240 | ||
| электропроводка 14кВт, 220В (дополнительные блоки розеток, раздельные автоматы под силовое оборудование, защита УЗО, трубостойка) | 11 780 | 11 780 | ||
| автономное водоснабжение (тумба с раковиной, погружной насос, контактный кран, две канистры по 20л, блок питания 12В) | 5 800 | 5 800 | ||
| рабочий стол (столешница, стойка), 1м.п. | 1,6 | 2 480 | 3 968 | |
| электросчетчик 220В, 50-80А | 1 740 | 1 740 | ||
| бойлер (водонагреватель) 220В, 1.25кВт | 3 260 | 3 260 | ||
| салат-бар охлаждаемый, 0…+7С (СКО-200, микропроцессорный блок управления с пассивной оттайкой, стеклянный колпак, без гастроемкостей) | 23 870 | 23 870 | ||
| гастроемкость из нержавеющей стали 1/6-150 | 5 040 | |||
| гастроемкость из нержавеющей стали 1/4-150 | 5 670 | |||
| комплект термоизоляции и вытяжки под блинный аппапрат (ниша под блинный аппарат, 3-х скоростная вытяжка из нержавеющей стали с подсветкой) | 13 150 | 13 150 | ||
| блинница Ф2БкрЭ (2 поверхности, 4.00кВт, 220В) | 16 050 | 16 050 | ||
| установочный комплект ларя (бытового холодильника) | 2 760 | 5 520 | ||
| холодильник-морозильник "Атлант" (двухкамерный) | 19 500 | 39 000 | ||
| обшивка матовым нержавеющим листом рабочего стола, 1м.п. | 1,6 | 2 210 | 3 536 | |
| вспомогательное оборудование (весы, ККМ и пр.) | 35 537 | 35 537 | ||
| Итого прицеп и оборудование: | 390 911 | |||
| Оборотные средства | ||||
| Сырье | 70 000 | 70 000 | ||
| Товары для реализации | 19 000 | 19 000 | ||
| Итого оборотные средства | 89 000 | |||
| Прочие единовременные затраты | ||||
| Разрешение и согласования | 15 000 | 15 000 | ||
| Аванс по аренде | 30 000 | 30 000 | ||
| Подключение к электросети | 15 000 | 15 000 | ||
| Непредвиденные затраты | 53 991 | 53 991 | ||
| Итого прочие единовременные затраты | 113 991 | |||
| ВСЕГО ИНВЕСТИЦИИ | 593 902 |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
|
|
|
Доходы
Доходы предприятия формируются за счёт поступлений от реализации продуктов питания, как собственного изготовления, так и сторонних производителей.
Ожидаемая выручка после достижения планового уровня составит 312 тыс. рублей в месяц:
84% выручки обеспечит реализация продукции собственного изготовления (блины и горячие напитки)
16% выручки принесет реализация сопутствующей продукции
Выход на плановый уровень выручки консервативно спрогнозирован через полгода (в 1-ом квартале выручка составит 50% от планово, во 2-ом - 90%, в 3-ем - 100%).
Расходы
Общий прогнозный объём операционных расходов, составляет 271 тыс. рублей в месяц.
Структура и величина ежедневных расходов на приобретение сырья для изготовления продукции собственного производства, а также расходы на приобретение продукции сторонних производителей представлена в следующей таблице:
|
|
|
| Показатель | Вес, грамм | Себестоимость, рублей | ||||
| за кг | на единицу продукции | на единицу вкл. тесто | Итого в день | % от выручки | ||
| 1. Блинное тесто | ||||||
| 2. Начинки | 4 322 | 58% | ||||
| Грибы | 49% | |||||
| Ветчина | 59% | |||||
| Сыр | 73% | |||||
| Филе куренное | 47% | |||||
| Семга | 80% | |||||
| Икра красная | 1 450 | 48% | ||||
| Сметана | 39% | |||||
| Масло | 58% | |||||
| Сгущенка | 35% | |||||
| Шоколад | 70% | |||||
| Фрукты (варенье, джем) | 69% | |||||
| 3. Напитки собственного приготовления | 64 шт. | 27% | ||||
| Чай | 40 шт. | 13% | ||||
| Кофе | 24 шт. | 18% | ||||
| Вода для приготовления напитков | 13 л | |||||
| Итого по категориям 1-3 | 4 672 | 54% | ||||
| 4. Безалкогольные прохладительные напитки | 1 296 | 76% | ||||
| Различные напитки (0.33 л) | 48 шт. | 1 296 | 76% | |||
| Всего | 5 968 | 57% |
Без учета непредвиденных затрат, расходы на изготовление прогнозного объема продукции составят 179 тыс. рублей в месяц (5 968 рублей в день). Расходы на одноразовую упаковку и посуду оцениваются в 9 тыс. рублей, роялти – 22 тыс. рублей, итого условно переменные расходы составят 210 тыс. рублей в месяц.
Условно постоянные операционные расходы составляют 61 тыс. рублей в месяц и включают:
Аренду земли - 15 тыс. рублей в месяц
Фонд оплаты труда (чистая зарплата двух поваров-продавцов –24 тыс. рублей в месяц)– 37 тыс. рублей в месяц (вкл. ЕСН и НДФЛ)
Электроснабжение – 5 тыс. рублей в месяц
Водоснабжение – 4 тыс. рублей в месяц
Оптимальной системой налогообложения для малого бизнеса в данном случае является упрощённая система налогообложения (УСН). В результате её применения кроме приведенных выше расходов уплате подлежит налог, применяемый в рамках упрощённой системы налогообложения (УСН).
|
|
|
Существующая налоговая система позволяет предпринимателю, применяющему УСН самому выбирать, что будет являться объектом налогообложения: доходы или разница доходов и расходов. Для данных объектов налогообложения применяются различные ставки налога: в первом случае – 6%, во втором – 15%.
В случае применения схемы «доходы – расходы» налоговый кодекс (НК) вводит также понятие минимального налога, составляющего 1% от оборота и применяемого в случае, если величина исчисленного по схеме (ДОХОДЫ – РАСХОДЫ) х 15% налога составляет менее величины минимального налога.
В виду того, что расходы по отношению к выручке составляют более 70%, целесообразным является применение именно второй схемы расчёта налога в УСН.
Прогнозная величина налоговых платежей составит 6 тысяч рублей в месяц..
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
Финансирование
Общая потребность в инвестициях оценивается в 594 тыс. рублей. Финансирование проекта предполагается осуществлять за счет следующих источников:
Собственные средства инициатора проекта – 203 тыс. рублей (34%)
Кредит на приобретение основных средств[1] –391 тыс. рублей (66%)
Показатели финансовой эффективности
Пример формы:
| Финансовые показатели | Значение, тыс. руб. | |
| Показатели инвестиционной привлекательности | ||
| Внутренняя норма рентабельности (IRR) проекта | 64% | |
| Чистая приведенная стоимость (NPV@25%) проекта | ||
| Срок окупаемости, лет | 1,25 | |
| Операционные показатели (месяц) | ||
| Выручка | ||
| справочно: реализация блинов, шт. | 120 | |
| Условно переменные расходы | ||
| Условно постоянные расходы | ||
| Прибыль без учета процентов по кредитам и налогов (EBIT) | ||
| Рентабельность по ЕВIT (EBIT/Выручку) | 13% | |
| Чистая прибыль | ||
| Рентабельность продаж (Чистая прибыль/Выручка) | 11% | |
| Анализ безубыточности | ||
| Точка безубыточности (ТБУ) | ||
| Выручка в ТБУ, тыс. руб./месяц | ||
| справочно: выручка в ТБУ, тыс. руб./день | 4.9 | |
[1] Ставка по кредиту оценивается в 12% годовых.
|
|
|
