Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Остатки по счетам аналитического учета

Наименование аналитических счетов	Ед.измер	Цена	Количество	Сумма в руб.
К счету 10 «Материалы» 1. Костюмное полотно	м	3200	450	1440000
2. Шелк "вареный"	м	10000	80	800000
3. Ткань хлопчатобумажная	м	1500	500	750000
Итого:				2990000
К счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"			Дебет	Кредит
1. Караваев Н.Г. - экспедитор 2. Шарфикова О. В.- бухгалтер			50000 120000
Итого:			170000

К счету 60 «Расчеты»
с поставщиками и подрядчиками"
1. АО Екатеринбургский камвольный
комбинат				2252000
2. СП Росимпорт				4786000
Итого:	1			7038000

Журналы-ордера

Счет 01 «Основные средства»		Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 193800000		С 470000
Ск 193800000		Ск 470000
Счет 07 «Оборудование к установке»		Счет 10 «Материалы»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 603297000 11000 Об 11000		С 2990000 300000 320000 6400000 Об 7020000	800000 200000 600000 960000 300000 1000000 Об 3860000
Ск 603308000		Ск 6150000
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»		Счет 20 «Основное производство»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 9300000		С 7200000 800000 200000 600000 960000 300000 1000000 20000 5200 1700 20000 Об 3906900	1120000 Об 1120000
Ск 9300000	-	Ск 9986900
Счет 43 «Готовая продукция»		Счет 45 «Товары отгруженные»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 118700000 1120000 Об 1120000	1120000 Об 1120000	С 24200000	20000 Об 20000
Ск 118700000		Ск 24180000
Счет 50 «Касса»		Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 150000 110000 40000 18000 Об 168000	15000 150 3000 Об 18150	С 96300000 20000 30000 3000 Об 53000	2252000 4786000 18000 3140000 1700 Об 10197700
Ск 299850		Ск 86155300

Счет 52 «Валютный счет»		Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 18600000		2252000 4786000 Об 7038000	С 207538000 300000 320000 6400000 Об 7020000
Ск 18600000			Ск 207520000
Счет 66 «Краткосрочные ссуды банка»		Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	С 96740000 30000 Об 30000	3140000 Об 3140000	С 3140000 2600 Об 2600
	Ск 96770000		Ск 2600
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»		Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	С 3660000 5200 Об 5200	15000 3000 2600 Об 20600	С 26280000 20000 Об 20000
	Ск 3665200		Ск 26279400
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы)»		Счет 76 «Расчеты с дебиторами»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 170000 150 Об 150	110000 10000 40000 10000 Об 170000	С 69700000 1700 Об 1700	3000 1700 Об 4700
Ск 150		Ск 69697000
Счет 80 «Уставной капитал»		Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	С 694252000		С 75600000
	Ск 694252000		Ск 75600000
Счет 97 «Расходы будущих периодов»		Счет 99 «Прибыль»
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
С 67033000			С 104700000
Ск 67033000			Ск 104700000

К счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование ТМЦ	Входящее сальдо		Оборот ТМЦ за месяц		Исходящее сальдо
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	АО Екатеринбургский камвольный комбинат		2252000	2252000	620000		620000
2	СП Росимпорт		4786000	4786000	6400000		6400000
3	Расчеты по авансам		200500000				200500000
			207538000	7038000	7020000	0	207520000

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица, должность	Входящее сальдо		Оборот ТМЦ за месяц		Исходящее сальдо
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Караваев Н.Г. - экспедитор	50000			50000	0
2	Шарфикова О.В. - бухгалтер	120000			120000	0
3	Иванов С.И. - инженер			150		150
		170000	0	150	170000	150	0

		К счету 71 Счет 71.1.3 Иванов С.И.- инженер
		Дебет	Кредит
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»		150
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»		Об 150 Ск 150
Дебет	Кредит	Счет 90 «Выручка»
20000	20000	Дебет	Кредит
Об 20000	Об 20000	20000 Об 20000	20000 Об 20000
-	-	-	-
Счет 41.1 «Товары на складах»		Счет 98.2 Безвозмездные поступления
Дебет	Кредит	Счет 98.2 Безвозмездные поступления
1120000		Дебет	Кредит
Об 1120000			11000
Ск 1120000			Об 11000
			Ск 11000