Сущность, понятие и необходимость управления банковскими рисками

 

 

Банковское обслуживание юридических и физических лиц, приобретающее все большее распространение, подвержено широкому спектру рисков, связанных как со спецификой работы с капиталом, так и с основными видами услуг, предоставляемых клиентам. От того, насколько эффективно банки управляют этими рисками, зависит доверие к ним со стороны клиентов и успех их деятельности в целом.

Для эффективного управления банковскими рисками в любом коммерческом банке необходимо определить значение, необходимость и четкие границы влияния разнообразных рисков на конечный результат отдельной операции. В различных литературных источниках можно встретить разнообразные трактовки понятия риска, исходя из его сущности, характера и конкретной области, где он встречается.

В широком смысле под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая, экономическая и финансовая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением у человека чувства страха перед смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

Риск потенциально вреден и опасен, но гораздо хуже риска неопределенность – состояние незнания того, что происходит, или вид опасности, о которой ничего не известно и которую невозможно оценить и измерить. Неопределенность нужно преобразовать в риск, который затем детально изучить и оценить [9, с.31].

Таким образом, риск – это не просто неопределенность, а такая, которую приходится принимать во внимание при совершении тех или иных действий, поскольку она может повлиять на материальное благополучие. Неопределенность есть необходимое, но не достаточное условие риска. Каждая рискованная ситуация неопределенна, хотя неопределенность может существовать и без риска.

Известно также, что между величиной прибыли и уровнем риска существует прямо пропорциональная зависимость: чем выше ожидаемая прибыль, тем более высоким окажется уровень риска.

Как и любая другая предпринимательская деятельность, банковская деятельность сопряжена с риском. Под банковским риском понимается возможные отклонения результатов деятельности банка в худшую сторону от прогнозируемых в момент принятия решения о проведении операций. Риск выражается вероятностью наступления и концентрации таких нежелательных для банка внутренних и внешних обстоятельств, которые в результате могут привести к потере прибыли, значительным убыткам, сокращению ресурсной базы, потере ликвидности и, в худшем случае, к банкротству.

Риски в банковской практике возникают при наступлении определенных событий. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный результат (выигрыш, выгода, прибыль). В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.

Конечно, риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Однако для банка избежание риска зачастую означает отказ от возможной прибыли. Риск – это источник прибылей и убытков в банковском бизнесе. Активная и пассивная части баланса банка содержит риск в той или иной форме, и каждый банк определяет для себя стратегию относительно видов и объемов риска, структуры баланса, а также инструментов регулирования активов и пассивов. Банки должны иметь четкое представление об обеспечении стабильности своей базы в условиях динамически изменяющейся ситуации на рынке (изменения процентных ставок, высокого уровня инфляции). Риск потери ликвидности банка может возникнуть в случае одновременного изъятия значительной части депозитов. Способами защиты от такой угрозы являются увеличение доли депозитов, которые не будут изыматься в течение определенного времени; использование депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций с плавающей ставкой и других финансовых инструментов.

Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразны механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент.

В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении дохода и риска [10, с.60].

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Принятие рисков – основа банковского дела. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

 

 

1.2 Классификация банковских рисков и их характеристика

 

 

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с множеством различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, сочетанию внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, требующих различных методов их описания и анализа. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков, как правило, в совокупности.

Для того чтобы эффективно регулировать банковскими рисками необходима единая классификация, позволяющая разделить все риски на несколько групп, объединенных каким-либо общим признаком или свойством. Причем в зависимости от основополагающего признака и степени его обобщения классификация, как правило, бывает многоуровневой, т.е. включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков.

В зависимости от возможного результата (рискового события) все существующие риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные (см. Рисунок 1.1).

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков].

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Опасность таких потерь и представляет собой коммерческий риск. Финансовый риск связан с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением, возникающий при проведении банком любой операции и содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам, операционный риск, риск собственной ликвидности банка.

 

 

 

Рисунок 1.1 - Общая классификация рисков

 

Все возможные банковские риски в зависимости от сферы возникновения первоначально можно разделить на две большие группы (уровня):

1 Внешние (или макроэкономические) риски банковской деятельности – это риски, определяемые политической и экономической ситуацией в конкретном регионе или стране и влияющие на все банки независимо от их величины, дислокации или специализации – риски макроуровня.

Эти риски возникают в результате таких событий, как военные конфликты, революции, смены политических режимов, национализация и приватизация, введения эмбарго, стихийные бедствия. В особую группу обычно выделяют экономические внешние риски банка, к которым относятся: неустойчивость валютных курсов; инфляция; ухудшение финансового положения клиента, приведшее к снижению его платежеспособности или банкротству, и т.д.

2 Внутренние (или микроэкономические) риски – это риски, обусловленные деятельностью самого банка и принципами, положенными в основу проводимой банком политики – риски микроуровня.

Внутренние риски банка подразделяют на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. К первой группе обычно относят риски, возникающие при осуществлении различных банковских операций. Ко второй группе относят риски, возникающие при осуществлении банками забалансовых операций, а также риск банковских злоупотреблений, риск потери репутации банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Особенностью рисков, отнесенных ко второй группе, является то, что они не имеют какой-либо количественной оценки и выражаются лишь в упущенных банком возможностях получения доходов.

Такая максимально обобщенная классификация позволяет все неблагоприятные ситуации, влияющие на деятельность банков, разделить на два вида:

1 ситуации, которые изначально могут регулироваться (или компенсироваться) непосредственно действиями банков, а значит могут быть изменены или устранены самим банком;

2 ситуации, возникновение и развитие которых не зависит от деятельности конкретных банков, а значит, экономическая политика банков должны быть скорректирована на вероятность возникновения неблагоприятных воздействий таких рисков.

Таким образом, риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов (см. Рисунок 1.2). Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности.

 

 

Рисунок 1.2 - Компоненты банковского риска

Кроме того, можно выделить группу рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого риска, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций (операционные риски и риск упущенной выгоды). Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциальными.

Достаточно сложно четко разграничить все риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе своего функционирования, на непосредственно банковские и общие. Часто в экономической литературе осуществляется группировка банковских рисков по различным видам банковских операций, например: риск расчетных операций, кредитный риск, риск операций банка с ценными бумагами. При такой классификации по каждой группе рассматриваются риски, непосредственно вытекающие из особенностей проведения тех или иных видов банковских операций, а также изучается зависимость этих операций от внешних рисков.

Такой подход к классификации банковских рисков несколько ограничен, так как, помимо рисков в разрезе отдельных видов банковских операций, существуют и комплексные риски, например, риск ликвидности банка. При изучении банковских рисков всегда следует учитывать их взаимосвязь.

Как уже отмечалось, к внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. Следовательно, они непосредственно связаны с правильным выбором и проведением финансовой политики в банке. Кроме того, внутренние риски зависят от вида и состава партнеров. На их уровень оказывают влиянием самые разнообразные факторы, из которых можно выделить две большие группы:

- внутренние риски, связанные с человеческим фактором, - это внутренние риски, возникающие из-за плохой организации процесса управления в банке, недостаточной подготовленности персонала, превышения служащими полномочий и т.п. нарушений;

- риски, возникающие при проведении отдельных операций, - внутренние риски банковской деятельности.

Риски, связанные с человеческим фактором, вызваны последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных сотрудников банка. Эти риски возникают в условиях:

- превышения исполнительными лицами банка установленных полномочий по принятию решений (по составу и объему операций);

- несоблюдения сотрудниками банка установленных процедур проведения операций;

- невыполнения требований законодательных и нормативных актов;

- нарушения правил и этических норм, установленных на организованных рынках финансовых инструментов (ценных бумаг, иных фондовых ценностей, иностранной валюты, драгоценных металлов).

Данные риски включают:

- намеренное проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, а также сокрытие результатов таких операций;

- осуществление банковской деятельности с нарушениями действующего законодательства и нормативной базы;

- вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой;

- недополучение прибыли или прямые убытки из-за недостаточной компетенции сотрудников банка, превышения ими полномочий или слабой управленческой структуры;

- использование сотрудниками инсайдерской или конфиденциальной информации при проведении ими операций с целью извлечения личной выгоды в ущерб интересам клиентов и/или банка;

- хищение ценностей.

Очевидно, что в проведении любых банковских операций задействован персонал, от квалификации и добросовестности которого в значительной мере зависят получаемые финансовые результаты. Поскольку не существует численных показателей, характеризующих эту группу рисков, то оценивается качество управления банком в целом по степени его управляемости и экономическим результатам деятельности.

Риски, связанные с человеческим фактором, должны и могут быть сведены к минимуму за счет качественной организации кадровой политики и процесса обучения сотрудников, разграничения полномочий и доступа к сведениями конфиденциального характера, четкого определения сферы деятельности и ответственности каждого работника, продуманной правленческой структуры банка и четкого функционирования служб безопасности и внутреннего контроля [16].

Следующая классификация внутренних рисков, возникающих непосредственно при проведении отдельных банковских операций, является достаточно близким изложением 25 принципов, сформированных Базельским комитетом по банковскому надзору по результатам практической работы Центральных банков стран, входящих в банк международных расчетов. К сожалению, это описание является довольно расплывчатым. В частности, в нем отсутствует принципиальное разграничение рисков, возникающих при проведении чисто кредитных операций и некоторых других операций, включая операции с производными ценными бумагами (дериватами). Кроме того, при такой классификации отсутствует корреляция между рисками, связанными с конкретными типами банковских операций, и рисками, относящимися к различным типам операций одного банка.

Тем не менее, среди официально принятых документов эту классификацию следует считать первой попыткой описать риски, принимаемые на себя банками при осуществлении банковской деятельности. Рассмотрим ее.

1) Кредитный риск – представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам [7].

В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место не только при осуществлении коммерческими банками кредитных вложений, но он также присутствует при формировании ряда иных активов банка – осуществлении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг и т.п. Кроме того, кредитный риск может возникать и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения заемщиком взятых на себя договорных обязательств.

Кредитный риск обусловлен рядом факторов, как зависящих от деятельности клиентов (заемщиков), включая перспективы дальнейшего развития заемщика, его деловую порядочность (в том числе оценку выполнения заранее выданных обязательств, отражаемую кредитной историей), так и имеющих внешний характер, включая вид деятельности заемщика, целевое назначение кредитов, наличие и виды гарантии и иного обеспечения по ссудам, надежность гарантов. Поэтому кредитная деятельность требует объективной оценки кредитоспособности заемщика. К сожалению, даже если оценка была произведена корректно, кредитоспособность заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться.

2) Процентный риск – заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения к нулю или к отрицательному показателю. Причиной возникновения процентного риска может быть разбалансированность активов и пассивов по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и пассивным операциям и т.д. Процентному риску в наибольшей степени подвержены коммерческие банки, осуществляющие в широких масштабах спекулятивные операции с кредитными ресурсами и ценными бумагами. При этом процентный риск включает:

- риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам – с другой;

- риск, связанный с неверным прогнозом кривой доходности (ее наклона и формы);

- базисный риск, связанный с несовершенной корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют ценовые характеристики;

- опционный риск, связанный с тем, что многие активы, обязательства и внебалансовые статьи прямо или косвенно включают возможность выбора одного из нескольких вариантов завершения операции [16].

3) Валютный риск – связан с колебанием курсов валют и представляет собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Банки сталкиваются с этим видом риска при проведении различных операций с иностранной валютой: прежде всего, при выдаче валютных кредитов и покупке-продаже иностранной валюты. В отдельных случаях валютный риск может выражаться в невозможности конвертации отдельных иностранных валют.

Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

- коммерческие – связаны с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитываться по свои обязательствам;

- конверсионные (наличные) – риски валютных убытков по конкретным операциям;

- трансляционные (бухгалтерские) риски – возникают при переоценке активов и пассивов баланса и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов, клиентов, контрагентов. Это риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов;

- риски форфетирования, которые возникают, когда форфетер (часто им является банк) берет на себя риски экспортера без права регресса. Необходимо отметить, что рассмотренные основные группы внутренних рисков присущи как активным, так и пассивным операциям кредитных организаций [5].

4) Риск несбалансированной ликвидности (риск потери ликвидности) представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности. У коммерческих банков существуют внутренние и внешние источники обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность заключается в определенном запасе быстрореализуемых активов, внешняя – в возможности приобретения на денежном рынке дополнительных ресурсов. В некоторых случаях риск ликвидности определяют как риск, который заставляет банк в определенный момент приобретать средства по более высокой цене или терять стоимость своих активов. Активы банка считаются ликвидными. Если их можно быстро продать без потери их стоимости [5].

5) Риск упущенной возможной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

6) Рыночный риск – риск потерь, который несут банки по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен.

7) Операционные риски являются большим и очень своеобразным классом рисков, оказывающих значительное влияние на деятельность современного банка.

Именно операционные, а не рыночные риски послужили первопричиной убытков, понесенных Barings, Bankers Trust и Daiwa Bank. Даже такие сферы бизнеса, где не существует ни рыночного, ни кредитного риска, несут потенциально огромный операционный риск, подобный ситуации Deutshe Morgan Grenfell.

Консалтинговой компанией Coopers&Lybrand предложен собственный подход к классификации операционных рисков. Согласно данному подходу операционные риски распределяются на три главные группы:

1) Транзакционный риск – это риск в основном при процессинге и расчетах. К этой группе операционных рисков относятся:

- управленческие ошибки;

- ошибки при расчетах;

- контрактный / документационный риск.

2) Риск операционного контроля – это риск, что отдельные лица могут нарушить внутренние или внешние инструкции и нанести ущерб. К этой группе операционных рисков относятся:

- чрезмерные лимиты;

- мошенничество;

- отмывание денег;

- риск безопасности;

- риск обработки данных.

3) Системный риск – риск, покрывающий ошибки при обработке, вводе и выводе информации и сбои в работе систем. К этой группе операционных рисков относятся:

- программная ошибка;

- методологическая ошибка;

- другие ошибки;

- телекоммуникационные ошибки.

К разряду операционных рисков относятся юридические (т.е. связанные с нарушением законов) риски, налоговые риски, а также риски, сопряженные с государственным регулированием.

В документах Банка России и Национального банка Украины по вопросам управления рисками рассматриваются три группы рисков. Которые можно определить как виды операционных рисков:

- Собственно операционный риск – понимается риск, связанный с нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком.

- Правовой риск – риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверной сделанной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий.

- Риск потери репутации банка– риски неспособности банка «действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

Кроме того, часто говорят о риске, связанном с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы.

Таким образом, операционные риски – это целый спектр абсолютно разных рисков, связанных с деятельностью банка. И в этом смысле операционным риском можно назвать любой риск снижения доходов, не связанный с факторами рынка, кредита и ликвидности [7].

Все перечисленные риски взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениям рыночной процентной ставки.

К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или какого-либо его клиента. К ним причисляются риски экономические, политические, социальные, геофизические и т.п. Существует и иная классификация банковских рисков в зависимости от сферы их возникновения. При этом выделяются различные уровни возникновения рисков.

1) Риск страны (страновой риск) – это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах в той степени, в которой они могут повлиять на способность стран, а также клиентов (представителей этих стран), уполномоченных отвечать по обязательствам. Страновой риск представляет особую актуальность для банков, имеющих развитые корреспондентские отношения с широким кругом зарубежных банков. Основными составляющими странового риска являются политический и экономический.

2) Региональный риск – вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории, где функционирует филиал (филиалы) банка, и иных неблагоприятных условий деятельности, связанных с данным регионом.

3) Дополнительный риск потери управляемости (риск управления) – состоит в вероятности принятия руководством филиалов неподконтрольных руководству и собственникам банка решений или невыполнения филиалами принятых руководством и собственниками банка решений.

4) Риск стихийных бедствий, или как его еще называют, риск форс-мажорных обстоятельств, зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и разного рода ограничений со стороны государства или кардинальных политических изменений.

5) Риск финансовой надежности отдельного банка – проявляется как риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности, риск недостаточности обязательных резервов.

6) Риск отдельного вида банковской операции, как правило, представляет комбинацию различных рисков. Например, кредитный риск будет включать риск невозврата основного долга (утрата части активов банка), риск неуплаты процентов по кредиту (потеря части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. Кроме этого, нужно учитывать и непосредственно операционные риски: риски юридического оформления кредитной сделки; если кредит предоставлен в валюте, могут иметь место валютные риски.

Таким образом, банковские риски возникают в результате действия широкого круга факторов как внутреннего, так и внешнего характера. Многообразие рисков не позволяет классифицировать их по единому признаку, поэтому в основе классификации банковских рисков лежит ряд различных элементов (принципов) (см.Таблицу 1.1).

Банковские риски во многом зависят от типа или вида коммерческого банка. Обычно выделяют банки универсальные и специализированные, причем по специализации они могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми) [ЗУ].

Банковские риски могут определяться составом клиентов банка. Считается, что для коммерческих банков предпочтительной является работа с «крупными» клиентами, так как «мелкие» находятся в большей зависимости от случайностей рыночной экономики. В то же время представители мелкого и среднего бизнеса более гибко и оперативно реагируют на требования рынка, легче преодолевают кризисные явления, не имеющих глобальных масштабов. Крупные предприятия более инертны и имеют повышенную устойчивость к затяжным кризисам. Объемы их операций гораздо больше и при одинаковых затратах на обслуживание могут дать больше отдачи в абсолютном выражении. Однако следует учитывать, что «крупные» клиенты могут принести банку соответственно и крупные проблемы.

 

 

Таблица 1.1 Классификация банковских рисков по элементам (признакам)

№ п/п	Принципы (элементы)	Виды рисков
	Тип (вид) коммерческого банка	Различный набор рисков для каждого типа банка
	Состав клиентов банка и методы расчета рисков	- Комплексный риск; - Частный риск.
	Степень банковского риска	- Полный; - Умеренный; - Низкий.
	Распределение риска по времени	- Прошлый риск; - Текущий риск; - Будущий риск.
	Характер учета операций и риски	- Риски по балансовым операциям; - Риски по забалансовым операциям.
	Возможность управления банковскими рисками	- Открытые риски; - Закрытые риски.
	Метод расчет риска	- Комплексные; - Частные.
	Вид операции	- Риск активных операций; - Риск пассивных операций.

 

 

Независимо от категории клиента (мелкий, крупный) коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, обладающим хорошей финансовой устойчивости и имеющим достаточный уровень доходности и обеспеченности собственными средствами.

Банковский риск в зависимости от степени риска может быть низким, умеренным, полным. Определенные степени риска предполагает использование соответствующей шкалы. Степень банковского риска по той или иной операции зависит от вероятности события, ведущего к потерям. Например, низкий кредитный риск существует по кредитным операциям, где формами обеспечения возвратности кредита выступают залог государственных ценных бумаг, залог валюты или депозитов, правительственные гарантии. Умеренный риск присутствует при использовании в качестве форм обеспечения возвратности кредита банковских гарантий. К кредитам с полной степенью риска (100%) относятся так называемые бланковые кредиты, а также кредиты, по которым образовались просроченная и сомнительная задолженность [5].

Очень важную роль в прогнозировании и предупреждении потерь банка играет распределение риска по времени. Основные операции банков подвергаются прошлому, текущему и будущему рискам. Главная задача банка – избежать наложения прошлых рисков на текущую и будущую деятельность.

В зависимости от характера банковские риски можно подразделить на риски по балансовым и забалансовым операциям. В банковской практике возможны ситуации, когда риски по забалансовым операциям распространяются и на балансовые операции. Например, исполнение коммерческим банком гарантии, выданной им в отношении финансово неустойчивого клиента, может стать причиной образования на балансе у банка просроченной кредиторской задолженности.

В зависимости от возможности управления банковским риском риски подразделяются на открытые и закрытые. Открытые риски (как правило, внешние риски) не поддаются регулированию, закрытые можно регулировать. По виду операций могут быть введены определенные ограничения в связи с риском: предельный размер выдаваемых кредитов; предельный размер средств, привлекаемых от физических лиц; лимит открытой валютной позиции и др.

В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

Исходя из операций коммерческих банков, можно выделить риск активных операций и риск пассивных операций. Основным содержанием риска активных операций является опасность потерь в результате неплатежа по основному долгу и по процентам, причитающимся кредитору. Риск пассивных операций обычно связан с возможными затруднениями в поиске ресурсов для поведения активных операций – кредитных, а также с риском процентной ставки (невозможность приобретения ресурсов по цене, обеспечивающей банку приемлемый уровень маржи).

Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.

Итак, приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

 

 

1.3 Методы оценки и расчета банковских рисков

 

 

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: