 |
Результаты экономической оценки проекта аутсорсинга при совершенствовании системы управления персонала
|
|
|
|
Вопросы для локализации проекта «ССУП»
Количественно определенная экономическая цель проекта:
(рост объемов реализации продукции, сокращение численности персонала)
| Вопрос | Дополнительные объекты и активы по проекту | Высвобождаемые объекты и активы по проекту |
| 1. Новые и ликвидируемые подразделения компании по проекту (в т.ч. юридические лица) | ||
| 2.Необходимые дополнительно и высвобождаемые площади (рабочие места) по проекту | ||
| 3. Необходимое дополнительно и высвобождаемое оборудование по проекту (основное и вспомогательное, оргтехника, мебель и проч.) | ||
| 4. Необходимое дополнительно программное обеспечение по проекту | ||
| 5. Необходимое дополнительно методическое обеспечение по проекту (для управленческого учета, аттестации персонала, организации материального стимулирования и т.д.) | ||
| 6. Необходимые по проекту платежи за услуги сторонним организациям (по обучению персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и т.д.) | ||
| 7. Необходимые по проекту финансовые резервы (в т.ч премиальные фонды), запасы материалов, товаров и др. средств | ||
| 8. Необходимые по проекту собственные затраты на рекламу, дизайн, оформление помещений, ремонт, организацию труда и его оплаты, социальные гарантии. | ||
| 9. Необходимый дополнительно и высвобождаемый по проекту персонал предприятия |
Форма 2
Техническое ЗАДАНИЕ
по выполнению проекта ССУП
1. Тема работы: ________________________________________
2. Срок выполнения работы, дней или месяцев: _____________
|
|
|
3. Исходные данные по работе: внешняя и внутренняя отчетность действующего предприятия – объекта работы; экономическая, учебная 3 – 4 названия и методическая литература (название) по теме
4. Содержание работы (перечень подлежащих разработке вопросов): ______
1)____Теоретическая часть__(Например, наиболее распространенные методики мотивации персонала)
2) ____Заключение по локализации проекта ССУП
3) ____Заключение по результатам экономической оценки проекта ССУП
5. Перечень основных экономических и специальных показателей проекта, которые предполагается достигнуть на предприятии (Например, общее сокращение численности персонала, дополнительная прибыль, рост производительности труда, снижение себестоимости и.т.д)
Форма 3
Сводная заключительная таблица по результатам экономической оценки проекта ССУП
В этой таблице выбранные для расчета варианты представляются в сравнении с исходным (базовым) состоянием рассматриваемого предприятия. На основе сопоставления показателей разработчик представляет наиболее выгодный вариант инвестиций и развития предприятия.
Примерная схема сводной таблицы экономических показателей по двум вариантам операционного проекта ССУП в сопоставлении с исходным вариантом (действующим производством) представлена в Таблице 1.
Таблица 1
Результаты экономической оценки проекта совершенствования системы управления персонала
| Показатели | Исходный вариант | Первый вариант | Второй вариант | ||
| Цель проекта |
| Сокращение численности управленчес- кого персонала | Сокращение численности производствен-ного персонала | ||
| Численность персонала, чел. | 55 | 48 | 35 | ||
| Инвестиции, млн.руб. | - | 0,01 | 0,01 | ||
| Объем реализации, млн.руб./год | 190,000 | 190,000
| 190,000 | ||
| Текущие затраты (себестоимость), млн.руб./год в т.ч. переменные постоянные | 160,000
120,0 40,0 | 158,8
120,0 38,8 | 158,0 112,0 46,0 | ||
| Прибыль от продаж, млн.руб./год | 30.0 | 31,2 | 32,0 | ||
| Дополнительная прибыль от продаж млн.руб./год | - | 1,2 | 2,0 | ||
| Срок окупаемости, год | - | Не рассчи- тывается | Не рассчи- тывается | ||
| Производительность, (кол-во продаж на чел./мес) тыс.руб | 287,9 | 329,9 | 452,4 | ||
| Рентабельность продаж, % | 15,8 | 16,4 | 16,8 | ||
| Операционный (производственный) леверидж | 2,33 | 2,24 | 2,44 |
В таблице представлены результаты экономической оценки двух вариантов ССУП по сокращению численности персонала на предприятии.
Оба варианта не предусматривают увеличение объемов реализации продукции.
Второй вариант, имеющий целью сокращение численности производственного персонала предприятия при незначительных, как и первый инвестиционных затратах, позволяет существенно увеличить производительность труда в компании с 287.9 тыс.руб. продаж на человека в месяц до 452,4 тыс.руб.
При этом дополнительная прибыль увеличивается на 2 млн.руб. в год по сравнению с 1,2 млн.руб. при реализации первого варианта проекта по сокращению численности управленческого персонала.
В тоже время уровень операционных рисков при реализации второго варианта 2,44 возрастает по сравнению с базовым (исходным) состоянием предприятия 2,33. Первый же вариант снижает операционные риски предприятия: операционный леверидж 2,24.
Еще один пример результатов операционного проекта в таблице 2
Приведенные в Таблице 2 результаты оценки эффективности аутсорсинга подразделений управления компанией (бухгалтерия, кадровая служба и частично ремонтная) показывают, что проект является экономически эффективным: возможно снижение текущих затрат предприятия в части постоянных расходов. Это позволит увеличить прибыль от продаж предприятия на 1,98 млн.руб./год и рентабельность продаж на относительно небольшую величину – 0,26%, коэффициент производительности труда на 3,9%. Операционный (производственный) риск компании снижается, но на очень небольшую величину, характеризуемую уменьшением ОПР с 4,83 до 4,60.
Таблица 2.
Результаты экономической оценки проекта аутсорсинга при совершенствовании системы управления персонала
|
|
|
| Показатели | Исходный вариант | Первый вариант |
| Цель проекта |
| Сокращение численности и снижение операц.риска |
| Численность персонала, чел. | 185 | 178 |
| Инвестиции, млн.руб. | ‒ | 0,01 |
| Объем реализации, млн.руб./год | 550,000 | 550,000 |
| Текущие затраты (себестоимость), млн.руб./год в т.ч. переменные постоянные | 510,000
357,0 153,0 | 508,023
357,0 151,023 |
| Прибыль от продаж, млн.руб./год | 40.0 | 41,977 |
| Дополнительная прибыль от продаж млн.руб./год | ‒ | 1,977 |
| Срок окупаемости, год | ‒ | Не рассчи- тывается |
| Производительность, (кол-во продаж на чел./мес.) тыс.руб. | 247,8 | 257,5 |
| Рентабельность продаж, % | 7,27 | 7,63 |
| Операционный (производственный) леверидж | 4,83 | 4,60 |
Третий пример сводной таблицы результатов инвестиционного проекта ССУП
Таблица 3.
|
|
|
