Целевые показатели деятельности предприятия

Таблица 1

Показатели	Значения по годам
Объем реализации продукции Vp, тыс. грн.
Обновление продукции Ко, %
Качество продукции Кк, %
Производительность труда Кт, тыс. грн./чел.
Себестоимость единицы продукции КС, грн.

 

Задание

1. Разработать прогноз вариантов изменения целевых показателей предприятия на три года с использованием двух подходов:

•по среднегодовым темпам изменения показателей (1-й вариант);

•на основе выявления основных тенденций (тренда) изменения показателей во времени (2-й вариант).

2. Сравнить результаты прогноза целевых показателей и обосновать выбор стратегии развития предприятия.

Рекомендации к решению

1. Характеристика целевых показателей.

Показатель «Обновление продукции» (К_о) характеризует долю новой продукции (в %) в общем объеме реализации продукции предприятием (V_p).

Показатель «Качество продукции» (Кк) характеризует долю (в %) конкурентоспособной продукции, т.е. соответствующей лучшим зарубежным и отечественным аналогам, в общем объеме реализации продукции предприятием Vр).

Показатель «Рост производительности труда» (Кт) характеризует объем реализованной продукции, приходящейся на одного среднесписочного промышленно-производственного работника предприятия.

2. Расчет среднегодовых темпов изменения целевых показателей для определения их прогнозных значений на три года (2012—2014 гг.) осуществляется по формуле 1

, (1)

где Y— значение целевого показателя соответственно за n-й (последний год временного ряда — 2011 г.) и 1-й (базовый — 2004 г.) год.

Vp	Ко	Кк	Кт	КС
1,09	1,49	1,26	1,15	0,98

 

3. Во втором подходе к прогнозированию время (t) является обобщающим показателем, отражающим совокупность основных факторов, влияющих на целевые показатели. Для выявления основных тенденций (тренда) изменения показателей во времени необходимо по каждому целевому показателю:

•провести сглаживание данных динамического (временного) ряда. Сглаживание можно выполнить двумя методами — по трем или по пяти точкам;

•осуществить подбор функции, описывающей закономерность изменения уровня целевого показателя от времени. В общем виде функция имеет приведенную ниже форму 2:

Y_i=f_i(t) (2)

где Y_i — значение целевого показателя в году t.

Аналитическая форма функции f₁...f_n, определяется на основе анализа статистического материала аппаратом регрессионного анализа. Для расчета коэффициентов регрессионных уравнений рекомендуется метод наименьших квадратов при гипотезе линейной зависимости значений целевых показателей от времени.

	t
сумма

 

Расчет параметров регрессионной модели производится по стандартным формулам метода наименьших квадратов:

;

,

где у_it — значение показателя у_i в году t;

t — порядковый номер года: t=1….n;

n — число значений динамического ряда.

Расчет может выполняться вручную (для удобства выполнения расчетов их целесообразно выполнять в табличной форме) и с помощью ПЭВМ по стандартным программам корреляционно-регрессионного анализа.

 

 

После завершения всего цикла расчетов обосновывается выбор варианта прогнозных значений целевых показателей на предстоящие три года. При выборе варианта прогноза развития предприятия необходимо помнить, что целевые показатели взаимозависимы, и учитывать следующие соображения: рост обновления продукции чаще всего связан с повышением ее качества, при этом невозможно достичь высоких темпов роста производительности труда и снижения себестоимости; сложно достичь одинаково высоких темпов роста объемов реализации продукции и ее обновления и т.п. Результаты расчетов представляются по форме табл. 3.

 

V_p, %=(а0+а1)* t

t- порядковый номер года

Таблица 3

Выбор варианта прогноза развития предприятия

Показатель	Вариант прогноза
Vp, %		1,09	1,09	1,09
	1,64	1,04	1,04
Прогноз	1,09	1,09	1,09

Вывод: исходя из вариантов прогноза наиболее нам подходит прогноз первый.

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: