 |
Расчет размера капитала банка в целях надзора и регулирования банковской деятельности.
|
|
|
|
Тема: ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Пассивные операции коммерческих банков, их понятие и классификация.
Управление капиталом коммерческого банка.
Понятие капитала банка, источники формирования и функции.
Расчет капитала банка в целях надзора.
Заемные средства коммерческого банка.
Кредиты Центрального банка как источник ресурсной базы банка.
Межбанковский кредит и мотивация его использования.
Депозитные операции коммерческого банка, их классификация.
Принципы организации пассивных операций коммерческих банков.
Пассивные операции банков, их понятие и классификация.
ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ - такие операции банков, в результате которых происходит увеличение остатков денежных средств, находящихся на пассивных счетах. В банковской практике известны следующие формы пассивных операций:
1. ФОРМИРОВАНИЕ И УВЕЛИЧЕНИЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКОВ. Удельный вес капитала в мировой практике – менее 10% валюты баланса, в России – около 20% валюты баланса. Это подтверждает статус банка как финансового посредника, который работает преимущественно не на собственных, а на привлеченных средствах.
2. КРЕДИТЫ, КОТОРЫЕ БАНК ПОЛУЧАЕТ ОТ ДРУГИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ:
-кредиты Центрального банка;
-межбанковские кредиты;
-кредиты лизинговых компаний;
-кредиты от иностранных банков в инвалюте и пр.
Доля заемных средств колеблется в разных странах, но составляет не более 20% валюты баланса.
3. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ – основная форма пассивных операций. Это операции по привлечению временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Удельный вес на Западе – до 95% всех пассивов.
|
|
|
СУБЪЕКТОМ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ выступают предприятия и организации всех форм собственности, включая совместные предприятия с участием иностранного капитала, общественные организации и общественные фонды, органы государственной власти всех уровней, отдельные физические лица и объединения физических лиц в виде кредитных союзов.
ОБЪЕКТ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ –
1) депозиты, в их число входят определенные суммы денежных средств, которые вносят в банк субъекты пассивных операций на добровольной основе, а также денежные средства, которые в соответствии с порядком осуществления расчетных операций на некоторое время оседают на счетах в банке;
2) ценные бумаги, являющиеся долговыми обязательствами банка, в том числе облигации, векселя, сертификаты.
Вопрос 2. Управление капиталом коммерческого банка.
Понятие капитала банка, источники формирования и функции.
КАПИТАЛ – собственные средства банка, сформированные за счет взносов участников и образованные в результате эффективной банковской деятельности.
Источники формирования и увеличения капитала банка:
1. Капитализация прибыли, т.е. ее распределение в фонды банка Она связана с максимальным направлением чистой прибыли на формирование фондов, вызывает сокращение размера дивидендов, выплачиваемых участникам капитала. В условиях развитого фондового рынка это приводит к снижению курса акций, что в итоге затруднит привлечение новых акционеров и ослабит возможности увеличения капитала банка.
2. Размещение дополнительных выпусков акций или увеличение долей участников, характеризуется следующим:
1) требует дополнительных расходов, которые могут оказаться весьма чувствительными для небольших банков;
2) дополнительный выпуск акций потенциально снизит текущие доходы акционеров, так как прибыль будет распределяться между большим количеством акций;
|
|
|
3) возрастает опасность перераспределения контроля за деятельностью банка.
Наиболее предпочтительным и менее дорогостоящим способом увеличения капитала является накопление прибыли.
Сущность банковского капитала проявляется через его функции:
1. ЗАЩИТНАЯ ФУНКЦИЯ капитала является наиболее значимой ипроявляется в следующем:
- предполагает защиту интересов вкладчиков (компенсации в случае ликвидации банка) и погашение убытков, не покрытых текущими доходами банка,
- обеспечивает сохранение платежеспособности банка за счет разного рода резервов и продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.
2. ОПЕРАТИВНАЯ ФУНКЦИЯ капитала банка или функция обесп е чения финансовой основы деятельности банка проявляется в следующем:
1) в момент создания банка за счет собственных средств приобретается реальный капитал в виде здания, оборудования, программного обесп е чения и пр., что создает условия для проведения банковских операций;
2) часть капитала составляет резервный фонд на случай непредвиденных убытков;
3) капитал банка должен обеспечивать адекватную базу роста активных операций, как минимум поддерживать достигнутый объем и характер. Это означает, что банки с агрессивной политикой, подверженные повышенным рискам, нуждаются при равенстве валюты баланса в более высокой доле капитала по сравнению с консервативными банками.
3. РЕГУЛИРУЮЩАЯ ФУНКЦИЯ отражает особую заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы и необходимость государственного контроля за деятельностью банков. Регулирующая функция капитала обеспечивает соответствие размера капитала нормативным требованиям, установленным ЦБ РФ:
1) минимальная величина капитала банка:
1. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЕВРО;
2. Размер капитала кредитной организации, ходатайствующей о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. ЕВРО.
Рублевый эквивалент минимального размера капитала определяется Банком России ежеквартально на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Банком России.
|
|
|
2) максимального размера риска на одного заемщика - 25% от Капитала банка.
Расчет размера капитала банка в целях надзора и регулирования банковской деятельности.
ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ N 215-П от10 февраля 2003 г. О МЕТОДИКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Величина капитала банка в целях надзора определяется по специальной методике и состоит из основного капитала и дополнительного капитала.
Основной капитал – это его наиболее устойчивая часть, которая определяется как сумма следующих источников:
1. Уставный капитал.
2. Эмиссионный доход.
3. Прибыль предшествующих лет и фонды, образованные за счет прибыли предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией.
4. Прибыль текущего года и фонды, сформированные за счет прибыли текущего года, в части, подтвержденной заключением аудиторской организации по итогам за квартал.
Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала:
1. Нематериальные активы, за вычетом начисленной амортизации.
2. Собственные акции, выкупленные у акционеров.
3. Перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников.
4. Непокрытые убытки предшествующих лет и убыток текущего года.
Дополнительный капитал определяется как сумма следующих источников:
1. Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, осуществляемой не чаще одного раза в год (на 1 января отчетного года).
2. Резерв общего характера, под которым понимается резерв на возможные потери по ссудной задолженности, отнесенной к 1 категории качества.
3. Прибыль текущего года и фонды, образованные за счет отчислений из прибыли текущего года без подтверждения аудиторской организации (включаются в расчет дополнительного капитала до 1 июля года, следующего за отчетным).
4. Субординированный кредит - привлеченный банком кредит (заем), одновременно отвечает следующим условиям:
|
|
|
а) срок предоставления составляет не менее 5 лет,
б) невозможность досрочного расторжения договора,
в) условия предоставления существенно не отличаются от рыночных условий (т.е. средний уровень процентов),
г) в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов,
д) отсутствует обеспечение по кредиту,
е) сторонами в договоре являются юридические лица.
В октябре 2008 г. Правительство РФ посредством ЦБ РФ предоставило коммерческим банкам субординированный беззалоговый кредит на преодоление последствий финансового кризиса в размере 950 млрд. руб., в т.ч. Сбербанку РФ – 500 млрд. руб., Внешторгбанку - 200 млрд. руб., Россельхозбанку -25 млрд. руб., другим банкам 225 млрд. руб. при выделении участниками капитала не менее 15% от Капитала в рамках софинансирования в пропорции 1:2.
Источники дополнительного капитала включаются в расчет капитала с учетом следующих ограничений.
1. Величина субординированного кредита не может превышать 50% величины основного капитала.
2. Сумма источников дополнительного капитала включается в расчет совокупного капитала в размере, не превышающем 100% величины основного капитала.
3. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала в расчет совокупного капитала не включаются.
Показатели, уменьшающие сумму основного капитала и дополнительного капитала:
1. Величина специальных резервов на возможные потери по проблемным активам, недосозданных кредитной организацией по сравнению с минимальной величиной.
2. Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней.
3 Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам и инсайдерам, над ее максимальным размером.
4. Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в строительство.
Кредитные организации производят настоящий расчет капитала и представляют в территориальные учреждения Банка России в установленные сроки по состоянию на 1 число каждого месяца. Расчетный показатель капитала банка используется в целях определения значений обязательных нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в др. случаях надзора.
|
|
|
