 |
Эссе на тему: «Особенности организации кредитного страхования»
|
|
|
|
Кредитная сфера охватывает часть денежных отношений, характеризующуюся самостоятельным движением денег, когда деньги «меняют» владельца (Д - Д). При этом в кредитной сфере, происходит движение временно свободных денежных средств на возвратных и платных началах. Для обслуживания этой специфической группы денежных отношений формируются особые организационно-экономические структуры - кредитные организации, которые осуществляют операции на денежном рынке.
Кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое на основе специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ осуществляет денежные операции с целью извлечения прибыли. Кредитные организации относятся к коммерческим организациям, образуются на основе различных форм собственности и функционируют либо как банк, либо как небанковская кредитная организация.
Кредитные организации выполняют:
- операции, присущие любой коммерческой организации;
- специфические операции, связанные с обслуживанием денежного оборота, осуществлением операций на финансовом рынке, таких как расчетно-кассовые, депозитные, ссудные, учетные, эмиссионные и др.
В частности, к этим операциям относятся: привлечение и размещение денежных средств юридических и физических лиц;
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов; кассовое обслуживание клиентов, предоставление сейфов для хранения документов и ценностей;
- операции с иностранными валютами, драгоценными металлами и ценными бумагами; доверительное управление средствами клиентов;
- выдача гарантий и поручительств за третьих лиц;
- консультационное обслуживание;
|
|
|
- лизинговые, факторинговые, форфейтинговые и другие операции в соответствии с действующим законодательством.
На этой основе у кредитных организаций возникают следующие группы финансовых отношений:
- денежные отношения, характерные для коммерческих организаций: отношения с потребителями банковских услуг, что является основой формирования финансовых ресурсов кредитных организаций;
- отношения, связанные с уплатой налогов и сборов в бюджеты разного уровня и государственные внебюджетные фонды;
- отношения внутри кредитных организаций, а также кредитных организаций с другими субъектами хозяйствования, которые опосредуют процесс использования финансовых ресурсов кредитных организаций;
- денежные отношения, обусловленные спецификой деятельности кредитных организаций в области денежного оборота: кредитные организации перечисляют налоги и обязательные платежи в бюджеты разного уровня и государственные внебюджетные фонды по поручению клиентов, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание исполнения бюджетов, выступают дилерами при размещении государственных и муниципальных ценных бумаг.
Кроме того, банки открывают и обслуживают текущие счета органов, осуществляющих исполнение бюджетов (федерального бюджета, региональных, местных, государственных внебюджетных фондов); коммерческих организаций, получающих средства из бюджета, а также бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета (последних - при неказначейской системе исполнения бюджета). Эти финансовые операции могут выполняться как на платных, так и на бесплатных началах, что регулируется условиями договоров, заключаемых кредитной организацией с клиентами, и тарифами на расчетно-кассовое обслуживание.
Деятельность кредитных и страховых организаций характеризуется двойственностью: с одной стороны, она ориентирована на извлечение прибыли, т.к. эти организации являются коммерческими, а с другой – имеет макроэкономическое значение, т.к. связана с обслуживанием наличного и безналичного оборота денежных средств в экономике, предоставлением страховой защиты и обеспечением на этой основе макроэкономической стабильности и устойчивости государства, субъектов хозяйствования.
|
|
|
Такая двойственность обусловливает следующие особенности финансов кредитных и страховых организаций:
- высокую степень государственной регламентации операций, осуществляемых кредитными и страховыми организациями, и процессов формирования и использования ими финансовых ресурсов;
- перераспределительный характер, так как кредитные и страховые организации опосредуют процесс перераспределения финансовых ресурсов как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях;
- создание и функционирование системы финансовых резервов с целью обеспечения устойчивости как кредитных и страховых организаций, так и финансово-кредитной системы страны.
У кредитных организаций возникают следующие группы денежных отношений:
1) отношения, характерные для коммерческих организаций: отношения с потребителями банковских услуг; отношения, связанные с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы страны; отношения внутри кредитных организаций, а также кредитных организаций с другими хозяйствующими субъектами, которые опосредуют процесс использования финансовых ресурсов кредитных организаций;
2) отношения, обусловленные спецификой деятельности кредитных организаций в области денежного оборота.
Финансы кредитных организаций - это совокупность денежных перераспределительных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений на основе оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном хозяйстве.
Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыночной экономики представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств (капитала). В отношении финансовых ресурсов кредитные организации обладают всей полнотой реальной юридической власти, которая предоставляется и гарантируется собственнику действующим в стране правопорядком. Отличительным признаком финансовых ресурсов кредитных организаций является перераспределительный характер их образования в результате операций на денежном рынке по привлечению и размещению финансовых средств различных субъектов, а также оказания последним разнообразных услуг.
|
|
|
Заключение
Сделав анализ проделанной работы, можно придти к выводу, что программы «КонсультантПлюс» и «ГАРАНТ» просты и полезны в применении. С помощью данных программ можно быстро найти нужную информацию. В ходе практики мы научились решать задачи в программе «КонсультантПлюс». В «ГАРАНТе» мы находили ответы на поставленные вопросы.
Сравнительная характеристика двух информационно-правовых систем «Гарант» и «Консультант» показала, что «Консультант» является наиболее удобным и функциональным средством получения самой полной и достоверной правовой информации. Справочная система «Консультант» не только предоставляет пользователю всё законодательство России, но и даёт руководство по её применению.
Однако, нельзя сказать, что программа «Гарант» так уж и плоха. Везде есть свои плюсы и минусы.
Основную задачу мы выполнили. Благодаря прохождению практики мы расширили кругозор, узнали как наиболее просто и быстро найти нужную информацию, а так же получили новые и нужные навыки в справочно-правовых системах.
Список литературы:
1. Информационно-правовой портал Гарант.ру http://www.garant.ru/
2. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс» http://www.consultant.ru/
3. Свободная энциклопедия «Википедия»
4. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф. – -М.: Банки и биржи 1999
5. Денежное обращение и банки. /Под ред. Г.И. Белоглазовой. – Москва, 2000.
6. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика:Учебное пособие. – К.: Общество “Знания”, 2000.
|
|
|
