Резерв на возможные потери по ссудам.

Необходи­мость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) обусловлена кредит­ными рисками в деятельности банков. Резерв на воз­можные потери по ссудам формируется за счет от­числений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

Как видно из таблицы 5, размер отчислений в РВПС составляет:

• по ссудам 1 группы риска — 1% основного долга;

• по ссудам 2 группы риска — 20% основного долга;

• по ссудам 3 группы риска — 50% основного долга;

• по ссудам 4 группы риска — 100% основного долга.

 

Таблица 5.

Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Характеристика ссуды	Величина резерва (в %) к сумме задолженности
1	2
Стандартные ссуды Текущие ссуды, независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам. Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условий договора.	1
Нестандартные ссуды Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условия договора; - переоформленные один раз с изменением условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условия договора. Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов.	20
Сомнительные ссуды Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; - переоформленные два раза с изменением условий договора; - переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора. Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условия договора. - переоформленные один раз изменением условий договора. Необеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно. Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной оплаты основного долга и процентов до 5 дней включительно.	50
Безнадежные ссуды Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней. Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней; - переоформленные два раза с изменениями условий договора. - переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора. Необеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней; - переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора; - переоформленные более одного раза, независимо от наличия изменения условия договора. Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней.	100

Общая величина расчетного резерва на возмож­ные потери по ссудам определяется как сумма расчет­ных величин резерва в разрезе отдельных ссудных за­долженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

 

4.3 Краткая характеристика ОАО КБ «Союзобщемашбанк»

 

Акционерный коммерческий банк "Союзобщемашбанк" (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ 25 ноября 1994 года, имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3162 от 27 июня 2002 года, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ФКЦБ РФ на осуществление:

Деятельности по управлению ценными бумагами -№ 077-06091-001000 от 25 июня 2002;

Дилерской деятельности -№ 077-06087-010000 от 25 июня 2002;

Депозитарной деятельности -№ 077-06094-000100 от 25 июня 2002;

Брокерской деятельности -№ 077-06077-100000 от 25 июня 2002.

Акционерами Банка являются 39 юридических и физических лиц.
Среди них: Московский машиностроительный завод "Рассвет", ЗАО "Югра-холдинг", Страховая компания "Энергия ЛТД", торгово-посреднические фирмы, а также нерезидент Российской Федерации - компания "Хедлей Файненс Лимитед" и др. Зарегистрированный оплаченный Уставный капитал Банка по состоянию на 01.01.03 г. составляет 65 млн. рублей, размер собственных средств (капитал банка) - 969,0 млн. рублей.

Банк имеет представительства в г. Волгоград, Смоленск, Мытищи, Назрань, Махачкала; 2 отделения в г. Москва.

Операции на денежных рынках являются для Банка, прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а также конверсионные операции для клиентов Банка – юридических и физических лиц.

АКБ "Союзобщемашбанк" закрепил свое присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа банков-контрагентов и объемов проводимых операций.

АКБ "Союзобщемашбанк" активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и Евро, но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке).

Нашим клиентам предоставляются следующие услуги:

Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному Банком курсу и оформление сделок на рынке;

Исполнение распоряжений по счету клиента до 16:00 по московскому времени;

Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;

Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме реального времени по мере получения кредитовых авизо от иностранных банков-корреспондентов.

Пресса о Банке (за последнее время):

26 апреля 2004

Журнал "Компания" (№ 16-17(312-313) от 26 апреля 2004 года) опубликовал рейтинг "Крупнейшие российские банки по размеру собственного капитала на 01.03.04 г.”, в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 93 место (собственный капитал- 1 342 085 тыс. руб.).

26 апреля 2004

Журнал "Профиль" (№ 16 от 26 апреля 2004 года) опубликовал рейтинг "100 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала" на 1 марта 2004 года, в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 81 место (капитал-1 309 905 тыс. р.), а по размеру активов-136.

13 апреля 2004

Газета “Известия” в тематическом приложении "Банк" (№ 66 от 13 апреля 2004 года) опубликовала “Рейтинг "Известий”. Основные финансовые показатели деятельности банков Москвы на 1 января 2004 года”, в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 72 место (собственный капитал- 1 314 118 тыс. руб., активы- 3 510 271 тыс. руб.).

29 марта 2004

Журнал "Компания" (№ 12(308) от 29 марта 2004 года) опубликовал рейтинг "Крупнейшие российские банки по размеру собственного капитала на 01.02.04 г.", в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 91 место (собственный капитал - 1 336 899 тыс. руб.).

08 марта 2004

Журнал "Профиль" (№9 от 8 марта 2004 года) опубликовал рейтинг "100 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала" на 1 января 2004 года, в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 78 место (капитал;-1 309 965 тыс.р.). Кроме того, АКБ "Союзобщемашбанк" находится на 29 месте среди банков в рейтинге "Самые надежные из 100 крупнейших российских банков (на 1 января 2004 года)".

01 марта 2004

Журнал "Компания" (№ 8(304) от 01 марта 2004 года) опубликовал рейтинг "Крупнейшие российские банки по размеру собственного капитала на 01.01.04 г.", в котором АКБ "Союзобщемашбанк" занял 88 место (собственный капитал - 1 332 406 тыс. руб.).

В Приложении 6 представлен Баланс Банка по состоянию на 01.04.2004г., в Приложении 7 Отчет о прибылях и убытках за I квартал 2004г.

 

 

Заключение

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доход­ности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитова­нию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковскою хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли амери­канских банков на доходы от кредитных операций приходится подав­ляющая часть — более 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования явля­ется ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммер­ческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой мето­дической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприем­лемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие междуна­родный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возврат­ность ссуд.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностьюбанковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особо актуальным является принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений

В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

    Исходя из описанного выше, напрашивается вывод, что один из основных элементов системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что в переводе с лат. «credo» означает «верю». В кредите участвуют две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение – это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

  Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

 

 

 

Список литературы

1. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 1998.

2. Арбитражные суды//Деньги и кредит, 2001, №3.

3. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.

4. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1998.

5. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1997.

6. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.

7. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 1999 г.

8. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.: Финансы и статистика, 1996.

9. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 1995.

10. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.

11. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1998.

12. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.

13. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.

14. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 1995.

15. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2000, №3, С. 37.

16. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2000, №7, С. 19

17. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков., М.: Все для Вас, 1995.

18. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 1999.

19. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт), М.: РДЛ, 1997.

20. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 1997.

21. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское дело, 2000, №2, С. 14.

22. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А. Суханова - М.: Учебно-консультативный центр "ЮрИнфоР", 1997.

23. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2000, №10, С. 19.

24. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 1995.

25. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 1993.

 

Приложения

Приложение 1.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: