Сущность кредитных отношений

 

В современной экономке рыночного типа широко используются кредитные отношения. Поэтому знание теоретических основ кредита являются необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода. В начале следует ознакомиться с некоторыми теоретическими основами кредитных отношений.

Кредит – это экономическая категория, в которой находят выражение отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности.

В рыночном хозяйстве все кредитные отношения оформляются как денежные ссуды, поэтому при кредите всегда проявляются важнейшие функции денег и, прежде всего, их функции как средства платежа. Когда деньги выступают в этой функции, проявляется кредитный характер денежных отношений.

К кредитным можно отнести все те денежные отношения, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организации денежных расчетов, эмиссией денежных знаков и других ценных бумаг, когда происходит кредитование капитальных вложений, когда совершается страховые операции (здесь кредитные отношения проявляются частично). Таким образом, деньги выступают в качестве своей функции средства платежа всюду, где присутствует кредит. В этой связи может возникнуть вопрос о том, является ли кредит чисто денежной категорией или же не только денежной. Можно, видимо, утверждать, что в условиях рынка все кредитные отношения денежные. Даже тогда, когда какой-нибудь хозяйствующий орган получает натуральную ссуду, она оформляется в виде денежного кредита. В товарно-денежном хозяйстве функционирует ссудный фонд (капитал), который используется для удовлетворения многочисленных потребностей общества в заемных средствах. Этот фонд можно охарактеризовать как совокупность денежных средств, использованных для удовлетворения потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности.

В состав ресурсов ссудного фонда входят:

- денежные резервы предприятий и организаций, временно высвободившиеся в процессе кругооборота средств;

- денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, например, фонда амортизационных отчислений, использованного на инвестиции;

- государственный денежный резерв;

- фонд средств, специально выделенных для долгосрочного кредитования;

- свободные средства специальных фондов (пенсионного и страхования);

- накопления и сбережения населения;

- эмиссия денежных знаков и платежных средств, осуществляемая Центральным Банком.

Структура ресурсов ссудного фонда или предоставляемых кредитов, во многом определяемая состоянием экономики, представляет собой экономическую категорию, отражающую двуединый процесс кредитных отношений, то есть в нем отражаются одновременно и средства, мобилизованные в ссудный фонд, и средства, размещенные из этого фонда на возвратных началах. Таким образом, источники ресурсов для выдачи кредитов находятся в единстве с самими кредитными вложениями. Это своеобразный двуединый процесс: в одних сферах экономики формируются временные свободные средства, и, в то же время, другие сферы пользуются этими временно высвободившимися ресурсами. Таким образом, кредиторами выступают те хозяйствующие звенья, которые имеют свободные ресурсы, а заемщиками – те, которые используют эти средства. Если предприятие хранит деньги в банке, то в этом случае кредитором выступает предприятие, а заемщиком – банк. Если же предприятие получает в банке ссуду, то они меняются ролями: в этом случае уже банк является кредитором, а предприятие – заемщиком.

Объективная необходимость использования кредита обусловлена коммерческими интересами товаропроизводителей и торговцев. В условиях рыночных отношений на каждом предприятии обособлена собственность. Она функционирует в режиме самофинансирования. и в этих условиях требуется, чтобы это предприятие имело в каждый данный момент необходимую ему сумму средств. В связи с тем, что эти средства совершают непрерывный кругооборот, в процессе которого возникает потребность во временных дополнительных средствах или наоборот, временные высвобождающиеся денежные ресурсы при помощи кредитного механизма гибко улавливаются эти колебания и осуществляется, по существу, саморегулирование величины средств, потребных для совершения хозяйственной деятельности.

Особенно важна роль кредита в организации оборотных средств оборотного капитала. Это ярко проявляется у предприятий сезонных отраслей хозяйства. При сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит необходим для формирования временных запасов. У предприятий, не связанных с сезонными условиями работы, также часто возникают колебания величины необходимого им оборотного капитала. У любого хозяйствующего органа оборотные средства то уменьшаются, то увеличиваются.

При этом происходит изменения пропорций между средствами, находящимися в товарной, производственной и денежной формах. Это объясняется тем, что величина производственных запасов колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Размер остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также колеблется под влиянием условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, от оплаты счетов поставщиков, от сроков выплаты заработной платы и т. д. Поэтому у любого хозяйствующего органа независимо от того, работает ли он сезонно или равномерно, в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от средних величин.

Объективный процесс приливов и отливов капитала у отдельных хозяйствующих органов требует обеспечения этой системы необходимой гибкостью. Использование кредитного механизма и позволяет создать условия, которые обеспечивают денежными средствами потребности производства и обращения. Таким образом, благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой оборотного капитала, которая необходима для нормальной работы.

Сочетание собственных ресурсов коммерческого предприятия заемными средствами дает также возможность наиболее рационально организовать наращивание или сужение основных средств, позволяет полнее их использовать и создает стимулы в повышении экономической эффективности эксплуатации станков, машин, зданий, сооружений и всех других вещественных элементов, которые входят в понятие основных фондов – основного капитала.

Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций, основные из них: распределительная, эмиссионная и контрольная.

Распределительная функция кредита проявляется в том, что на основе его использования происходит перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. Эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. Наконец, контрольная функция кредита проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций на функционирующем предприятии осуществляется контроль за состоянием хозяйства. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем кредитным процессом денежного оборота.

Изложенные выше теоретические положения дают возможность понять фактическую сторону организации кредитных отношений в условиях развивающегося рынка.

 

Формы кредита

 

Кредитное дело – это весьма выгодный бизнес. Прибыль от использования кредита образуется в виде разницы уплаченных сумм за пользование заемными средствами и полученных доходов от предоставленных взаймы средств. В кредитном деле процентом принято называть вознаграждение, взимаемое за пользование заемными средствами. Заемщик уплачивает кредитору оговоренное договором вознаграждение, обычно выражаемое в виде годового процента.

Каждое хозяйствующее звено в различных ситуациях может выступать и как кредитор, и как заемщик. Иногда многие коммерческие структуры одновременно выступают в этих лицах. То, что мы называли выше ссудным фондом, в конечном итоге, в практической хозяйственной деятельности выступает как средства, предоставляемые на рынке капитала, как своеобразный товар, которым торгуют кредиторы. Но эта торговля капиталами осуществляется в виде денежных ссуд, предоставляемых в различных формах, методах и видах.

Здесь мы подошли к сложному вопросу использования различных терминов, характеризующих формы, методы и виды кредита. В последние годы сложилось устойчивое мнение о том, что под формой кредита следует понимать кредит коммерческий или прямой, государственный или потребительский и т. п. под методом кредитования обычно понимают порядок предоставления и погашения ссуд, а под видом обычно понимают кредитов под разные объекты (под запасы ценностей, под расчетные документы в пути и т. д.). но следует отметить, что в таком использовании указанных терминов много условностей, так как понятие формы кредита весьма широкое.

В большинстве случаев в литературе о кредите наряду с формой кредита используются слова: вид, метод, порядок выдачи ссуд и т. д.

Конечно же, наиболее точным выражением для характеристики сути различных отношений следует считать форму кредита, так как форма в философском смысле – это есть внутренняя ее организация, проявление содержания. В современных условиях кредит выступает в следующих формах: банковский, коммерческий, потребительский, межхозяйственный и межгосударственный кредит.

В каких формах не выступал кредит, обязательно участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования. К важнейшим из таких принципов относится срочность и возвратность предоставляемых средств, их целевое назначение, обеспеченность и возмездность, то есть платность.

Понятие "принцип" означает исходное положение, основные правила поведения, правила действия и т. д. Следовательно, когда говорят о принципах кредитования, имеется в виду главные положения, которые должны соблюдать при осуществлении кредитной сделки.

Возвратность – это не только принцип кредитования, возвратность – главный атрибут кредита. Если нет возвратности средств, то нет и кредитных отношений. В соответствии с этим при кредитных отношениях средства должны быть обязательно возвращены, и основанием возврата является то, что заемщик правильно использует получаемые ссуды на определенные цели, сам получит определенную выгоду от использования средств и часть этой выгоды сумеет передать кредитору.

К этому принципу примыкает принцип срочности, который органически связан с возвратностью кредита. При заключении договора о ссуде наряду с обязательством возврата указывается и срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Принцип платности, проявляющийся в виде уплаты определенного процента, выступает важным инструментом всего рынка ссудных капиталов. Положение на этом рынке часто характеризуется уровнем кредитного процента.

Следующий принцип – обеспеченность – означает, что и заемщик, и кредиторы должны бать уверены в том, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Если же ссуды направляются на осуществление сезонных затрат, то имеется в виду, что в определенный срок эти затраты войдут в стоимость реальных материальных ценностей. Когда же даются ссуды просто для проведения расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится, и заемные средства будут иметь источник для своего возврата. Важное значение для обеспечения этого принципа имеет залог.

Принцип возмездности, то есть платности, вызван к жизни тем, что при определенных отношениях происходит своеобразная торговля своим товаром, а именно – деньгами, и процент означает нечто иное, как цену этого товара. Именно этот принцип – принцип возмездности – используется в кредитном деле используется как в особом виде бизнеса: прибыль кредитора образуется из разницы процентов, как уже указывалось, взимаемых и выплачиваемых по кредитным операциям. На кредитном рынке участники на основе уровня платы за кредит выбирают объекты кредитования, решают, куда лучше вложить свои средства, на какой срок следует брать ссуду.

⇐ Предыдущая12

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: