 |
Управление финансами в коммерческом банке
|
|
|
|
на тему: "Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков"
Санкт-Петербург
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретическая часть
Сущность управления пассивами банка и их структура
.1.1 Состав капитала банка
Управление собственным капиталом банка
Управление привлеченными ресурсами банка
1.2 Определение и классификация банковских рисков
Глава 2. Анализ и оценка финансовой деятельности ОАО "Балтийского финансового агентства"
2.1 Краткая характеристика деятельности "Балтийского финансового агентства"
2.2 Анализ активов ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств
Анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности активов ОАО "Балтийское финансовое агентство"
2.4 Анализ фондового портфеля ОАО "Балтийское финансовое агентство"
Анализ эффективности использования капитала ОАО "Балтийское финансовое агентство"
Анализ показателей результативности деятельности ОАО "Балтийское финансовое агентство"
2.7 Рекомендации по улучшению состояния ОАО "Балтийское финансовое агентство"
Заключение
Список использованных источников
Приложения
капитал банк фондовый риск
Введение
Данная курсовая работа направлена на детальное изучение теоретических вопросов относительно сущности пассивов коммерческого банка и банковских рисков, на основании которых определяется долговая база банковского учреждения и ее портфель активных операций. В практической же части представлен анализ банка ОАО "Балтийское финансовое агентство" и рассмотрены основные методы его финансовой устойчивости и рентабельности по операциям.
|
|
|
Обозначая важность привлекаемых ресурсов, стоит отметить, что на рентабельность банка напрямую влияет выбранная структура пассивов со стороны банка, которая, в свою очередь, подразделяется на депозитную и недепозитную. Определенный выбор структуры пассивов напрямую влияет на доходную часть активов, так как данные ресурсы привлекаются со стороны различного рода кредиторов как физических лиц, так и юридических.
В процессе осуществления своей деятельности банк или кредитная организация сталкивается с банковскими рисками, которые оказывают влияние на формирование резервной базы, альтернативных источников финансирования, а также на саму структуру пассивов в целом. Каждый банк в ходе своей деятельности стремиться минимизировать данную группу рисков с целью получения стабильной части доходов и планирования масштабов собственной деятельности на перспективу.
Таким образом, в данной теоретической части для выявления и детального анализа сущности пассивов и банковских рисков были рассмотрены следующие вопросы:
1) состав капитала банка;
2) управление собственным капиталом банка;
3) управление привлеченными ресурсами банка;
4) определение и классификация банковских рисков.
В практической части отражены анализ и оценка деятельности коммерческого банка ОАО "Балтийское финансовое агентство" с целью определения эффективности деятельности и особенностей функционирования данного банковского института.
Целью данной работы является выявление общего финансового состояния банка и его рентабельности активов по статьям баланса.
Для достижения данной цели были выявлены следующие задачи:
) обзор краткой характеристики деятельности "Балтийского финансового агентства";
) анализ активов ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств;
|
|
|
) анализ абсолютных и относительных показателей ликвидности активов ОАО "Балтийское финансовое агентство";
) анализ структуры фондового портфеля ОАО "Балтийское финансовое агентство";
) анализ эффективности использования капитала ОАО "Балтийское финансовое агентство";
) анализ показателей результативности деятельности ОАО "Балтийское финансовое агентство".
Глава 1. Теоретическая часть
1.1 Сущность управления пассивами банка и их структура
1.1.1 Состав капитала банка
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций. К банковским ресурсам относятся собственныесредствабанков,заемные ипривлеченные средства. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы подавляющей частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 - 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 - 30% [21.C.].
Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание государственных и международных надзорных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка [13].
Таким образом, со стороны Центрального Банка Российской Федерации введены обязательные нормативы к банкам по показателю Н1, при котором достаточность капитала у банков, уставный капитал которых больше 5 млн. евро, должна быть не менее 10%, а для банков, достаточность капитала которых менее 5 млн. евро, установлен минимальный порог в 11% [4], [3].
|
|
|
Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы, он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.
Далее рассмотрим структуру собственного капитала банка:
) уставный капитал (стартовый капитал банка, обеспечивающий его текущую деятельность. Центральный банк установил необходимый размере данного показателя с целью повышения финансовой устойчивости как для новых банков, так и для уже существующих. Для создаваемых банков величина уставного капитала должна быть не менее 300 млн. руб., а для существующих - необходимость доведения этого показателя к 2015 году до величины в 300 млн. руб.);
) резервный фонд (создается из прибыли до налогообложения в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируются специальные резервы. Он может быть также использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям при недостаточности текущей прибыли и на увеличение уставного капитала банка. При расчете нормативов достаточности собственного капитала резервный капитал, законодательно созданный, в международной практике относится к капиталу 1 уровня, т.е. к основному капиталу;
) резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг (данная величина составляющей собственного капитала предназначена для покрытия возможных убытков по основным активным операциям банка. Банк самостоятельно формирует как кредитный портфель, так и инвестиционный портфель. На основании выбранной кредитной и инвестиционной политики происходит определение критериев заемщиков и ценных бумаг, происходит выделение необходимого сегмента для формирования пула кредитных операций и создаются соответствующие резервы);
) фонд накопления (данная составная часто собственного капитала банка предназначена, как правило, на расширение сферы деятельности банка, а также для проведения социальных программ для сотрудников с целью мотивации на достижение лучшего результата, напрямую влияющего на качественные и количественные результаты банка. Порядок образования этих фондов определяется общим собранием акционеров банка и может быть закреплен в Положении об использовании прибыли, остающейся в распоряжении банка);
|
|
|
) нераспределенная прибыль (данный показатель собственного капитала отражает остаток после налогообложения доходов банка, а также проведения мероприятий по реализации дивидендной политики банка. Данный показатель может быть использован в целях реинвестирования или же направлен на нужды развития банка [14].
К основным средствам банка относятся также средства от переоценки иностранной валюты.
Стоит также отметить, что курсовые разницы формируются путем переоценки иностранной валюты, внесенной в оплату акций коммерческого банка как разница между текущим курсом валюты, установленным на межбанковской валютной бирже, и курсом, рассчитанным коммерческим банком при пересчете иностранной валюты, внесенной в уставный фонд в рублевое покрытие. В этом случае части средств от переоценки валютной части собственных средств может быть направлена на увеличение уставного капитала. Денежные средства в виде положительных курсов и их разница по валютной позиции банка в конце года включается в доходы банка, а при отрицательных - относятся на операционные расходы и, что, либо увеличивают, либо уменьшают собственные средства банка.
Рассмотрев состав собственного капитала банка, перейдем к детальному разбору привлеченного капитала, за счет которого банк осуществляет свою деятельность и обеспечивает рентабельность по ведению своих активных операций в виде кредитных операций и формированию портфеля ценных бумаг.
В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.
Стержневые (основные) депозиты - это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав "стержневых" депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.
Летучие депозиты- это срочные депозиты, которые привлечены в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам [17].
|
|
|
В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты:
1) Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида деятельности клиента, его денежного потока и других факторов.
) Срочные депозиты представляют собой наиболее затратную часть депозитов. Они чувствительны к изменениям процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения в банке определить достаточно сложно.
Недепозитные ресурсы банки получают от других банков или кредитных организаций в виде межбанковского кредита, а также кредитов со стороны Центрального Банка Российской Федерации с целью поддержания ликвидности, финансовой устойчивости в результате наступления неблагоприятных условий для банка, а также для расширения кредитной базы в реальную экономику страны. Также к недепозитным ресурсам банка относится выпуск долговых ценных бумаг, обращающихся на рынке.
В российской практике к таким источникам относят получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций [10].
Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов (МБК) позволяет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. Активным участником рынка МБК любой страны выступает Центральный банк, кредитная политика, которого направлена на обеспечение стабильности банковской системы.
Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно только для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиентов через различные схемы, операции с банковскими векселями.
Подводя общий итог, относящийся к данному пункту курсовой работы, стоит отметить, что структура как собственного, так и привлеченного капитала коммерческого банка является весьма разнообразной, что обеспечивает дифференциацию подходов к анализу деятельности банка и определения его текущего финансового состояния, также необходимо отметить, что структура капитала у каждого банка различная, что обуславливается разными подходами топ-менеджмента банка к формированию тех или иных ресурсов банка, от чего напрямую зависит рентабельность активных операций и банковского бизнеса в целом.
1.1.2 Управление собственным капиталом банка
Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.
Объектами управления собственным капиталом являются: абсолютная величина капитала, структура элементов собственного капитала, соблюдение требуемого соотношения между капиталом I и II уровня, затраты на формирование и источники формирования собственного капитала, достижение установленного уровня рентабельности для обеспечения устойчивой финансовой деятельности банка.
Также стоит отметить, что существенную роль при формировании оптимальной структуры капитала играет эффект финансового левериджа, который выражается в увеличении рентабельности собственного капитала за счет заемного, что в конечном итоге приводит к увеличению доходности по активным операциям коммерческого банка. Таким образом, топ-менеджмент банка должен сформировать такую структуру пассивов, при котором будет достигаться наивысшая рентабельность по операциям банка.
Далее перейдем к рассмотрению вопроса, касающегося увеличения собственного капитала на нормативном уровне со стороны Центрального Банка Российской Федерации, что выражается в увеличении уставного капитала для банков. Банковской практике известны множество способов планирования капитала, но все они преимущественно включают следующие основные этапы:
1) разработка общего финансового плана;
2) определение величины капитала, необходимого банку с учетом его целей, предполагаемых новых услуг, приемлемой степени подверженности риску и условий государственного регулирования;
) определение величины капитала, который можно привлечь за счет внутренних источников;
) оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям банка источника капитала [8].
Планированию капитала предшествует разработки по определению темпов роста активных операций банка и их структуре, т.е составляется прогнозный баланс активных операций. На следующем этапе определяются необходимые источники финансирования активных операций, прогнозируется размер привлеченных средств и источники (депозитные, недепозитные), оценивается состав активов по степени риска, исходя из стратегии банка.
Рассмотрим основные виды источников увеличения собственного капитала:
) Внутренние источники выражаются в накопление прибыли. Основным источником собственного капитала для банков является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Кроме того, привлечение капитала за счет внутренних источников не несет в себе угрозы потери контроля над банком существующими акционерами и снижения доходности акций. Недостатком такого внутреннего способа увеличения капитала является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами, т.е отсутствует эффект налогового щита. Значительное влияние на прибыль оказывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е изменениями которыми банк не имеет возможности управлять [15].
Также стоит отметить, что значительную роль в увеличении собственного капитала играет дивидендная политика. В том случае, если дивидендная политика имеет приоритет на выплату дивидендов среди акционеров в высоком объеме, то доля собственного капитала искусственно уменьшается и наоборот. Таким образом, помимо реализации мероприятий по оптимизации структуры капитала также необходимо топ - менеджменту банка определить дивидендную политику, способствующую и удовлетворению потребностей среди акционеров по выплатам дивидендов, и достижению планируемой величины собственного капитала.
) Ко внешним источникам увеличения собственного капитала относятся: продажа обыкновенных и привилегированных акций, а также продажа активов и аренда отдельных видов основных фондов, принадлежащих банку [15].
Выбор одного из указанных способов зависит главным образом от того какой эффект это будет иметь по отношению к доходам акционеров, который обычно измеряется прибылью на одну акцию. Другими важными факторами, которые должны быть учтены руководством, являются:
1) относительные издержки, связанные с каждым источником капитальных средств (включая процентные расходы, расходы и комиссионные платежи по размещению ценных бумаг, а также инспекционные расходы);
2) влияние на собственность и контроль за деятельностью банка существующих и потенциальных акционеров;
) относительный риск, связанный с каждым источником капитала;
) сила и слабость рынков капитала, на которых может осуществляться привлечение новых капитальных средств.
Выпуск и продажа обыкновенных и привилегированных акций относятся к наиболее дорогим способам привлечения внешнего капитала из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии и размещению акций, также использование данного источника капитала несет в себе угрозу размывания существующей структуры акционерного капитала, контрольных пакетов акций. Во многих случаях стремление сохранить контроль над банком побуждает акционеров налагать вето на новые выпуски акций.
Стоит отметить, что данный способ увеличения собственного капитала сопровождается одновременным увеличением следующих составляющих: уставного капитала, эмиссионного дохода и резервного капитала.
Подходя к заключению данного пункта курсовой работы, стоит отметить еще один способ увеличения собственного капитала, который выражается в привлечении субординированных займов. Преимущества данного способа заключаются в том, что он имеет долгосрочный характер (кредит на срок более 5 лет) и процентные выплаты по субординированному долгу, как принятого в западной практике, исключаются из налогооблагаемого дохода.
Таким образом, подытоживая все вышеизложенное, стоит отметить, что существует достаточное количество способов, направленных на увеличение собственного капитала, что в последствии приводит к увеличению финансовой устойчивости, однако каждый из подходов имеет свои положительные и отрицательные стороны, поэтому топ - менеджменту банка необходимо разработать комплекс мероприятий, реализация которых будет напрямую сказываться на увеличении собственного капитала, удовлетворении интересов акционеров в виду выплат дивидендов, а также повышение рентабельности активных операций за счет снижения стоимости обслуживания как собственного капитала, так и привлеченного.
1.1.3 Управление привлеченными ресурсами банка
Важным показателем эффективности банковского менеджмента является управление привлеченными ресурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Управление привлеченными ресурсами включает:
1) планирование пассивных операций- разработку депозитной политики банка;
2) анализ ресурсной базы-прогнозирования сроков нахождения в банке привлеченных средств;
) организацию и регулирование деятельности по привлечению ресурсов;
) контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы [9].
Прежде всего, эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики. депозитная политикакоммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика банка по привлечению банковских ресурсов.
Большинство банков максимально использует в качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации. Для этого на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования определяется средний показатель по клиентам и определяется величина остатка, которую можно использовать как стабильный ресурс. Помимо приоритетных пассивов в виде средств до востребования по текущим и расчетным счетам банк также использует срочные депозиты со стороны, как правило, физических лиц и разрабатывает для них инвестиционно-привлекательные условия. Каждый банк разрабатывает депозитные продукты в зависимости от необходимости привлечения средств и условий по ним [11].
В продолжении темы о депозитных операциях следует отметить, что существуют различные инструменты управления привлеченными средствами, к которым относятся следующие:
) различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету). В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента нескольких счетов (например, в разных валютах) возможно установление единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничения на первый взнос и на минимальный остаток средств на счете не совпадают минимальный остаток устанавливается в меньшей сумме, чем первоначальный взнос.
) блокировки (остатков или на списание средств). Устанавливаются на определенное время, Так, при аресте имущества обычно применяется блокировка всех операций по счету, при использовании накопительного счета - блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется как срочный депозит без перевода на депозитный счет [12].
) взимание комиссий (плата за обслуживание клиентов). Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределенные во времени.
) определение процентной ставки по депозитным продуктам. На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и частные факторы.
Для банка уровень процента определяется:
1) уровнем процента по активным операциям;
2) сроком и размером привлекаемого депозита;
) надежностью банка [17].
Следует также отметить причины, в зависимости от которых банк определяет стоимость недепозитных источников средств банка, к ним относятся следующие:
1) относительная стоимость конкретного источника;
2) предельные сроки погашения;
3) уровень надежности источника;
4) правила и ограничение относительно использования;
) доступность [17].
Стоит также отметить, что процесс управления заимствованным средством имеет определенные особенности, исходя из которых менеджеры формируют стратегию управления ресурсами, а именно к таким относятся:
1) гибкость управления, которая выражается в том, что в каждый момент времени можно четко определить, сколько и на какой период необходимо банка позаимствовать средств;
2) высокая чувствительность к изменениям рыночной процентной ставки: займы большей частью предоставляются под плавающую ставку или на короткие периоды времени;
) краткосрочный характер операций заимствования: самыми популярными являются однодневные займы и с сроками погашения до двух недель. Используются для поддержания ликвидности коммерческих банков;
) невозможность применения ценовых методов управления, поскольку ставку по займу устанавливает кредитор [16].
Подводя итог данному пункту, следует отметить, что каждый банк индивидуально разрабатывает комплекс мероприятий, направленных на привлечение необходимого объема ресурсов для проведения активных операций. Топ - менеджмент банка должен анализировать ситуацию на рынке как кредитов, так и депозитов с целью определения оптимального значения рентабельности активов, которая, в свою очередь, напрямую зависит от стоимости привлекаемых ресурсов.
1.2 Определение и классификация банковских рисков
В процессе функционирования как в краткосрочном, так и долгосрочном периодах банк сталкивается с определенными банковскими рисками, напрямую связанными с его структурой капитала, за счет которой обеспечивается выполнение активных операций, которые, в свою очередь, также могут быть рискованными по типу невозврата со стороны заемщиков, нарушения действующего кредитного договора и прочие условия, которые являются неблагоприятными для его деятельности в целом.
Банковский риск - это возможность, присущая банковской деятельности, заключающаяся в вероятности понесения кредитной организации потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации сотрудников и частая смена кадров) и внешними, выражающихся в изменении экономических условий деятельности кредитной организации [22].
Объектами банковского риска являются:
) активы, обязательства, политика банка и все финансовые инструменты и денежные потоки;
) процессы, все виды деятельности банка и его операции;
) бизнес - стратегии и цели банка на долгосрочную перспективу [23].
Каждый банк вырабатывает ряд мероприятий, направленных на реализацию собственной банковской стратегии, на основании которой банковские риски распределяются индивидуально по каждому объекту.
Далее рассмотрим основные классификации банковских рисков по основным признакам.
Общая классификация банковских рисков:
) Финансовые риски, которые возникают на объектах риска, являющимися активами, обязательствами или финансовыми инструментами и связаны с возможностью либо потери всей или определенной части финансовых активов, либо получения убытков в процессе управления финансовыми инструментами.
Выделяются основные типы финансовых рисков:
А) Кредитный риск (неисполнение своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и вследствие этого возникновения у другой стороны финансового убытка);
Б) Рыночный риск (вызван неблагоприятным изменением цен на финансовые инструменты вследствие воздействия экономической конъюнктуры), который, в свою очередь, включает следующие подтипы банковских рисков:
а) валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов (валютных металлов);
б) процентный риск - риск (возможность) возникновения финансовых потерь (убытков) из-за неблагоприятных изменений процентных ставок. Процентный риск может быть обусловлен несовпадением сроков востребования (погашения) требований и обязательств, а также неодинаковой степенью изменения процентных ставок по требованиям и обязательствам;
в) ценовой риск - риск возникновения неблагоприятных изменений цены на определенные финансовые активы, как правило, представленные в виде ценных бумаг.
В) Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств [18].
) Операционный риск, возникающий на объектах риска, являющихся процессами или видам деятельности банка. Данная группа рисков включает в себя следующие составляющие:
а) сбои оборудования;
б) сбои программного обеспечения и информационных технологий;
в) техногенные сбои;
г) эксплуатационные недостатки зданий и сооружений банка;
д) ошибки в методологии и неверной организации осуществления того или иного процесса и технологических порядков;
е) ошибки в организационной структуре банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка [20].
) Прочие риски, которые не связаны с конкретными видами финансовых инструментов. К данной группе рисков относятся следующие:
а) стратегический риск (выбор конкретной стратегии банка, а также выделения приоритетов в кредитно - инвестиционной политике напрямую влияет на размер рисков, возникающие в результате осуществления операций);
б) риск потери репутации (выражается в оттоке клиентов, что характеризуется уменьшением величины пассивов как срочных, так и до востребования);
в) юридический риск (возникновение спорных ситуаций в отношениях между банками и их клиентами, а также разрешение данных ситуаций через арбитражный суд);
) политический риск (изменение политического курса страны, смена власти) [19].
Данная классификация и конкретизация по основным видам деятельности раскрывает сущность и потенциальные возможности возникновения неопределенных ситуаций, имеющих возможность негативно повлиять на деловой оборот банка как с клиентами, так и с иными субъектами взаимоотношений.
Также рассмотрим следующие признаки, на основании которых происходит группировка банковских рисков:
1) По времени:
а) ретроспективные (имеющие значение в прошлом);
б) текущие (возникающие в ходе текущей деятельности банка);
в) перспективные (возникновение рисков на основании изменения структуры активов и пассивов).
2) По типу банка:
а) специализированные (повышенные риски за отсутствия диверсифицированной деятельности банка);
б) отраслевые (высокая зависимость от конкретного сегмента рынка);
в) универсальные (диверсификация рисков по кредитному и инвестиционному портфелям).
3) По сфере влияния:
а) Внешние (воздействие на банк макроэкономической конъюнктуры, а также изменения на денежном рынке и рынке капиталов, изменение цен на финансовые инструменты);
б) внутренние (возникновение рисков в рамках одного банка).
) По возможности регулирования:
а) регулируемый (топ-менеджмент банка имеет возможности снизить риск);
б) нерегулируемый (отсутствие возможностей снизить риск или его ликвидировать) [19].
В заключение данного пункта следует отметить, что топ-менеджменту банка необходимо разрабатывать мероприятия, направленные на снижения данных рисков, от которых зависит стабильность и надежность функционирования банковского учреждения.
Глава 2. Анализ и оценка финансового положения ОАО "Балтийское финансовое агентство"
Краткая характеристика деятельности ОАО "Балтийское финансовое агентство"
Банк "Балтийское финансовое агентство" является коммерческим банком, основанным в 1993 году. Основными направлениями деятельности рассматриваемого банка являются предоставления комплексных услуг для среднего и крупного бизнеса, а также разработка и предоставление банковских продуктов для частных лиц. Неотъемлемой частью активной деятельности является ведение операций с ценными бумагами, что подтверждается общей долей в размере 34,3% от общего объема активных операций в целом.
Областью функционирования банка является Санкт - Петербург, где расположено 4 офиса, а также один филиал в Москве.
Руководство банка выделяет своим конкурентным преимуществом возможность оперативного реагирования на запросы в сочетании с возможностями персонального подхода к потребностям конкретного клиента.
Основным же приоритетным направлением "Балтийского финансового агентства" является долгосрочное и взаимовыгодное сотрудничество, что обуславливает динамичное и устойчивое развитие банка.
Говоря о результатах деятельности и положения на рынке банковских услуг, "Балтийскому финансовому агентству" присущи следующие показатели:
5 - е место по размеру собственного капитала и по объему активов среди банков Санкт - Петербурга;
83 - е место по совокупному капиталу;
78 - е место по активам по итогам 1 полугодия 2013 года;
90 - е место по размеру собственного капитала в общенациональном масштабе.
В 2012 году Рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило Банку БФА рейтинг кредитоспособности на уровне А+ "Очень высокий уровень кредитоспособности", международная рейтинговая компания Standard and Poor’s присвоила Банку БФА долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента "B/В", прогноз - "Стабильный".
В 2012 году в деятельности Банка БФА появилось новое направление - investment banking. В Банк перешла команда профессионалов, имеющих многолетний опыт работы финансовых рынках в рамках Инвестиционной компании БФА.
2.2 Анализ активов ОАО "Балтийское финансовое агентство" с использованием метода общего фонда средств
Метод общего фонда средств представляет собой аккумуляцию всех финансовых ресурсов субъекта хозяйствования, которые в дальнейшем распределяются между видами активов (кредиты, ценные бумаги и т. д.), которые топ - менеджмент банка считает наиболее подходящими. Данная модель характеризуется тем, что не имеет значения, за счет каких источников были приобретены те или иные финансовые ресурсы. Подытоживая вышеизложенное, стоит отметить, что метод общего фонда средств представляет собой консолидированную модель активов, дифференцированных по ликвидности.
Таким образом, рассмотрим таблицу 2.1, в которой представлена группировка активов на основании метода общего фонда средств.
Таблица 2.1 Распределение активов ОАО "Балтийское финансовое агентство" методом общего фонда средств на 01.01.2013
| Группа активов | Фактическое значение | Оптимальное значение | ||
| Тыс. рублей | Доля, % | |||
|
|
|
