Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Журнал регистрации операций за сентябрь (в усл. ед.)





№ п/п Краткое содержание операций Сумма (усл. ед.) Корреспондирующие счета
Дебет Кредит
  1. Операции по учету материалов, запчастей      
Поступили на склад запчасти от поставщиков    
  НДС    
Подотчетное лицо (менеджер (Николаева Д.С.) приобрел канцтовары    
Отпущены со склада запчасти для замены в а/м ГАЗ сцепления    
Выполнена замена авторезины а/м "Газель"    
Списаны канцтовары на общехоз нужды    
Списаны материалы на ремонт оборудования в транспортном цехе    
  2 Операции по учету топлива      
Приобретен подотчетным лицом (водителем Ивановым А.И.) бензин А76 в количестве 100 л    
Израсходован бензин по договору 1052    
Израсходован бензин по договору 1053    
  3 Операции по учету спецодежды      
Приобретена спецодежда    
  НДС    
Выдан сотруднику рабочий костюм    
  4. Операции по учету амортизации      
Начислено погашение стоимости спецодежды находящейся в эксплуатации за сентябрь    
Начислен износ резины    
Начислена амортизация за сентябрь по подвижному составу    
Начислена амортизация по ПК и оргтехнике находящейся в административно-управленческом здании    
  5 Операции по учету заработной платы      
Начислена заработная плата за сентябрь      
  Руководителю предприятия    
  Главному бухгалтеру    
  Начальнику транспортного цеха    
  Диспетчеру транспортного цеха    

Продолжение табл. 5

  водителю по договору 1052    
  водителю по договору 1053    
  грузчику по договору 1052    
  грузчику по договору 1053    
  Уборщице административно управленческого здания    
  Уборщице транспортного цеха    
Удержан НДФЛ за сентябрь    
Выдана заработная плата за август    
  6. Операции по учету ЕСН      
Начислен ЕСН в Пенсионный фонд (28%)      
  Руководителю предприятия      
  Главному бухгалтеру      
  Начальнику транспортного цеха      
  Диспетчеру транспортного цеха      
  водителю по договору 1052      
  водителю по договору 1053      
  грузчику по договору 1052      
  грузчику по договору 1053      
  Уборщице административно управленческого здания      
  Уборщице транспортного цеха      
Начислен ЕСН в ФОМС (3,6%)      
  Руководителю предприятия      
  Главному бухгалтеру      
  Начальнику транспортного цеха      
  Диспетчеру транспортного цеха      
  водителю по договору 1052      
  водителю по договору 1053      
  грузчику по договору 1052      
  грузчику по договору 1053      
  Уборщице административно управленческого здания      
  Уборщице транспортного цеха      
Начислен ЕСН в ФСС (4%)      
  Руководителю предприятия      
  Главному бухгалтеру      
  Начальнику транспортного цеха      
  Диспетчеру транспортного цеха      
  водителю по договору 1052      
  водителю по договору 1053      

Продолжение табл. 5



  грузчику по договору 1052      
  грузчику по договору 1053      
  Уборщице административно управленческого здания      
  Уборщице транспортного цеха      
  7. Операции по учету прочих расходов      
Оплачена мойка машин из кассы    
Расходы по платной стоянке во время перевозки грузов по договору 1053    
Приобретен автомобиль    
  НДС    
Оплачены расходы по регистрации автомобиля в ГИБДД    
  НДС    
Автомобиль введен в эксплуатацию      
Начислена аренда за сентябрь      
  административно-управленческого помещения    
  транспортного цеха    
Начислена электроэнергия за сентябрь      
  административно-управленческого помещения    
  транспортного цеха    
  8. Операции по учету денежных средств      
Выдано под отчет водителю Иванову на приобретение ГСМ    
Иванов вернул остаток денежных средств в кассу      
Оплачен счет поставщика за запчасти    
Оплачен счет поставщика за спецодежду    
Оплачен счет поставщика за автомобиль    
Выдан перерасход д/ср менеджеру Николаевой Д.С.      
Перечислен ЕСН за август      
ПФ    
ФОМС    
ФСС    
Перечислен НДФЛ за август    

Продолжение табл. 5

  9. Операции по распределению расходов      
Списываются расходы по содержанию и эксплуатация автотранспортных средств и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 2)      
  договор 1052      
  договор 1053      
Списываются общепроизводственные расходы и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 3)      
  договор 1052 0,00    
  договор 1053 0,00    
Списываются общехозяйственные расходы и распределяются для включения в себестоимость отдельных перевозок (договоров) (сумму определить составив расчет в таблице 4)      
  договор 1052 0,00    
  договор 1053 0,00    
Списывается фактическая себестоимость отдельных перевозок на реализацию (сумму определить, составив расчет в таблице 5)      
  договор 1052 0,00    
  договор 1053 0,00    

 

Таблица 6.

Распределение расходов по содержанию и эксплуатации автотранспортных средств по отдельным перевозкам (договорам)

(в у.д.е)

Наименование договоров Прямые затраты* Расходы по содержанию и эксплуатации автотранспортных средств
Коэффициент распределения расходов сумма
договор 1052      
договор 1053      
ИТОГО      
*Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки

 


Таблица 7.

Распределение общепроизводственных расходов
по отдельным перевозкам (договорам)

(в у.д.е)

Наименование договоров Прямые затраты* Общепроизводственные расходы
Коэффициент распределения расходов Сумма
договор 1052      
договор 1053      
ИТОГО      
*Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки

 

 

Таблица 8.

Распределение общехозяйственных расходов
по отдельным перевозкам (договорам)

(в у.д.е)

Наименование договоров Прямые затраты** Общехозяйственные расходы
Коэффициент распределения расходов сумма
договор 1052      
договор 1053      
ИТОГО      
**Прямые затраты – включают автомобильное топливо, заработная плата водителей и грузчиков, ЕСН, расходы по стоянке во время перевозки

 


 

 

Таблица 9.





Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2020 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.