проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе

Задача

№	Данные о деятельности компании	Тыс.руб.
	Приняты к учету материалы
	Отпущены материалы (признаны материальные затраты):
2.1	в производство
2.2	на общепроизводственные нужды
2.3	на общехозяйственные нужды (административные расходы)
	Остаток материалов на складе
	Начислена заработная плата (признаны затраты на оплату труда):
3.1	основных производственных рабочих
3.2	общепроизводственного персонала
3.3	администрации
	Признаны затраты на социальное страхование (страховые взносы):
4.1	основных производственных рабочих
4.2	общепроизводственного персонала
4.3	администрации
	Признаны затраты на амортизацию:
5.1	общепроизводственных объектов
5.2	общехозяйственных объектов (административные расходы)
	Признаны прочие производственные затраты
	Общепроизводственные затраты признаны в производственной себестоимости
	Остаток незавершенного производства - 550 тыс.руб.
	Готовая продукция сдана на склад
	Признана выручка от продаж в т.ч. НДС – 20%
	Остаток готовой продукции на складе – 300 тыс.руб.
	Административные расходы признаны расходами отчетного периода

Задача

 

Хозяйственные операции

№ п/п	Документ и содержание операции	Д	К	Сумма, руб.
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы			70 000
	Расходный кассовый ордер № 5 Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы для приобретения материалов Чутунову Г. В.			6 000
	Выписка из расчетного счета в банке Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссу­да банка			11 400
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка			14 500
	Приходный кассовый ордер № 2 Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату			194 400
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению			82 000
	Расходный кассовый ордер № 5 Выдана из кассы заработная плата			194 400
	Выписка из расчетного счета в банке Поступило от покупателей			4 500
	Приходный ордер склада № 2 Поступили материалы от поставщиков			156 000
	Выписка из расчетного счета в банке Получена долгосрочная ссуда банка			160 000
	Приходный кассовый ордер № 3 Поступили деньги с расчетного счета на командировочные расходы			5 000
	Расходный кассовый ордер № 6 Выдан из кассы аванс накомандировку Петрову А. С.			4 200
	Авансовый отчет Чугунова Г. В. Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад			5 500
	Приходный кассовый ордер № 4 Принят от Чугунова Г. В. остаток подотчетных денежных средств			?

 

Задача

Хозяйственные операции

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Д	К	Сумма, руб.
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета прочим кредиторам в погашение задолженности			40 000
	Выписка из расчетного счета в банке, приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы			30 000
	Расходный кассовый ордер, расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата			30 000
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам			50 000
	Расходный кассовый ордер Выдан из кассы аванс на командировку Чугунову Г. В.			2 000
	Приходный кассовый ордер Поступили в кассу денежные средства от дебиторов			8 000
	Приходный ордер склада Поступили материалы от поставщика			20 000
	Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения			15 000
	Приходный кассовый ордер Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм			7 000
	Выписка из расчетного счета Поступило от прочих дебиторов			42 000

 

 

Задача

Хозяйственные операции

№ п/п	Документ и содержание операции	Д	К	Сумма, руб.
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено с расчетного счета: Краткосрочный кредит банку Задолженность поставщикам			15 000 15 600
	Приходный кассовый ордер № 5 С расчетного счета по чеку № 19 на заработную плату			20 100
	Расходный кассовый ордер № 15 Выдана из кассы заработная плата			20 100
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности: Бюджету по налогам и сборам Органам социального страхования и обеспечения			10 780 16 470
	Выписка из расчетного счета в банке Поступило от дебиторов в погашение долга			20 000
	Требования № 30-38 Отпущены со склада в производство основные материалы			20 900
	Расходный кассовый ордер № 16 Выдано под отчет Петрову А.С. на приобретение прочих материалов			2 200
	Приходный кассовый ордер № 6 Поступили материалы от поставщика			45 000
	Выписка из расчетного счета в банке Зачислен краткосрочный кредит банка			70 000
	Авансовый отчет Оприходованы на склад прочие материалы от Петрова А.С.			2 000
	Приходный кассовый ордер № 7 Принят от Петрова А.С. остаток подотчетных сумм			?

 

Задача

Определить остаток денежных средств в кассе на 06.12.0х г. – последний день выдачи заработной платы из кассы. Необходимо сдать в банк сверхлимитные суммы кассы (лимит – 2.000 руб.). На 06.12.0х г. сальдо начальное по счету 50 «Касса» = 8.000 руб. В течение дня по «кассе» произошли следующие хозяйственные операции:

• получено в кассу за реализованную продукцию 2.800 руб.;
• выплачена заработная плата работникам предприятия 6.400 руб.;
• выдано под отчет 200 руб.;
• возвращен в кассу остаток подотчетной суммы 100 руб.

Дебет	Кредит	Сумма	Содержание операции

Задача

Данные для выполнения задания.

 

1. Остатки по счетам

 

Номер счета	Наименование счета	Сумма, руб
дебет	кредит
	Касса Расчеты с подотчетными лицами	30 000   22 000

 

2. Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

№ п/п	Фамилия, И. О. подотчетного лица	Сумма, руб
дебет	кредит
	Сергеев А.М. Родионов А.Г. Носов С.И. Итого:	8 000 16 000 24 000	2 000     2 000

3. Хозяйственные операции

№	Содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма, руб.
	Выдано из кассы Сергееву А.М. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам. Оформляется расходным кассовым ордером.   Утверждены авансовые отчеты о расходовании подотчетных сумм. Авансовый отчет Родионовым А.Г. на приобретение у физических лиц материалов - Носовым С.И. на общехозяйственные расходы -   Внесены в кассу остатки неизрасходованных подотчетных сумм. Приходный кассовый ордер. Родионовым А.Г. Носовым С.И.   Выдано на командировочные расходы менеджеру Иванову Н.Ф. Расходный кассовый ордер.   Утвержден авансовый отчет менеджера Иванова Н.Ф. в сумме. Авансовый отчет.   Возвращена Ивановым Н.Ф. сумма неизрасходованного аванса. Приходный кассовый ордер.			2 000   7 500     15 300   ? ?     3 700     3 300

Задача

Составить акт проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе и отразите результаты проверки в системе счетов бухгалтерского учета.

 

Данные для выполнения задачи

 

Распоряжение

1. Приказываю провести января 20_ года внезапную ревизию кассы ОАО «Вперед» комиссией в следующем составе: главный бухгалтер Рогов Н.В., бухгалтер Комов А.Н., зам. директора по маркетингу Терехов И.В.

2. Сальдо по счету 50 «касса» на января 20_ года - 3500 руб.

3. По данным первичных документов поступило в течении дня денежной наличности на сумму 220 000 руб., а выплачено (выдано) из кассы - 218 500 руб.

4. В кассе находилось кредитные карты в количестве 5 шт. на сумму 7 000 руб. для оплаты горюче-смазочных материалов.

5. Фактическое наличие денежных средств на момент проверки – 4300 руб.

6. Количество кредитных карт и зарезервированная на них сумма соответствуют учетным данным.

7. Проверка кассы проведена в присутствии кассира Иванова И.И., с которым заключен договор о материальной ответственности 05.01.20_ г. Лимит хранения денег в кассе - 5000 руб.

АКТ

проверки наличия денежных средств и материальных ценностей в кассе

На января 20_ г.

Задача

На основе данных для выполнения задачи отразите на счетах операции:

1. Остатки по счетам

Код счета	Наименование счетов	Сумма, руб.
	Расчетные счета	450 000

1. Хозяйственные операции

№	Содержание хоз. операции	Д	К	Сумма, руб.
4.	Выписка банка со специальных счетов, Депонированы средства на покупку чековой книжки № 1 за счет собственных средств Выписка банка со специальных счетов. Депонированы средства на приобретение чековой книжки № 2 за счет краткосрочного кредита Выписка банка со специальных счетов. Оплачены выданные чеки за оказанные транспортные услуги из чековой книжки №1 №2 Выписка банка со специальных счетов. Сумма неиспользованных средств по чековой книжки № 2 направлена на погашение задолженности по краткосрочному кредиту.			25 000   30 000     25 000 26 500   3 500

 

Задача

Данные для выполнения задачи.

№	Содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма, руб.
	Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию Поступило от покупателей и заказчиков Поступило на расчетный счет за реализованные: основные средства нематериальные активы Оплачены счета поставщиков за полученные от них материалы Оплачено с расчетного счета расходы по изготовлению продукции   Получен аванс от заказчика Получено от дебиторов в погашение задолженности Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы Ошибочно зачислены на расчетных счет Перечислена заработная плата работников на лицевые счета в Сбербанке Перечислены платежи: налог на прибыль на социальное страхование и обеспечение Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе Списана с расчетного счета ошибочно зачисленная сумма Открыт аккредитив за счет собственных средств организации Перечислены платежи по личному и имущественному страхованию Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива Получено от страховой компании возмещение при наступлении страхового случая Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка Получены от другой организации: Краткосрочный заем Долгосрочный заем Возвращен краткосрочный кредит банку			40 000   120 000 50 000 28 000   140 00   20 000   75 000 1 500 1 000   7 500 290 000   15 000 30 000   14 000   7 500   60 000 60 500 2 500 22 500   75 000 400 000 500 000 75 000

 

 

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: