 |
Оценка кредитоспособности заемщика (методика СберБанка России)
|
|
|
|
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика.
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
Количественный анализ финансового состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:
коэффициентов ликвидности;
коэффициентов соотношения собственных и заемных средств;
показателей оборачиваемости и рентабельности.
После расчета основных оценочных показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. Для показателей третьей группы (Оборачиваемость и рентабельность) за исключением рентабельности продукции/продаж не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов.
|
|
|
Вы можете быстро оценить кредитоспособность с помощью программы финансового анализа ФинЭкАнализ
Пример: Оценка кредитоспособности на 01.01.2007 г.
Основные оценочные показатели методики Сбербанка РФ
| Коэффициенты | Значения | Категория коэффициента | Вес показателя | |||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | изменение | 01.01.2006 | 01.01.2007 | ||
| К1 Коэффициент абсолютной ликвидности | 0.023 | 0.042 | 0.019 | 0,05 | ||
| К2 Промежуточный коэффициент покрытия | 0.31 | 0.361 | 0.051 | 0,1 | ||
| К3 Общий коэффициент покрытия | 1.451 | 1.547 | 0.096 | 0,4 | ||
| К4 Коэффициент наличия собственных средств | 0.534 | 0.538 | 0.004 | 0,2 | ||
| К5 Рентабельность продаж | 0.112 | 0.103 | -0.009 | 0,15 | ||
| К6 Рентабельность деятельности предприятия | 0.054 | 0.052 | -0.002 | 0,1 |
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для расчета рентабельности продаж и большого количества финансово-экономических коэффициентов.
Скачать программу можно здесь
Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ для расчета коэффициента абсолютной ликвидности и других финансово-экономических коэффициентов.
Скачать программу можно здесь
Дифференциация показателей по категориям
| На 01.01.2006 г. | На 01.01.2007 г. | |||||||
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория | . | Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | К1 | |||||||
| К2 | К2 | |||||||
| К3 | К3 | |||||||
| К4 | К4 | |||||||
| К5 | К5 | |||||||
| К6 | К6 |
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
|
|
|
Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ
| Коэффициенты | Взвешенные баллы | Структура | |||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | изменение | |
| К1 Коэффициент абсолютной ликвидности | 0.15 | 0.15 | 8.333 | 10.714 | 2.381 |
| К2 Промежуточный коэффициент покрытия | 0.3 | 0.15 | 16.667 | 21.429 | 4.762 |
| К3 Общий коэффициент покрытия | 0.8 | 0.4 | 44.444 | 28.571 | -15.873 |
| К4 Коэффициент наличия собственных средств | 0.2 | 0.2 | 11.111 | 14.286 | 3.175 |
| К5 Рентабельность продаж | 0.15 | 0.15 | 8.333 | 10.714 | 2.381 |
| К6 Рентабельность деятельности предприятия | 0.2 | 0.2 | 11.111 | 14.286 | 3.175 |
| Общий балл | 1.8 | 1.4 | |||
| Класс кредитоспособности |
Анализируемое предприятие относится ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне от 1,25 до 2,35, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.
Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком и другими организациями. Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры:
отраслевые:
- состояние рынка по отрасли;
- тенденции в развитии конкуренции;
- уровень государственной поддержки;
- значимость предприятий в масштабах региона;
- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
акционерные:
- риск передела акционерного капитала;
- согласованность позиций крупных акционеров;
регулирование деятельности предприятия:
- подчиненность (внешняя финансовая структура);
- формальное и неформальное регулирование деятельности;
- лицензирование деятельности;
- льготы и риски их отмены;
- риски штрафов и санкций;
- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);
производственные и управленческие:
- технологический уровень производства;
- риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);
|
|
|
- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг т.д.);
- качество управления и другие параметры.
|
|
|
