 |
Анализ показателей уровня банковских рисков в ОАО «Паритетбанк»
|
|
|
|
Управление рисками ОАО «Паритетбанк» осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков.
Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности.
Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
Кредитный риск
ОАО «Паритетбанк» принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Советом директоров.
Хочется отметить, что в ОАО «Паритетбанк» ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.
Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Наблюдательному совету, Исполнительному комитету, Комитетам по рискам и руководителям каждого из подразделений.
|
|
|
В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска. Ежеквартально предоставляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов. Ежемесячно Комитет по проблемным кредитам определяет необходимость создания резерва под кредитные потери. Ежеквартально Наблюдательный совет и Исполнительный комитет получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений.
Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации. Еженедельно проводится краткое совещание Комитетов по рискам и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, инвестиции, ликвидность, а также изменения в уровне риска.
ОАО «Паритетбанк» с 2013 года занимает осторожную позицию, борясь за качество портфеля.
За 2015 год кредитный портфель ОАО «Паритетбанк» увеличился (табл. 2.2).
Таблица 2.2 - Кредитный портфель ОАО «Паритетбанк» за 2013-2014 гг.
| Показатель | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2014 | Темп роста, % | ||||
| сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумма, млн. руб. | уд. вес, % | сумма, млн. руб. | уд. вес, % | 2015 к 2014 | 2014 к 2013 | |
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели | 837595,6 | 80,3 | 539096,7 | 81,4 | 606720,6 | 79,1 | 155,4 | 88,9 |
| Физические лица | 205487,4 | 19,7 | 123184,3 | 18,6 | 160114,4 | 20,9 | 166,8 | 76,9 |
| Кредитный портфель: всего | 157,5 | 86,4 |
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных банка
Как видно из представленной таблицы кредитный портфель банка в 2015 г. увеличился на 57,5% по сравнению с 2014 г. Увеличение произошло как по кредитам юридическим лицам, так и по кредитам физическим лицам (на 55,4% и на 66,8% соответственно). Обратная тенденция наблюдается в 2014 г. Произошло уменьшение кредитного портфеля на 13,6% по сравнению с 2013 г. Уменьшение кредитования как юридических лиц, так и физических лиц связано с финансовым кризисом в Республике Беларусь.
|
|
|
Благодаря эффективной политики риск-менеджмента банка, в 2015 году произошло уменьшение проблемной задолженности (табл. 2.3).
Таблица 2.3 [N.G.18] - Доля проблемной задолженности за 2013-2015 гг.
| Показатель | 01.01.2016 | 01.01.2015 | 01.01.2014 | Темп роста, % | ||||
| сумма, млрд. руб. | уд. вес, % | сумма, млрд. руб. | уд. вес, % | сумма, млрд. руб. | уд. вес, % | 2015 к 2014 | 2014 к 2013 | |
| Проблемная задолженность: | 1,3 | 1,6 | 76,9 | 81,3 | ||||
| в том числе пролонгированная задолженность | 0,5 | 0,8 | 61,5 | 1,1 | 68,8 | 62,5 | 72,7 | |
| в том числе просроченная задолженность | 0,5 | 0,5 | 38,5 | 0,5 | 31,3 | 100,0 | 100,0 |
Как видно из представленной таблицы объем проблемной задолженности за 2015 г. снизился на 0,6 млрд. руб. Благодаря эффективной кредитной политике Банку удалось снизить пролонгированную задолженность с 1,1 млрд. руб. до 0,5 млрд. руб.
Динамика проблемной задолженности свидетельствует о правильности выбранной банком стратегии развития в 2015 г., а также о высокой эффективности действующей в ОАО «Паритетбанк» системы риск-менеджмента.
Максимальный уровень кредитного риска ОАО «Паритетбанк» отражается в справедливой стоимости финансовых активов в балансе.
В таблице 2.4 приведены данные о максимальном размере кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам.
Таблица 2.4 - Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам за 2013-2015 гг.
| Наименование статьи | 1 января 2014 | 1 января 2015 | 1 января 2016 |
| Средства в Национальном Банке Республики Беларусь | 420,526 | 390,425 | 614,089 |
| Средства в банках | 110,429 | 219,025 | 205,061 |
| Кредиты клиентам | 765,879 | 662,281 | 1043,083 |
| Ценные бумаги | 49,23 | 538,655 | 437,865 |
| Прочие финансовые активы | 8,009 | 9,739 | 29,173 |
| Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям | 29,073 | 6,897 | 30,947 |
| Выданные гарантии | 8,668 | 1,309 | 21,785 |
| Непокрытые аккредитивы |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
|
|
|
Из данных таблицы видно, что кредитный риск банка в основном сосредоточен в Республике Беларусь. На 1 января 2015 г. максимальный размер кредитного риска значительно снижается по позиции кредиты клиентам и средства в Национальном Банке Республики Беларусь. Такая ситуация сложилась из-за нестабильной экономической ситуации в Республике Беларусь. Однако, на 1 января 2016 г. ситуация значительно улучшилась. Практически по всем статьям происходит увеличение ограничителя. Это свидетельствует о том, что собственный капитал банка увеличился.
Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Географический риск [N.G.19]
ОАО «Паритетбанк» осуществляет мониторинг риска, связанного с размещением средств в других странах.
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств ОАО «Паритетбанк» (табл. 2.5-2.7).
Таблица 2.5 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2015 г.
| Наименование статьи | Беларусь | Другие страны СНГ | Страны ОЭСР | Прочие страны не ОЭСР | 1 января 2016 |
| Финансовые активы: | |||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 715,036 | - | - | - | 715,036 |
| Средства в банках | 150,106 | 11,322 | 6,441 | 37,192 | 205,061 |
| Кредиты клиентам | 1041,221 | - | 1,862 | - | 1043,083 |
| Ценные бумаги | 437,865 | - | - | - | 437,865 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1,459 | - | - | - | 1,459 |
| Прочие финансовые активы | 29,173 | - | - | - | 29,173 |
| Итого финансовые активы | 2374,86 | 11,322 | 8,303 | 37,192 | 2431,677 |
| Финансовые обязательства | - | - | - | ||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 74,926 | - | - | - | 74,926 |
| Средства банков | 96,626 | 4,356 | - | 101,46 | |
| Средства клиентов | 1635,781 | 9,708 | - | 1645,489 | |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 51,922 | - | - | - | 51,922 |
| Прочие финансовые обязательства | 1,812 | - | - | - | 1,812 |
| Итого финансовые обязательства | 1861,067 | 14,064 | - | 1875,609 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
[N.G.20]
Таблица 2.6 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2014 г.
|
|
|
| Наименование статьи | Беларусь | Другие страны СНГ | Страны ОЭСР | Прочие страны не ОЭСР | 1 января 2015 |
| Финансовые активы: | |||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 466,217 | - | - | - | 466,217 |
| Средства в банках | 195,011 | 9,63 | 14,376 | 219,025 | |
| Кредиты клиентам | 661,093 | - | 1,188 | - | 662,281 |
| Ценные бумаги | 528,467 | 10,188 | - | - | 538,655 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1,459 | - | - | - | 1,459 |
| Прочие финансовые активы | 9,739 | - | - | - | 9,739 |
| Итого финансовые активы | 1861,986 | 19,818 | 15,564 | 1897,376 | |
| Финансовые обязательства | - | - | - | ||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | - | - | - | - | |
| Средства банков | 113,908 | - | - | - | 113,908 |
| Средства клиентов | 90,21 | 144,536 | - | 234,746 | |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 998,834 | 3,778 | - | - | 1002,612 |
Продолжение таблицы 2.6
| Производные финансовые обязательства | 59,055 | 59,055 | |||
| Прочие финансовые обязательства | 1,294 | - | - | - | 1,294 |
| Итого финансовые обязательства | 1263,301 | 148,314 | - | - | 1411,615 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.7 – Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за 2013 г.
| Наименование статьи | Беларусь | Другие страны СНГ | Страны ОЭСР | Прочие страны не ОЭСР | 1 января 2014 |
| Финансовые активы: | |||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 494,448 | - | - | - | 494,448 |
| Средства в банках | 41,952 | 8,277 | 60,113 | 110,429 | |
| Ценные бумаги | 49,603 | - | - | - | 49,603 |
| Кредиты клиентам | 764,925 | - | - | 765,879 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | ||
| Прочие финансовые активы | 6,429 | - | - | - | 6,429 |
| Итого финансовые активы | 1357,373 | 8,277 | 61,067 | 1426,804 | |
| Финансовые обязательства | - | - | - | ||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 84,516 | - | - | - | 84,516 |
| Средства банков | 113,455 | 5,32 | 54,071 | 4,755 | 177,601 |
| Средства клиентов | 768,049 | 5,826 | - | - | 773,875 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | - | - | - | - | - |
| Прочие финансовые обязательства | 9,106 | - | - | - | 9.106 |
| Итого финансовые обязательства | 975,126 | 11,146 | 54,071 | 4,755 | 1045,098 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Как видно из представленных таблиц концентрация как активов, так и обязательств в основном находится в Республике Беларусь. Необходимо отметить, что на протяжении всего анализируемого периода финансовые активы превышают обязательства, что является положительным моментом. Наблюдается снижение суммы как активов, так и обязательств в банки стран ОСЭР и прочие страны. Таким образом, ОАО «Паритетбанк» снижает подверженность географическому риску.
Рыночный риск
Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.
|
|
|
Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски. При расчете достаточности капитала учитываются требования, установленные Национальным банком Республики Беларусь для покрытия капиталом рыночных рисков.
Товарный риск
Товарный риск отражает величину товарных потерь от изменения стоимости товаров. Объектами, подверженными товарному риску, Банк считает движимое имущество, полученное в погашение по кредитным операциям. По состоянию на 1 января 2016 г. общая стоимость указанного имущества составила 1018 млн[N.G.21]. руб., на 1 января 2015 г. – 18917, а величина товарного риска по состоянию на 1 января 2016 г. равна 1833 млн. руб., на 1 января 2015 г. – 3405 млн. руб.
В 2015 году отсутствовали вложения в долевые инструменты, относящиеся к торговому портфелю. Таким образом, банк не был подвержен фондовому риску. Товарный портфель банка был незначительным.
Валютный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на его финансовое положение и потоки денежных средств. Совет директоров устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.
В таблицах 2.8-2.10 представлен анализ валютного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют.
Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью.
Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.
Таблица 2.8 [N.G.22] – Информация об уровне валютного риска за 2015 г.
| Наименование статьи | BYR | 1 USD=18,569 | 1 ЕUR=20,3 | 1 RUB=255,33 | Прочие валюты | 1 января 2016 |
| Финансовые активы: | ||||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 234,284 | 369,608 | 102,051 | 8,021 | 1,072 | 715,036 |
| Средства в банках | 139,533 | 46,485 | 6,477 | 12,473 | 205,061 | |
| Ценные бумаги | 320,761 | 496,307 | 206,582 | 19,433 | - | 1043,083 |
| Кредиты клиентам | 265,658 | 121,157 | 51,05 | - | - | 437,865 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1,459 | - | - | - | - | 1,459 |
| Прочие финансовые активы | 22,146 | 5,253 | 1,655 | - | 29,173 | |
| Итого финансовые активы | 983,841 | 1038,81 | 367,815 | 40,046 | 1,165 | 2431,677 |
| Финансовые обязательства | - | - | - | |||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 74,926 | - | - | - | 74,926 | |
| Средства банков | 39,893 | 56,859 | 4,636 | 101,46 | ||
| Средства клиентов | 465,371 | 951,249 | 180,151 | 48,707 | 1645,489 | |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 50,807 | 1,115 | - | - | 51,922 | |
| Производные финансовые обязательства | 1,596 | - | 1,812 | |||
| Итого финансовые обязательства | 592,772 | 992,472 | 237,011 | 53,343 | 1875,609 | |
| Открытая финансовая позиция | 391,069 | 46,338 | 130,804 | 13,297 | 556,068 | |
| Требования по сделкам спот | 125,025 | - | - | 33,599 | - | 158,624 |
| Обязательства по сделкам спот | - | 37,138 | 120,785 | - | - | 157,923 |
| Итого валютная позиция | 516,094 | 9,2 | 10,019 | 20,302 | 1,154 | 556,769 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.9 – Информация об уровне валютного риска за 2014 г.
| Наименование статьи | BYR | 1 USD=11,85 | 1 ЕUR=14,38 | 1 RUB=214,5 | Прочие валюты | 1 января 2015 |
| Финансовые активы: | ||||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 109,729 | 282,964 | 69,161 | 4,22 | 466,217 | |
| Средства в банках | 103,008 | 45,643 | 13,471 | 56,635 | 219,025 | |
| Кредиты клиентам | 368,457 | 241,451 | 30,629 | 21,744 | - | 662,281 |
| Ценные бумаги | 470,004 | 68,651 | - | - | - | 538,655 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 1,459 | - | - | - | - | 1,459 |
| Прочие финансовые активы | 8,869 | - | - | 9,739 | ||
| Итого финансовые активы | 1061,526 | 638,845 | 113,995 | 82,599 | 1897,376 | |
| Финансовые обязательства | - | - | - | |||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 113,576 | - | - | - | 113,908 | |
| Средства банков | - | 189,289 | 44,826 | - | 234,746 | |
| Средства клиентов | 361,73 | 476,203 | 91,821 | 72,838 | 1002,612 | |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 59,055 | - | - | - | 59,055 | |
| Производные финансовые обязательства | 1,155 | - | 1,294 | |||
| Итого финансовые обязательства | 535,516 | 665,63 | 136,648 | 73,801 | 1411,615 | |
| Открытая финансовая позиция | 526,01 | 26,785 | 22,653 | 8,798 | 485,76 | |
| Требования по сделкам спот | - | 28,647 | 28,76 | 25,667 | - | - |
| Обязательства по сделкам спот | - | 35,743 | 3,595 | 44,298 | - | - |
| Итого валютная позиция | 526,01 | 33,881 | 2,512 | 9,833 | 485,195 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.10 – Информация об уровне валютного риска за 2013 г.
| Наименование статьи | BYR | 1 USD=8,57 | 1 ЕUR=11,34 | 1 RUB=282 | Прочие валюты | 1 января 2014 |
| Финансовые активы: | ||||||
| Денежные средства и счета в Национальном Банке Республики Беларусь | 194,857 | 228,456 | 64,992 | 5,987 | 494,448 | |
| Средства в банках | 73,981 | 8,24 | 28,029 | 110,429 | ||
| Кредиты клиентам | 427,044 | 264,088 | 55,711 | 19,036 | - | 765,879 |
| Ценные бумаги | 5,219 | 44,384 | - | - | - | 49,603 |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | - | - | ||
| Прочие финансовые активы | 5,903 | - | - | 6,429 | ||
| Итого финансовые активы | 633,083 | 610,926 | 129,452 | 53,052 | 1426,804 | |
| Финансовые обязательства | - | - | - | |||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 82,589 | - | - | 1,927 | - | 84,516 |
| Средства банков | - | 101,213 | 2,666 | 73,723 | - | 177,602 |
| Средства клиентов | 226,884 | 412,703 | 91,59 | 42,699 | - | 773,876 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | - | - | - | - | 59,055 | |
| Прочие финансовые обязательства | 9,106 | - | - | - | 9,106 | |
| Итого финансовые обязательства | 318,579 | 513,916 | 94,256 | 118,349 | - | 1045,1 |
| Открытая финансовая позиция | 314,504 | 97,01 | 35,196 | 65,297 | 381,704 | |
| Требования по сделкам спот | 64,82 | 30,527 | - | 86,66 | - | 182,007 |
| Обязательства по сделкам спот | 9,51 | 115,893 | 35,316 | 65,664 | - | |
| Итого валютная позиция | 369,814 | 11,644 | 381,996 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Как видно из представленных таблиц, за исследуемый период ОАО «Паритетбанк» предоставляет кредиты и авансы клиентам в иностранной валюте. Значительное снижение кредитов в иностранной валюте связано с ограничительной политикой государства в области валютного законодательства. Кроме того, неустойчивый рост обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
Риск ликвидности
Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.
Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.
Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и обязательствами Банка.
Приведенные ниже таблицы 2.11-2.13 показывают распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до востребования и погашения.
Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.
Таблица 2.11 [N.G.23] – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2015 г.
| Наименование статьи | Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,% | До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.-1 год | 1 год-5 лет | Более 5 лет | просроченная | 1 января 2016 |
| Финансовые обязательства | ||||||||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 1,2 | 54,209 | 16,436 | - | - | - | - | 70,645 |
| Средства банков | 2,8 | 94,007 | - | - | - | - | - | 94,007 |
| Средства клиентов | 9,8 | 244,147 | 65,298 | 630,81 | 656,56 | - | - | 1596,815 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 27,9 | - | 55,418 | - | - | - | - | 55,418 |
| Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты | 392,363 | 137,152 | 630,81 | 656,56 | - | - | 1816,885 | |
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 3,208 | 1,131 | - | - | - | - | 4,339 | |
| Средства банков | 7,482 | - | - | - | - | - | 7,482 | |
| Средства клиентов | 48,674 | - | - | - | - | - | 48,674 | |
| Долговые ценные бумаги, выпущенные банком | - | - | - | - | ||||
| Прочие финансовые обязательства | 1,772 | - | - | 1,811 | ||||
| Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям | 30,947 | - | - | - | - | - | 30,947 | |
| Выданные гарантии | 21,785 | - | - | - | - | - | 21,785 | |
| Итого финансовые обязательства | 506,231 | 138,402 | 630,822 | 656,585 | - | 1932,042 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.12 – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2014 г.
| Наименование статьи | Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,% | До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.-1 год | 1 год-5 лет | Более 5 лет | 1 января 2015 |
| Финансовые обязательства | |||||||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 14,5 | 30,206 | - | 9,084- | 71,621 | - | 110,911 |
| Средства банков | 8,4 | 49,483 | - | 145,284 | - | - | 194,766 |
| Средства клиентов | 12,7 | 594,26 | 27,858 | 204,839 | 255,433 | - | 1082,39 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 23,5 | - | 62,323 | - | - | - | 62,323 |
| Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты | 673,949 | 90,181 | 359,207 | 327,054 | - | 1450,391 | |
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | - | 3,459 | - | 4,236 | |||
| Средства банков | 42,271 | - | - | - | 43,222 | ||
| Средства клиентов | 23,83 | - | - | - | - | 23,83 | |
| Долговые ценные бумаги, выпущенные банком | - | - | - | ||||
| Прочие финансовые обязательства | 1,28 | - | - | 1,293 | |||
| Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям | 6,897 | - | - | - | - | 6,897 | |
| Выданные гарантии | 1,309 | - | - | - | - | 1,309 | |
| Итого финансовые обязательства | 749,868 | 90,371 | 360,606 | 330,523 | - | 1531,368 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.13 – Анализ финансовых обязательств по срокам их погашения за 2013 г.
| Наименование статьи | Средневзвешеннаяпроцентнаяставка,% | До 1 мес. | 1-3 мес. | 3 мес.-1 год | 1 год-5 лет | Более 5 лет | 1 января 2014 |
| Финансовые обязательства | |||||||
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | 1,24 | - | - | - | 84,609 | - | 84,609 |
| Средства банков | 6,6 | 103,673 | - | - | - | - | 103,673 |
| Средства клиентов | 12,85 | 120,65 | 66,896 | 225,153 | 517,051 | - | 929,77 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | - | 62,323 | - | - | - | 62,323 | |
| Итого финансовые обязательства по которым начисляются проценты | 673,949 | 90,181 | 359,207 | 327,054 | - | 1450,391 | |
| Средства Национального Банка Республики Беларусь | - | 3,459 | - | 4,236 | |||
| Средства банков | 42,271 | - | - | - | 43,222 | ||
| Средства клиентов | 23,83 | - | - | - | - | 23,83 | |
| Долговые ценные бумаги, выпущенные банком | - | - | - | ||||
| Прочие финансовые обязательства | 1,28 | - | - | 1,293 | |||
| Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям | 6,897 | - | - | - | - | 6,897 | |
| Выданные гарантии | 1,309 | - | - | - | - | 1,309 | |
| Итого финансовые обязательства | 365,996 | 66,896 | 225,153 | 604,598 | - | 1262,644 |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
В целом анализ сроков погашения обязательств показал, что значительная часть обязательств банка подлежит выплате до 1 месяца. С позиции стоимости они являются для банка наиболее привлекательными (средняя эффективная процентная ставка в 2015 году 13,8%), однако не могут служить устойчивой ресурсной базой для средне и долгосрочных размещений и чем полнее они используются тем выше риск ликвидности банка. Однако, положительной тенденцией является то, что в 2015 г. наибольшая часть обязательств подлежит выплате от 1 года до 5 лет, что свидетельствует о снижении риска ликвидности.
Исходя из анализа данных, можно сделать вывод что, срок погашения обязательств и активов в среднем на 88% совпадает, банку необходимо более активно проводить политику привлечения долгосрочных обязательств, активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования для того, чтобы банк был способен без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.
Риск процентной ставки [N.G.24]
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Совет директоров устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе.
Для оценки подверженности процентному риску банковского портфеля ОАО «Паритетбанк» использует GAP-анализ и оценку процентного спрэда.
В таблицах 2.14-2.16 представлен анализ чувствительности к процентному риску. Анализ чувствительности представляет эффект на чистую прибыль банка увеличения/уменьшения процентных ставок, действующих на 1 января на 5 процентных пунктов.
Таблица 2.14 [N.G.25] – Анализ чувствительности к процентному риску за 2015 г.
| Наименование статьи | 1 января 2016 | |
| Влияние на совокупный доход | +5% | -5% |
| Финансовые активы | ||
| Средства в банках | 5,263 | (5,263) |
| Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой | 9,851 | (9,851) |
| Кредиты клиентам | 38,122 | (38,122) |
| Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой | (6) | |
| Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах | 1,304 | (1,304) |
| Финансовые обязательства | ||
| Средства клиентов | 52,858 | (52,858) |
| Чистое влияние на совокупный доход | 107,923 | (107,404) |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.15 – Анализ чувствительности к процентному риску за 2014 г.
| Наименование статьи | 1 января 2015 | |
| Влияние на совокупный доход | +5% | -5% |
| Финансовые активы | ||
| Средства в банках | (330) | |
| Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой | 16,727 | (16,727) |
| Кредиты клиентам | 26,183 | (26,183) |
| Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой | 1,512 | 2,911 |
| Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах | (285) | |
| Финансовые обязательства | ||
| Средства клиентов | 25,829 | (25,829) |
| Чистое влияние на совокупный доход | 67,843 | (66,444) |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Таблица 2.16 – Анализ чувствительности к процентному риску за 2013 г.
| Наименование статьи | 1 января 2014 | |
| Влияние на совокупный доход | +5% | -5% |
| Финансовые активы | ||
| Средства в банках | (371) | |
| Инвестиции в ценные бумаги с плавающей процентной ставкой | (363) | |
| Кредиты клиентам | 28,857 | (28,857) |
| Инвестиции в ценные бумаги с фиксированной процентной ставкой | (1,512) | 2,911 |
| Обязательства, выданные банком, учитываемые на внебалансовых счетах | 1,163 | (1,163) |
| Финансовые обязательства | ||
| Средства клиентов | (21,214) | 21,214 |
| Чистое влияние на совокупный доход | 8,028 | (6,628) |
Примечание – Источник: Приложения В, Г
Как видно из представленных таблиц, за исследуемый период ОАО «Паритетбанк» чувствительность к изменениям процентных ставок активов за каждый период больше пассивов. Это говорит о том, что руководство банка осуществляет мониторинг процентной маржи и, что банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.
Операционный риск
Операционный риск – риск возникновения у банка потерь (убытков) и дополнительных затрат. Происходит это в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, неко<
|
|
|
