 |
Работа с программой «Декларация 2015»
|
|
|
|
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Анализ обработки налоговой информации»
Для бакалавров по направлению «Экономика»
Очной и заочной форм обучения
Составитель:
Старший преподаватель
С.А. Глухова
Ульяновск
УлГТУ
Задание к контрольной работе
При помощи компьютерной программы «Декларация 2015» заполните и распечатайте декларацию 3-НДФЛ.
Программу прилагаю, она безопасна. Если есть сомнения, скачайте эту программу самостоятельно с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/
Данные для заполнения:
- данные из задачи;
- Ф.И.О. – студента;
- ИНН работодателя – из задачи; для налогоплательщика – ваш ИНН
- налоговая инспекция – первые 2 цифры ИНН;
- налоговый период 2015 год, декларация предоставляется впервые;
- адрес налогоплательщика произвольно
- дата рождения- студента, место рождения – г. Ульяновск
- паспортные данные произвольно
Условие задачи:
Доход сотрудника (ваш) ООО «УльяновскТелеком» за 2015 год указан в таблице 1.
Таблица 1. Заработная плата сотрудника ООО «УльяновскТелеком» в 2014 году.
| январь | июль | ||
| февраль | август | ||
| март | сентябрь | ||
| апрель | октябрь | ||
| май | ноябрь | ||
| июнь | декабрь | ||
| декабрь (отпускные) |
Сотрудник не относится к категории граждан, имеющих льготы. У сотрудника 2 ребенка - 10 лет и 20 лет, студента ВУЗА очной формы обучения. За отчетный период сотрудник заплатил за обучение ребенка 70 000 руб., и за свое обучение 100 000 руб.
Определить:
Какую сумму НДФЛ вернут сотруднику в 2016 году, при подаче налоговой декларации и всех необходимых документов в налоговую инспекцию?
|
|
|
Работа с программой «Декларация 2015»
Установите программу на свой компьютер.
Откройте программу.
Порядок заполнения сведений:
1) Задание условий
2) 2.1. Сведения о декларанте
2.2. Сведения о месте жительства
3) Доходы, полученные в РФ (заполняются из условия задачи).
Ставка 13%
Нажимаем «зеленый плюс» выделен как 1
В появившемся окне заполняем:
Наименование источника выплаты – ООО «УльяновскТелеком»
ИНН - 7328077575
КПП - 732801001
ОКТМО - 73701000001
Ставим галочку расчет стандартных вычетов вести по этому источнику
Ок.
Нажимаем на второй «зеленый плюс» выделен как 2
В появившемся окне заполняем:
Код дохода – 2000 (з.п.)
Сумма дохода – з.п. сотрудника за месяц – для января 30 000 руб.
Месяц получения дохода – 1 для января, 2 для февраля, и т.д.
Нажимаем Да, в списке появляется первый месяц.
Продолжаем добавлять доход за каждый месяц.
В 12 месяце добавится доход в виде отпускных (код смотрите в списке).
Внимание! Только строку «общая сумма дохода» программа считает автоматически, строки «облагаемая сумма дохода», «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная» вы должны рассчитать сами, и внести данные в ручную!
Облагаемая сумма дохода, это сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком (учитывая вычеты, в данной задаче это вычеты на детей)
Сумма налога, исчисленная, должна быть равна сумме налога удержанной.
Как считать, чтобы внести данные в декларацию:
В январе: доход 30 000 руб., вычет на двоих детей = 1 400 руб. + 1 400 руб. = 2 800 руб.
Налогооблагаемая база (облагаемая сумма доходов) за январь = 30 000 руб. – 2 800 руб. = 27 200 руб.
НДФЛ за январь = 27 200 руб. * 13% = 3 536 руб.
Аналогично в других месяцах, НО пока доход нарастающим итогом налогоплательщика (в соответствии с НК РФ) не превысит 280 000 руб., потом вычеты на детей не действуют, и доход = налогооблагаемой базе.
|
|
|
Нарастающий итог считается без вычетов на детей, т.е.
1. январь 30 000 руб.
2. февраль 30 000 + 35 000 = 65 000 руб.
3. март 30 000 + 35 000 + 35 000 = 100 000 руб. и т. д.
и вот в месяце, когда доход нарастающим итогом будет больше 280 000 руб. вычет на детей перестаем отнимать от дохода, и НДФЛ будет считаться так: доход*13%
4) Вычеты:
Стандартные на 2-х детей, (программа сама посчитает, когда вычеты перестанут действовать)
Социальные:
5) Проверьте еще раз все данные. Нажмите «Просмотр». Откроется предпросмотр декларации. Задача решена правильно, если в вашей декларации в разделе 1 (стр.2) в строке 010 будет стоять цифра 2, а в строке 050 сумма налога, подлежащая возврату.
6) Распечатайте документ. (принести на семинар, а потом на зачёт)
|
|
|
