Расчет проектной себестоимости продукции

Форма 13 Проектная калькуляция себестоимости

Проектируемый годовой выпуск «Глицерин» 2000 т.

Калькуляционная единица 1 т.

№, п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Сырье и материалы:   Триглицерид   Вода	Т   М3	15,5   0,0105	17520   17608	271560   184,9	8,76   8,804	135,8   0,09
	Итого				271744,9		135,89
2.	Топливо и энергия на технологические цели: Электроэнергия   Пар Вода Сжатый воздух Холод	КВт\ч   Гкал М3 М3 Т.ккал	0,0015   0,6 0,0108 0,0105 0,093	152770,66 2680 18780 36400 6	229,16   160,8 202,8 382,2 0,558	76,4   1,34 9,39 18,2 0,003	0,1146   0,8 0,1 0,19 0,0003
3.	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.			7523,07		3,76
4.	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	руб.			1956		0,978
5.	Общепроизводственные расходы	руб.			25438,94		12,72
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб.   руб.			309085,63   37340,73		154,55   18,66
6.	Общехозяйственные расходы	Руб.			7468,146		3,73
7.	Прочие производственные расходы	Руб.			63310,755		31,655
	Итого себестоимость производства	Руб.			379864,53		190
8.	Попутная продукция				-		-
9.	Коммерческие расходы	Руб.			18993,22		9,5
10.	Полная себестоимость продукции	Руб.			398857,75		199,5
11.	Оптовая цена предприятия	Руб.			478629,3		239,31

Общехозяйственные расходы рассчитываются как 20% от суммы затрат на передел. Прочие производственные расходы – 20% от суммы всех предыдущих статей. Коммерческие расходы – 5% от производственной себестоимости.

Оптовая цена предприятия рассчитывается по следующей формуле:

, где

С – полная себестоимость продукции

Р_пр – рентабельность производства (20-60%)

 (тыс. руб.)

Форма 14 Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы оборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Насос для перекачки живого сырья из жирохранилища Насос для перекачки живого сырья из насосной станции Насос для перекачки воды	15   2,2   3,5	3   1   1	45   2,2   3,5	0,7   0,7   0,7	1,1   1,1   1,1	34,65   1,65   2,7	3917,3   3917,3   3917,3	135734,45 6463,5   10576,61
Итого						39		152774,66

Затраты на электроэнергию рассчитываются по одноставочному тарифу.

, где

W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч

Ц – плата за каждый кВт

К_эх. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (1,07-1,1)

, где

С_эл. – себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом

рубля за 1кВт.ч. электроэнергии

Форма 15 Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала Отчисления на социальные нужды (ЕСН) Содержание производственного оборудования Ремонт производственного оборудования Амортизация производственного оборудования Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	Форма 13   26% от фонда заработной платы 2% от Формы 5 10% от Формы 5 Форма 5 15% от суммы предыдущих статей	726,57   188,91 2174,27 10871,36 394,92 3589
Итого	-	17945,03

Форма 16 Смета «Общецеховых расходов»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
-содержание цехового персонала основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих и МОП основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих отчисления на социальные нужды - содержание зданий и сооружений - ремонт зданий и сооружений - амортизация зданий и сооружений - расходы по охране труда   - прочие производственные расходы	Форма 13   Форма 13   26% от суммы предыдущих статей 3% от Формы 5 4% от Формы 5 Форма 5 т.к. условия работы вредные – 17% от Формы 13 23% от суммы предыдущих статей	1250,66   628,65   488,62 638,36 1595,9 394,92 1519,34   977,46
Итого		27580,9

6. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Форма 17. Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей по проекту
1. Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	2000 478629,3 398857,75
2. Эффективный фонд времени, ч	3720
3. Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего в том числе: а) здания и сооружения б) оборудование	31918,05 108713,62
4. Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	60270,71
5. Удельные капиталовложения, руб/т.	70,31
6. Численность работающих, чел. – всего а) рабочих из них – основных б) ИТР, служащих, МОП	41 29 17 12
7. Производительность труда а) выработка на одного работающего, руб. б) выработка на одного рабочего, руб.	48,78 69
8. Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	247,04 306,14
9. Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	199,5
10. Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	239,31
11. Среднегодовая прибыль, тыс. руб.	79771,55
12. Чистая прибыль, тыс. руб.	60626,38
13. Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	30% 15,2
14. Срок окупаемости капиталовложений, годы	3,31
15. Фондоотдача, руб/руб	3,4

Форма 17 рассчитывается по следующим формулам:

1. Нормируемые оборотные средства

, где Ф_ос – капитальные затраты на основные фонды

 (тыс. руб.)

2. Среднегодовая прибыль

, где Ц – оптовая цена предприятия

С – полная себестоимость единицы продукции

(тыс. руб.)

3. Чистая прибыль

, где

Н_пр – налог на прибыль предприятия в размере 26% от прибыли предприятия

 (тыс. руб.)

4. Рентабельность предприятия

а) производственных фондов

б) продукции

5. Срок окупаемости капиталовложений

 (годы)

6. Фондоотдача

 (руб./руб.)

Выводы по проекту

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта строительство цеха по производству «Глицерина» является экономически целесообразно. Данный проект будет приносить 60626,38 т.рублей чистой прибыли в год. Цех выпускает 2000 тонн продукции в год по оптовой себестоимости 478629,3 Т. рублей. На предприятии задействовано 41 рабочий, из них 17 – основных, 12 – вспомогательных и 12 – ИТР, служащих и МОП. Среднегодовая заработная плата основных рабочих 442,53 т. рублей; вспомогательных рабочих 112,93 т. рублей; ИТР, служащих и МОП – 104,22 тыс. руб. Производительность труда основных рабочих составляет 48,78 т/чел.

Проект требует капитальных затрат на основные фонды в размере т. рублей, из них на строительство зданий и сооружений 31918,05

 т.рублей и на оборудование 108713,62 т. рублей. Рентабельность производственных фондов 30%

рентабельность продукции составляет 15,2%. Предприятие окупится за 3,4 года.

⇐ Предыдущая123

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: