 |
Вопросы для самопроверки. Вопросы и задания для самостоятельной работы. Примерные темы эссе, рефератов, докладов. ТЕМА 10.Правовые основы порядка взимания отдельных налогов и сборов.
|
|
|
|
Вопросы для самопроверки
1. Определите понятие налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?
2. Определите понятие сбора. Чем он отличается от налога?
3. Какую роль выполняет налог?
4. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов? Какие платежи объединены этим понятием?
5. Что понимается под установление налогов? Чем он отличается от введения налогов в действие? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?
6. Определите понятие предмет налогового права.
7. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.
8. Охарактеризуйте содержание Налогового кодекса РФ.
9. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.
10. Что понимается под налоговыми льготами?
11. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
12. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чем состоят их права?
13. Какими мерами обеспечивается исполнение налогоплательщиками их обязанностей?
14. В каком порядке взыскиваются невнесенные в срок налоговые платежи (недоимки), пени, сумы санкций за просрочку платежей?
15. Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
16. Какие налоговые санкции применяются к налогоплательщикам, нарушившим налоговое законодательство, каковы их особенности?
Вопросы и задания для самостоятельной работы
Самостоятельная работа включает в себя ознакомление с соответствующими главами учебников, после чего следует внимательно изучить Налоговый кодекс РФ (часть 1), для подготовки докладов по темам:
|
|
|
1. Понятие налога, его функции и виды.
2. Налоговые правоотношения.
3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщика.
4. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
5. Налоговые правонарушения и санкции.
Примерные темы эссе, рефератов, докладов
1. Налоговая система РФ.
2. Налогообложение физических лиц.
3. Налогообложение юридических лиц.
4. Налогообложение финансовой и инвестиционной деятельности.
5. Компетенция государственных органов и органов местного самоуправления в сфере налогообложения.
6. Налоговый контроль, понятие и виды.
ТЕМА 10. Правовые основы порядка взимания отдельных налогов и сборов.
Литература:
Базовая:
1. Вострикова Л. Г. Финансовое право: Учебник. – М.: «Юстицинформ», 2011.
2. Финансовое право: учеб. /отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Юрист, 2011
Основная:
1. Крохина Ю. А. Финансовое право России: Учебник. — М. НОРМА, 2010.
2. Финансовое право: Учебник/Под ред. И. Ш. Килясханова, Н. Д. Эриашвили. — М.: Юнити-Дана, 2010.
3. Химичева Н. И., Покачалова Е. В. Финансовое право: Учебник. —М.: НОРМА, 2010.
4. Бюджетное право/Под ред. Г. Б. Поляка, П. И. Кононова. — М.: ЮНИТИ, 2010.
5. Эриашвили Н. Д. Банковское право: Учебник для студентов вузов. — М.: ЮНИТИ, 2009.
Дополнительная:
1. Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г. ) Хартия ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 11 апреля 1998 г. № 55-ФЗ//Собрание законодательства Российской Федерации (далее – СЗ РФ). 1998. № 36. Ст. 4466.
2. Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (с изм. от 16 июля, от 22 декабря 1992 г., от 21 мая 1993 г., 1 июля 1994 г., 21 июля 1997 г., 31 июля, 22 октября, 18 ноября, 29 декабря 1998 г., 10 февраля, 17 июня, 8 июля 1999 г., 5 августа 2000 г., 24 марта, 6, 8 августа, 27 ноября, 29, 31 декабря 2001 г., 24 июля, 27, 31 декабря 2002 г., 6 июня, 7 июля 2003 г. ) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 11. Ст. 527.
|
|
|
3. Федеральный закон от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации» (с изм. от 2 марта, 26 марта 1998 г., 5 августа 2000 г., 8 августа 2001 г., 7 мая 2002 г., 6 мая 2003 г. ) // СЗ РФ 1996. № 34. Ст. 4030.
4. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. от 9 июля 1999 г., 27 декабря 2000 г., 30 декабря 2001 г. ) // СЗ РФ 1997. № 39. Ст. 4464.
5. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г. ) // СЗ РФ 1997. № 51. Ст. 5712.
Вопросы для самопроверки
1. Какова общая характеристика плательщиков налогов с организаций?
2. В чем состоит отличие прямых и косвенных налогов?
3. Дайте характеристику основных элементов налогообложения НДС (субъект и объект налогообложения, льготы, сроки уплаты).
4. Опишите порядок налогообложения НДС по ставке 0 и 10%.
5. Что представляют собой расчетные ставки НДС?
6. Опишите основные подакцизные товары в РФ.
7. В чем заключаются льготы по акцизам и каков порядок их применения?
8. Что является субъектами и объектам налогообложения по налогу на прибыль?
9. В чем состоит упрощенная система налогообложения и каковы условия её применения?
10. Какие налоги заменяет налог при упрощенной системе налогообложения для предприятий и индивидуальных предпринимателе?
11. Дайте краткую характеристику основных налогов, взимаемых с физических лиц.
12. Что включают стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?
13. В чем состоит принцип устранения двойного налогообложения по налогу на доходы физических лиц?
14. Перечислите виды имущества, являющегося объектами налогообложения налога на имущество физических лиц.
15. Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц?.
|
|
|
