Выполнение операций по приему платежей в порядке безналичного перечисления со счетов граждан, открытых в белорусских рублях

6.1. Прием платежей в порядке безналичного списания с текущих (расчет­ных), вкладных (депозитных) счетов физических лиц, открытых в белорусских рублях (далее – вкладные счета), осуществляется в соответствии с требова­ниями [7] на основании платежного поручения ф. 0401600031 в адрес бенефи­циара и постоянно действующего платежного поручения ф. 0602090007 [19] с учетом требований пункта 2.6 настоящего Положения.

Прием платежей в порядке безналичного списания с вкладного счета на основании постоянно действующего платежного поручения может осуществ­ляться с использованием электронной базы плательщиков, представленной организациями, с которыми заключены соответствующие договоры, и/или данных, полученных с СОЗ.

6.2. Отделение осуществляет оформление или принимает от физического лица-владельца счета или его полномочного представителя (далее – вкладчик) постоянно действующее платежное поручение с указанием в нем срока действия или указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.

При оформлении постоянно действующего платежного поручения пол­номочным представителем вкладчика срок действия постоянно действующего платежного поручения не может превышать срок действия доверенности.

Правильность указанных в постоянно действующем платежном поручении реквизитов подтверждается подписью вкладчика.

Постоянно действующее платежное поручение хранится в отделении в отдельной папке.

6.3. Если сумма платежа ежемесячно изменяется, то в платежном поруче­нии ф. 0602090007 в поле «сумма и валюта перевода» производится запись о порядке определения банком суммы перевода; вместо номеров и дат докумен­тов, служащих основанием для осуществления платежа, указывается порядок и периодичность их представления (поступления) в учреждение банка; преду­сматриваются иные условия исполнения постоянно действующего платежного поручения.

В платежном поручении ф. 0602090007 указывается следующее:

период, в течение которого списываются указанные суммы или дата их списания;

срок перечисления списанных средств: не позднее следующего банковского дня;

перевод не связан с предпринимательской деятельностью;

при отсутствии или недостаточности средств на вкладном счете банк не несет ответственности за неисполнение поручения вкладчика.

6.3.1. ^[1] При недостаточности средств по желанию клиента осуществляется запись:

а) списание средств не производить;

б) осуществлять списание средств в имеющейся сумме;

в) иное распоряжение по использованию средств, в соответствии с условиями договора вкладного счета (осуществлять списание средств в пределах расходной операции, не влекущей закрытие счета или уменьшение процентной ставки по счету и т.п.);

при наличии нескольких бенефициаров или платежей, период и/или дата списания которых совпадают, – указывается очередность списания;

при оформлении постоянно действующего платежного поручения для списания средств в погашение задолженности по кредиту – в поле «назначение платежа» указывается, что при недостаточности средств на вкладном счете спи­сание производится в сроки, определенные в постоянно действующем платеж­ном поручении, и в последовательности, определенной кредитным договором.

6.4. Списание денежных средств с вкладных счетов оформляется ведомо­стью списанных сумм. В заглавии ведомости должны быть указаны: дата; номер учреждения банка и отделения; наименование, номер текущего (расчетного) счета, наименование и код банка бенефициара; вид платежа; код валюты; в тексте ведомости: порядковый номер; вид вклада; номер лицевого счета и фамилия, имя, отчество (полностью) вкладчика; сумма списания; остаток вклада; основание для списания (номер постоянно действующего платежного поручения, номер списка или имя электронной базы плательщиков). Ведомость списанных сумм подписывается ответственным исполнителем, производившим списание денежных средств с вкладных счетов.

6.5. На общую сумму списанных с вкладных счетов платежей по каждому бенефициару формируется мемориальный ордер и реестр принятых платежей в электронном виде.

6.6. В день истечения срока действия постоянно действующего платеж­ного поручения, поступления заявления об отзыве постоянно действующего платежного поручения (осуществляется в порядке представления банку соответствующего заявления произвольной формы), закрытия вкладного счета на постоянно действующем платежном поручении ответственный исполнитель производит запись с указанием даты и причины прекращения действия посто­янно действующего платежного поручения, которую удостоверяет подписью. Заявление об отзыве постоянно действующего платежного поручения должно содержать следующие реквизиты: номер и дату постоянно действующего платежного поручения, наименование бенефициара, фамилию, имя, отчество вкладчика, дату, с которой отменяется поручение, дату заявления и подпись вкладчика.

Постоянно действующее платежное поручение и заявление помещаются в документы дня.

6.7. Завершение операционного дня отделения производится в соответст­вии с требованиями [14]. Излишки или недостачи денежных средств, выявленные при заключении операционного дня отделения, оформляются в соответствии с требованиями [15].

6.8. Отделения принимают предъявленные чекодателями расчетные чеки, чеки из чековых книжек (далее – чеки) в уплату за услуги, оказанные ОАО «АСБ Беларусбанк». Прием чеков в уплату за услуги производит операционно-кассовый работник в соответствии с требованиями глав 5, 9 [11]. Операции, совершаемые с чеками, отражаются в операционном дневнике.

6.9. Прием платежей с использованием банковских пластиковых карточек регламентируется отдельным локальным нормативным правовым актом ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

7. **БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И РАСЧЕТЫ С БЕНЕФИЦИРАРАМИ ПО ПРИНЯТЫМ ПЛАТЕЖАМ

7.1. Передача ежедневной отчетности отделений в учреждения банка и контроль операций по принятым платежам осуществляется в соответствии с требованиями [14].

7.2. Информация о принятых платежах должна быть внесена в базу программного обеспечения «Коммунальный бухгалтер» для дальнейшей их обработки и передачи бенефициарам в порядке и в сроки, предусмотренные условиями договоров поручения (при их наличии). Контроль за полнотой сформированной базы осуществляется на основании протокола (в электронном виде) регистрации реестра платежей, поступившего из отделений.

7.3. Сумма платежей, принятых от плательщиков, перечисляется бенефи­циарам в порядке и сроки, предусмотренные условиями договора или законодательством Республики Беларусь.

Платежи физических лиц в иностранной валюте, принятые для перевода за пределы Республики Беларусь в пользу юридических и физических лиц, перечисляются в соответствии с [18].

7.4. Порядок расчетов между банком-чекодержателем и банком чекодателя производится в соответствии с требованиями глав 6, 10 [11].

7.5. Начисление и признание комиссионных доходов по оказанным услугам производится в соответствии с требованиями [13‑1], [21].

7.6. Отнесение неполученного вознаграждения к безнадежной задолжен­ности и рассмотрение вопроса об ее списании с баланса банка осуществляется в соответствии с разделом 7 [21].

7.7. Для отражения в бухгалтерском учете операций по принятым платежам применяются балансовые счета в соответствии с [13‑2].

Отражение в бухгалтерском учете операций по принятым платежам осуществляется в следующем порядке:

№ п/п	Наименование операции	Номер балансового счета	Примечание
Дебет	Кредит

 

1.	Прием платежей наличными денежными средствами		3819 [2]
2.	Прием платежей в порядке списа­ния сумм со счетов физических лиц	Счета физических лиц	3819 1 Счет бенефициара
3.	Прием платежей наличной ино­странной валютой для зачисления белорусских рублей на счет бене­фициара
	3819 1
4.	Прием вознаграждения, причитаю­щегося банку:
4.1.	наличными денежными средствами		8191 [3]	При уплате возна­граждения платель­щиком
4.2.	в порядке списания сумм с вклад­ных счетов по поручению вклад­чика	Счета физических лиц	8191 1	При уплате возна­граждения платель­щиком
4.3.	из суммы принятых платежей, если это предусмотрено договором с бенефициаром		8191 1	При уплате возна­граждения бенефи­циаром
5.	Расчеты с бенефициаром по принятым платежам		Счет бенефициара
6.	Начисление комиссионных доходов		81911	В сроки, определен­ные [21]
7.	Вынесение на просрочку доходов, не полученных в срок, указанный в договоре
8.	Оплата бенефициаром оказанных услуг	Счет бенефициара		При возмещении бенефициаром воз­награждения может использоваться счет 3819 [4]

**

 

Настоящее Положение вступает в силу с 10 ноября 2008 г.

В связи с выходом настоящего Положения утрачивает силу Положение о порядке приема платежей физических лиц в учреждениях АСБ «Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 06.03.2003 (протокол № 10.5).

 

 

Департамент бухгалтерского учета

 

 

Приложение 1

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ

нормативных правовых актов, регламентирующих освещаемые в Положении вопросы

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь.

2. Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Националь­ного банка Республики Беларусь от 09.01.2002 № 18/1 «О приеме наличных денежных средств при реализации товаров (работ, услуг) и о некоторых вопросах использования кассовых суммирующих аппаратов и специальных компьютерных систем».

3. Инструкция о порядке использования юридическими лицами и инди­видуальными предпринимателями кассовых суммирующих аппаратов, специ­альных компьютерных систем, билетопечатающих машин, таксометров для приема наличных денежных средств и (или) банковских пластиковых карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Бела­русь при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг, утвержденная постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 09.09.2004 № 103.

4. Инструкция о порядке исполнения республиканского бюджета по доходам, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Правления Национального банка Республики Беларусь от 08.12.2005 № 143/171.

5. Инструкция о порядке исполнения местных бюджетов по доходам, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Правления Национального банка Республики Беларусь от 23.12.2005 № 159/176.

6. Инструкция о порядке проведения валютных операций с использова­нием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1.

7. Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66.

8. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.08.2007 № 166.

9. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211.

10. Правила осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 170.

11. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2005 № 43.

12. **Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валют­ного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46**.

13. Правила проведения валютных операций, утвержденные постановле­нием Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72.

**13-1. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.07.2009 № 125.

13-2. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположен­ных на территории Республики Беларусь, утвержденная постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283.**

14. Инструкция по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 26.12.2007 (протокол № 128.4).

15. Особенности совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларус­банк», утвержденные Правлением банка 29.05.2007 (протокол № 54.13).

16. **Положение по осуществлению дополнительного контроля по опера­циям с физическими лицами, совершаемым в отделениях ОАО «АСБ Беларус­банк», утвержденное Правлением банка 24.09.2003 (протокол № 38.31)**.

17. Инструкция о резервном копировании и ведении архива информации на машинных носителях в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержден­ная Правлением банка 30.12.2005 (протокол № 88.12).

18. Инструкция о порядке исполнения банковских переводов в **ОАО «АСБ Беларусбанк»**, утвержденная Правлением банка 22.08.2006 (протокол № 65.7).

19. Альбом форм документов, используемых в ОАО «АСБ Беларусбанк» для оформления банковских операций, утвержденный Правлением банка 26.12.2001 (протокол № 50.10).

20. Порядок работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденный Правлением банка 15.08.2005 (протокол № 52.10).

**21. Правила признания в бухгалтерском учете доходов и расходов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденные Правлением банка 19.11.2009 (протокол № 134.3).**

 

 

Приложение 2

 

 

_________________________

(наименование учреждения банка)

 

 

Реестр принятых платежей за «___» _________ 20__ г.

 

Операционно-кассовый работник ______ Ф.И.О.

Заводской № КС _____

Текущий (расчетный) счет бенефициара ______________ код ___ Наименование бенефициара ________________________ Вид платежа ________ Код валюты __________
№ п/п	№ опера­ции	№ лицевого счета платель­щика	Ф.И.О. платель­щика	Сумма платежа	Дополнительная информация (в соответствии с договором)
сумма основного платежа	сумма пени
Итого по бенефи­циару:	Х	Х	Х			Х	Х	Х
Текущий (расчетный) счет бенефициара ______________ код ___ Наименование бенефициара ________________________ Вид платежа ________ Код валюты __________
Итого по бенефи­циару:	Х	Х	Х			Х	Х	Х
Всего:	Х	Х	Х			Х	Х	Х

 

Всего (гр. 5 + гр. 6 сумма цифрами и прописью): __________________________

 

Количество операций _________

 

 

Операционно-кассовый работник _______ _______________

(подпись) (И.О.Фамилия)

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 2

2. ПОРЯДОК ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ.. 7

3. ОСОБЕННОСТИ ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ В НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ.. 10

4. ОСОБЕННОСТИ ПРИЕМА ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ.. 12

5. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРИЕМ ПЛАТЕЖЕЙ БЕЗ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ КАССОВОГО ДОКУМЕНТА.. 13

6. ВЫПОЛНЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ В ПОРЯДКЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ СО СЧЕТОВ ГРАЖДАН, ОТКРЫТЫХ В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ.. 14

7. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И РАСЧЕТЫ С БЕНЕФИЦИРАРАМИ ПО ПРИНЯТЫМ ПЛАТЕЖАМ 17

Приложение 1 Перечень нормативных правовых актов, регламентирующих освещаемые в Положении вопросы.. 19

Приложение 2 Реестр принятых платежей. 21

 

[1] Подпункт 6.3.1 вступает в силу с 01.02.2009.

[2] Учет на счете 3819 осуществляется на отдельных лицевых счетах.

[3] Учет на счете 8191 осуществляется на лицевых счетах в соответствии со Справочником символов лицевых счетов.

[4] Учет на счете 3819 осуществляется на отдельных лицевых счетах.

⇐ Предыдущая12

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: