 |
А) Источники финансирования и использование денежных средств (если таковые имеются)
|
|
|
|
Отчет об Источниках финансирования и использовании денежных средств имеет очень важное значение для предприятий, которые хотят мобилизовать капитал, то есть получить денежные средства от организаций или частных лиц. Если Вы планирует подать заявление на выделение займа или дотации или хотите привлечь инвесторов, то необходимо прочитать этот раздел рабочей книги до конца.
В данном разделе ведется речь о том, у кого Вы надеетесь получить денежные средства, а также, как Вы планируете их потратить. Отчет об Источниках финансирования и использовании Денежных Средств разбит на две части. В первой приводится перечень источников денежных средств. В данной части отчета укажите денежные средства, которые Вы надеетесь получить, а также потенциальные источники финансирования. Примерами организаций, заинтересованных в предоставлении денежных средств, могут служить банки и фонды развития - Европейский банк реконструкции и развития (EBRD) - банки (местные и зарубежные), фирмы (местные и зарубежные), другие частные инвесторы. Во второй части отчета объясните, как Вы намереваетесь использовать денежные средства. Общая сумма, указанная в первой и второй части должна соответствовать, т. е. все источники денежных средств в сумме должны быть равными общей сумме использования денежных средств.
Очень важно учитывать временной фактор при поиске необходимых денежных средств, а также путей их использования. По мере составления отчета об источниках необходимых денежные средства и путей их применения, Вы должны определить тот период времени, который потребуется для мобилизации капитала и его использования. Сначала определите приблизительное время для мобилизации капитала, затем определите то время, которое потребуется Вам для совершения закупок и оплаты затрат - время на использование денежных средств. Последнее должно быть включено в таблицу 12.
|
|
|
Та часть Отчета об Источниках и Использовании Денежных Средств, в которой речь идет об источниках, состоит из следующих компонентов:
1. Долг
В данную категорию входят все долговые обязательства и займы, которые вы надеетесь получить с помощью данного бизнес-плана.
Как правило, существуют 4 основных вида долговых обязательств:
· Краткосрочные займы, которые должны быть погашены в течение 12 месяцев.
· Долгосрочные займы, которые могут быть погашены в течение более одного года.
· Займы под закладную, в которых используется собственность под залог.
· Конвертируемый долг, который может быть превращен в акции предприятия в будущем.
2. Инвестиции
В данную категорию входят любые деньги или другие ресурсы, вкладываемые в предприятие. Инвестиции обычно принимают форму покупки акций предприятия.
Если Вы надеетесь создать совместное предприятие, к примеру, ключевым компонентом соглашения может быть приобретение доли (в процентах) акционерного капитала предприятия.
Та часть отчета, в которой говорится об использовании денежных средств, состоит из следующих компонентов:
3. Покупка собственности
В данную категорию входит любая преднамеренная покупка земли и/или зданий. Если, к примеру, Вы планируете купить дополнительный участок земли для строительства нового завода, в данную категорию должна быть включена покупка земли.
4. Строительство
Включает в себя все затраты по новому строительству, такие как строительство новых складов, фабрик, офисов и т. д.
5. Реконструкция/Ремонт/У совершенствования
В данную категорию Вы должны включить расходы, связанные с землей и зданиями, которые уже используются и/или находятся в собственности предприятия. Если, например, Вы планируете усовершенствовать правила техники безопасности на своем заводе путем использования системы освещения высшего качества и замены частей, которые пришли в негодность, эти расходы следует указать именно здесь.
|
|
|
6. Закупка оборудования
Включает в себя общую стоимость машин, станков и оборудования, которое Вы планируете закупить.
Закупка товарно-материальных запасов
В данную категорию включите все затраты, на которые Вы планируете пойти для приобретения товаров, компонентов, деталей или сырья.
7. Маркетинг, сбыт и реклама
Данная категория должна быть использована для всех запланированных расходов по маркетингу товаров или услуг.
8. Работники
Включите расходы, связанные с запланированным наймом новых рабочих или менеджеров. Как данная статью расходов согласуется с теми денежными средствами, которые Вы надеетесь получить.
9. Научно-исследовательская работа по разработке товара
Данная категория должна включать в себя затраты, связанные с запланированной разработкой новых товаров. Если, к примеру, вы надеетесь использовать полученные денежные средства на улучшение качества некоторых имеющихся товаров и на разработку новых товаров для рынка, тогда непосредственно связанные с этим расходы должны быть включены в данную категорию.
10.Текущие расходы
Данная категория должна включать в себя запланированные расходы, непосредственно связанные с каждодневной работой Вашего предприятия.
11. Кассовые резервы
Данную категорию включает наличные, которые Вы планируете придерживать в случае возникновения непредвиденных обстоятельств или проблем. В случае непредвиденных обстоятельств, резервы могут пригодиться во избежание истощения наличности.
12. Погашение долга
Данная категория включает в себя выплату имеющихся долгов и займов, которые вы планируете произвести с помощью необходимых Вам денег.
Если Вы планируете использовать денежные средства не так, как указано выше, приведите дополнительные данные об использовании денежных средств в графе Прочее Таблицы 11: Отчет об источниках и использовании денежных средств. Далее за Таблицей 11 мы привели пример Отчета об источниках и использовании денежных средств, который предназначен для помощи в построении Вашего отчета.
|
|
|
Таблица 14
Источники
| Источники денежных средств | |
| Долгосрочные займы | |
| Краткосрочные займы | |
| Займы под залог собственности | |
| Конвертируемый долг | |
| Инвестиции | |
| Итого из всех источников |
| Использование денежных средств | |
| Приобретение собственности | |
| Строительство | |
| Ремонт/усовершенствование | |
| Закупка оборудования | |
| Закупка товарно-материальных запасов | |
| Маркетинг, сбыт и ремонт | |
| Работники | |
| Научные исследования по разработке товара | |
| Текущие расходы | |
| Кассовые резервы | |
| Погашение долга | |
| Прочее | |
| Итого из всех источников |
ПРИМЕР ОТЧЕТА ОБ ИСТОЧНИКАХ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ ФОНДОВ
| Источники денежных средств | |
| Долгосрочные займы. Краткосрочные займы | $150 000 |
| Конвертируемый долг | $40 000 |
| Инвестиции. Пай партнера. | $130 000 |
| Итого из всех источников | $320 000 |
| Использование денежных средств | |
| Приобретение собственности | $60 000 |
| Строительство | $90 000 |
| Ремонт/усовершенствования | |
| Закупка оборудования | $80 000 |
| Закупка товарно-материальных запасов | $10 000 |
| Маркетинг, сбыт и ремонт | $20 000 |
| Работники | $30 000 |
| Научные исследования по разработке товара | $20 000 |
| Погашение долга | |
| Текущие расходы | |
| Кассовые резервы | $10 000 |
| Прочее | |
| Итого из всех источников | $320 000 |
|
|
|
