Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Кассира за 8 января 20__г.




№ док-та От кого получено или кому выдано Корреспон-дир. счет Сумма (руб.)
приход расход
  Остаток на 8.07.20__ г.   4 100  
  По чеку № 767 на выдачу зарплаты   8 620 000  
  Выручка от продажи продукции за наличный расчет   8 600  
  Итого   8 628 600  
  Остаток на 9.01.20__ г.   8 632 700  

Гл. бухгалтер

Кассир

Отчет № 3

Кассира за 10 января 20__г.

№ док-та От кого получено или кому выдано Корр. счет Сумма (руб.)
приход расход
  Остаток на 10.01.20__ г.   8 632 700  
  По ведомостям № 81-84 – зарплата работникам за II половину июня 20__г.     8 490 000
  Объявление на взнос наличными № 451 – возврат на расчетный счет депонированной зарплаты     130 000
  Итого     8 620 000
  Остаток на 11.01.20__ г.   12 700  

Гл. бухгалтер

Кассир

Отчет № 4

Кассира 13 января 20__г.

№ док-та От кого получено или кому выдано Корр. счет Сумма (руб.)
приход расход
  Остаток на 13.07.20­­__ г.   12 700  
  Яшину И.Г. – под отчет на командировочные расходы     10 000
  От Романовой Л.В. – плата за проживание в общежитии      
  От Фирсовой И.И. – частичная оплата за путевку      
  Соболевой С.В. – под отчет на хозяйственные расходы      
  Васильевой В.А. – по исполнительному листу      
  Итого     13 280
  Остаток на 14.01.20__ г.      

Гл. бухгалтер

Кассир

Отчет № 5

Кассира за 21 января 20__г.

№ док-та От кого получено или кому выдано Корр. счет Сумма (руб.)
приход расход
  Остаток на 21.01.20__ г.      
  По чеку № 768 на выдачу командировочных и хозяйственных расходов      
  От Юсуповой А.С, - платеж за предоставленный займ      
  Ивину Ю.П. – возмещение перерасхода по авансовому отчету      
  Петровой И.А. – выданы начисленные дивиденды      
  итого   7 680  
  Остаток на 22.01.20__ г.   7 800  

Гл. бухгалтер

Кассир

 

Отчет № 6

Кассира за 30 января 20__г.

№ док-та От кого получено или кому выдано Корр. счет Сумма (руб.)
приход расход
  Остаток на 30.01.20__ г.   7 800  
  Объявление № 947 на взнос наличными      
  Итого      
  Остаток на 31.01.20__ г.   7 600  

Гл. бухгалтер

Кассир

 

Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за март ___

дата   С кредита счета 50 в дебет счетов Итого по кредиту
  № 51 № 71 № 70 №____ №____  
             
             
             
             
             
             
             
итого            

 

Ведомость № 1 по Дебету счета 50 «Касса» за март ___

дата   В дебет 50 с кредита счета счетов Итого по кредиту
  № 51 № ___ №____ №____  
             
             
             
итого            

 

Бухгалтерский учет операций на счетах в банке

Вопросы для самоконтроля

1. Нормативное регулирование.

2. Расчетный счет организации, понятие и порядок открытия

3. Понятие об очередности платежей.

4. Формы безналичных расчетов и их особенности.

5. Первичные документы по операциям на расчетном счете

6. Синтетический учет операций по расчетному счету

 

 

Задание 1.2.1

Оформить платежное поручение на погашение с расчетного счета задолженности по налогу на доходы физических лиц НДФЛ за январь 20__ года на сумму 6950 рублей. Платежное поручение оформлено бухгалтером 14 февраля, проведено банком 15 февраля.

 

Задание 1.2.2

Оформить платежное поручение от имени ООО «Сигнал» на погашение с расчетного счета задолженности поставщиками. Получатель денежных средств: ООО «Прод-Т». Основание платежа: счет-фактура ООО «Прод-Т» от 08 февраля 20__ года, за металлоконструкции на 56000 руб., НДС 10080 рублей. Платежное поручение оформлено бухгалтером 15 февраля и проведено банком 15 февраля. Смотри операцию № 5 в журнале хозяйственных операций задание 1.2.3.

 

Справочные данные к заданиям 1.2.1 и 1.2.2.

– последний номер платежного поручения с начала года 121

–сведения об организации: ООО "Сигнал" ИНН 1653004825, КПП 165301ОО1. ОГРН 1031656016435. Адрес: 420035 г. Казань, ул. Глинная, д. 12, к 10. т.123-123. Расчетный счет 40702810000000000220 в КБ Энергобанк, г. Казань БИК 049205770, счет 30101810300000000770.

– сведения о поставщике материалов: ООО «Прод-Т» - ИНН 1659005525, КПП 165901ОО1. ОГРН 1031657226435. Адрес: 420059 г. Казань, ул. Базарная, д. 1, к 15. т.135-135. Расчетный счет 40702810000000003545, ОАО «Банк «Казанский» БИК 049205806, счет 30101810300000000806, г. Казань

– сведения о поставщике материалов: ООО «Риск» - ИНН 1688003312, КПП 168801ОО1. ОГРН 1051757226444. Адрес: 420105 г. Казань, ул. Южная, д. 56, к 1. т.234-185. Расчетный счет 40702810000000005643, АИКБ «Тафондбанк» БИК 049205815, счет 30101810300000000815, г. Казань

– получатель налоговых платежей: УФК МФ по РТ (ИФНС по Южному району), код 1653, ИНН 1653005362. КПП 165301001 расчетный счет 40101810800000010001 в ГРКЦ НБ РТ Банка России г. Казани БИК 049205001, Код ОКАТО Южного района: 92301376000, г. Казань

 

Перечень КБК по некоторым платежам в бюджет

Получатели КБК по платежам    
Взносы на обязательное пенсионное страхование      
– страховая часть трудовой пенсии      
– накопительная часть трудовой пенсии      
Налог на доходы физических лиц      
Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве регистр. номер 1103580597    

Задание 1.2.3.

1. По данным журнала регистрации составить бухгалтерские проводки за февраль.

2. Заполнить синтетический счет 51 за февраль месяц (остаток денежных средств на расчетном счете на 1 февраля 8500 рублей).

 

Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль месяц

Дата Содержание операции Корреспонденция Сумма в руб. коп Первичный документ
дебет кредит
  Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка        
  Поступил на расчетный счет платеж от покупателей за продукцию, в том числе НДС 18000        
  Перечислена с расчетного счета в бюджет задолженность по единому налогу        
  Перечислен с расчетного счета аванс (поставщику) ООО «Кварт» за материалы, НДС не облагается        
  Перечислено с расчетного счета (поставщику) ООО «Прод-Т», за металлоконструкции НДС 10080 руб        
  Получено с расчетного счета в кассу на оплату труда за январь        
  Перечислены с расчетного счета отчисления на пенсионное страхование (накопительная часть)        
  Перечислены с расчетного счета отчисления на пенсионное страхование (страховая часть)        
  Погашена с расчетного счета задолженность по налогу на доходы физических лиц        
  Зачислен на расчетный счет аванс от ООО «Ранг» (покупатель), в том числе НДС 21600        
  Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка        
  Поступил на расчетный счет платеж от заказчика за выполненные работы, в том числе НДС 7200        
  Сдана из кассы на расчетный счет не выданная заработная плата за январь        
  Перечислен с расчетного счета поставщику ООО «Кварт» за оборудование, НДС не облагается        
  Перечислено с расчетного счета (поставщику) ООО «Прод-Т», за металлоконструкции НДС 9000 руб        

 

Дебет 51 «Расчетный счет» Кредит

Сальдо    
           
Оборот Оборот  
Сальдо  

 

           
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.      
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№            
  Дата   Вид платежа      
Сумма прописью    
ИНН КПП Сумма    
  Плательщик  
Сч. №    
  Банк плательщика БИК    
Сч. №    
  Банк получателя БИК    
Сч. №    
ИНН КПП Сч. №    
    Получатель  
Вид оп.   Срок плат.    
Наз.пл.   Очер.плат.    
Код   Рез. поле    
               
    Назначение платежа  
М.П. Подписи Отметки банка  
     
     
     
                                           

 

           
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.      
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№            
  Дата   Вид платежа      
Сумма прописью    
ИНН КПП Сумма    
  Плательщик  
Сч. №    
  Банк плательщика БИК    
Сч. №    
  Банк получателя БИК    
Сч. №    
ИНН КПП Сч. №    
    Получатель  
Вид оп.   Срок плат.    
Наз.пл.   Очер.плат.    
Код   Рез. поле    
               
    Назначение платежа  
М.П. Подписи Отметки банка  
     
     
     
                                           

 

 

             
Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.      
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№ 20 24.01.2009   электронно      
  Дата   Вид платежа      
Сумма прописью Две тысячи рублей 00 копеек  
ИНН 1660074700 КПП 166001001 Сумма 2000-00  
ООО «Сатурн»   Плательщик  
Сч. №    
ОАО «Банк «Казанский»   Банк плательщика г. Казань БИК    
Сч. №    
КБ Энергобанк Банк получателя г. Казань БИК    
Сч. №    
ИНН 1653002426 КПП 165301001 Сч. №    
  ООО "Прогресс" г. Казань   Получатель  
Вид оп.   Срок плат.    
Наз.пл.   Очер.плат.    
Код   Рез. поле    
               
Взнос в уставный капитал от ООО «Сатурн» согласно учредительным документам. Без НДС.     Назначение платежа  
М.П. Подписи Отметки банка  
     
       
     
                                           

 

Задача 1.2.4

Задание.

Составить документы для оформления операций по расчетному счету в банке.

Исходные данные.

1. 26 января 20__г. ЗАО «Краснохолмским камвольным комбинатом» выписан счет-фактура и платежное требование № 227 на отгруженные по договору № 2858 от 19 декабря 20__г. ОАО «Адонис» следующие материалы:

- ткань пальтовая артикул 1301 1200 м по цене 370 руб. 444 000 руб.

- ткань костюмная артикул 1202 1500 м по цене 300 руб. 450 000. руб.

- железнодорожный тариф 20 000 руб.

Итого: 914 000 руб.

В том числе НДС 139423,73 руб.

Материалы отгружены 26 января 20__г. грузовой скоростью по накладной № 202175.

Реквизиты поставщика: ИНН 7722003200, КПП 772201001, р/с 40702810328310135800 в Отделении Сбербанка г. Москвы, ИНН 77850000200, БИК 049205603, кор.счет 3010181060000000603.

Реквизиты покупателя: ИНН 7782002826, КПП 778201001, р/с 40602810045020021095 в АКБ «Ак-Барс» г. Казани, БИК 049205666, кор. счет. 4010181080000010001.

 

Задача 1.2.5.

Задание.

1. Обработать выписки из расчетного счета за 1-15 января и 16-31 января 20__г.

2. Открыть журнал – ордер № 2 и ведомость № 2, отразить в них операции за месяц.

3. Подсчитать итоги в журнале – ордере № 2 и ведомости № 2, определить остаток на конец месяца по счету № 51 «Расчетный счет».

Исходные данные:

1.Коды рода банковских операций (табл. 1).

2. Выписки из расчетного счета ОАО «Адонис» с 1 по 15 января с 16 по 31 января (табл. 1.2.2- 1.2.3).

Таблица 1.2.1

Коды рода банковских операций

Код рода операций Содержание операций, заменяемое выписке кодом
Дебет Кредит
  Списано согласно платежному поручению владельца счета Зачислено согласно прилагаемой копии платежного поручения
  Оплачено платежное требование поставщика Зачислено по оплаченному покупателем платежному требованию
  Оплачен наличными деньгами чек Поступили на счет наличные деньги
  Списана со счета ссуда согласно срочного обязательства Зачислена на счет ссуда

Таблица 1.2..2

Выписка

из р/с № 40602810045020021095 ОАО «Адонис» с 1-15 января 20__г.

Дата Род опер. № док-та Сумма (т.руб.) Приложения поля
Дебет кредит
             
        40,85 Входящий остаток на1.01.20__г.  
02.01         1. Краткосрочная ссуда  
04.01         2.Краснохолмскому камвольн. комбинату за материалы  
06.01         3.Платеж от покупателей за продукцию  
08.01         4.Для выплаты заработной платы  
08.01         5.От дебитора по разным расчетам  
10.01         6.Взносы наличных денег из кассы – не выданная (депонированная) заработная плата  
12.01         7.Краткосрочная ссуда  
13.01     2413,6   8.Взносы в пенсионный фонд  
15.01       7,345 9.Штраф от поставщика за недоставку материалов  
      12377,6 19032,345 6695,595 Итого по счету Исходящий остаток на 16.01.20_г  

Таблица 1.2.3

Выписка

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...