 |
Аккредитивная форма расчета.
|
|
|
|
Основные формы расчета.
Формы валютных расчетов:
· Банковский перевод
· Авансовые расчеты
· Документарное инкассо
· Расчеты по открытому счету
· Документарный аккредитив
· Расчеты в виде векселей и чеков
Схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:
1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты)
2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта
3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика
4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту)
5. Проверка банком ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера
6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком)
7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов
8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телефаксу, как указано в соответствующих инструкциях)
9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.
Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:
1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использоваться аккредитивную форму расчетов
|
|
|
2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке
3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий
4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару
6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки
7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика
8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк
9. Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки)
10. Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру
11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера
12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара
13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во
14. владение товаром.
Банковский перевод – это расчётная банковская операция перевода телеграфа или по почте платёжного поручения одного банка другому.
Платёжное поручение дается банком на основе указаний перевододателя (клиента банка) последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициаром (переводополучатель) суммы перевода. Эти поручения выполняются банком и его учреждения за счёт перевододателя.
Платежное поручение иностранных банков за экспортированные товары и оказанные услуги поступают в уполномоченный банк в виде телеграфных или почтовых поручений. На каждое платёжное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер. Его копия направляется бенефициару при выписке из его счёта. При зачислении суммы документарных переводов банк указывает в этом ордере срок предоставления документов в банк. Сроки предоставления документов получателем средств не могут превышать 15 – и дней с датой зачисления суммы перевода на его счёт в банке. В случае нарушения им сроков предоставления документов, указанных платёжным поручением иностранного банка уполномоченный банк списывает эту сумму со счёта переводополучателя.
|
|
|
Расчёты в форме инкассо сводятся к следующему: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчёты, экспортёр производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортёр передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк – ремитент). Банк – ремитент, проверяет документы, направляет банку – корреспонденту в стране импортёра (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортёру – плательщику.
Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платёж от импортёра за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги, зачисляя эти средства на счёт экспортёра в банке.
Участники расчётов
1- Доверитель. Клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку.
2- Банк - ремитент доверитель поручает операцию этому банку по инкассированию.
3- Инкассирующий банк, получающий валютные средства.
4- Представляющий банк, делающий представление документов импортёру-плательщику
5- Плательщик.
Виды инкассо.
1- Простое инкассо «чистое» означает взыскание платежа по финансовым документам, несопровождаемым коммерческими документами (векселя, чеки, расписки)
2- Документарное (коммерческое) инкассо – это инкассация финансовых документов сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.
Существует 3 разновидности инкассового поручения:
1- Выдача документов против платежа. Когда инкассирующий банк передает документы покупателю, только если сумма по платежу можно получить сразу наличными
|
|
|
2- Выдача документов против акцепта (согласие плательщика на оплату документов счёта). В этом случае экспортёры учитываю, что переведённый вексель является для него единственной гарантией после того как документы переданы импортеру. Он может согласиться на передачу документов против акцепта только в том случае, если будет твёрдо уверен, что импортёр выплатит обязательства по векселю в оговоренный срок.
3- Инкассо с акцептом. Выдача документа против платежа. Инкассирующий банк предъявляет вексель импортёру для акцепта. После этого акцептованный вексель и документы остаются в инкассирующем банке до наступления срока платежа и лишь затем они передаются импортёру.
Домашнее задание: преимущества и недостатки расчётов по инкассо.
Преимущества:
- документы не передаются покупателю до тех пор, пока не будет произведен платеж или не будет акцептована тратта;
- несложный документооборот;
- относительно недорогая форма расчетов;
Недостатки:
- ограниченная способность покупателя управлять движением денежных средств по расчетному счету;
- возможность необоснованного отказа от акцепта;
- длительный «пробег» документов;
- отсутствие гарантии оплаты документов;
Аккредитивная форма расчета.
Аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу (бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив) или произвести оплату, акцепт, выставленный бенефициаром документ.
Виды аккредитивов:
1) С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком- эмитентом:
1. Безотзывный аккредитив – твердое обязательство платежа банка-эмитента, если представлены все предусмотренные документы и соблюдены все условия. Для изменения или аннулирования условия аккредитива требуется согласие и бенефициара, и ответственных банков.
2. Отзывной аккредитив – в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом, такой аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства банка. При отсутствии соответствующего указания, аккредитив считается безотзывным.
|
|
|
2) С точки зрение дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются
1. Подтвержденный аккредитив
2. Неподтвержденный аккредитив.
Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнении к обязательству банка-эмитента по платежу или акцепту.
При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк корреспондент лишь уведомляет бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром.
3) С точки зрение возможности возобновления аккредитива применяются ролловерные (возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования, либо после представления каждого комплекта документов.
4) Переводные аккредитивы. Трансферабельные – это возможность использования аккредитива вторым бенефициаром; переводится не более 1 раза.
1. Гарантии по внешнеторговым контрактам, применяемые в РФ.
2. Кредитование внешнеторговых сделок Российскими коммерческими банками.
3. Валютные риски и способы их страхования во внешнеторговых сделках.
4. Выбор формы расчетов во внешнеторговом контракте.
5. Использование аккредитива во внешнеторговых сделках.
6. Клиринговые расчеты во внешней торговле.
7. Международные банковские расчеты: современные формы работы.
8. Особенности и формы наличных расчетов, используемых в международной торговле.
9. Методы перевода средств международными банками.
10. Клиринговые расчеты на валютных биржах.
До 18.11.11
I. Инкассовая форма расчетов. Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгружены в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.
Различают простое («чистое») инкассо – означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.
Документарное («коммерческое») инкассо – это инкассовое финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов.
Существует три разновидности инкассового поручения:
|
|
|
1. Выдача документов против платежа, когда инкассирующий банк передает документы покупателю, только если сумму по платежу можно получить сразу, немедленно, наличными.
2. Выдача документов против акцепта. В этом случае экспортер учитывает, что переведенный вексель является для нег единственной гарантией после того как документы переданы импортеру.
3. Инкассо с акцептов – выдача документов только против платежа.
Инкассо дает определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота.
Вместе с тем инкассо имеет существенные недостатки для экспортера. Он несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа. К тому же существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.
Для устранения этих недостатков на практике применяются дополнительные условия:
1. Импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов.
2. По поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Аваль – вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя.
3. Экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.
Поэтому инкассовую форму расчетов используют в случаях, когда:
· Экспортер не сомневается в своем контрагенте по договору, поскольку между сторонами существуют проверенные временем отношения;
· Политические, правовые и экономические условия в стране импортера рассматриваются как стабильные;
· В стране покупателя нет импортных ограничений или, если таковые имеется, последний заблаговременно получив все необходимые разрешения на осуществление
· В стране экспортера нет жестких ограничений по сроку осуществления расчетов импортера за полученный товар.
Благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более дешевым и гибким по сравнению с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортера право собственности на товар до момента оплаты расчетных документов.
II. Аккредитивная форма расчета.
Аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром,или негоциацию документов.
Виды аккредитивов.
1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются:
a. Безотзывный аккредитив
b. Отзывной аккредитив
2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются:
a. Подтвержденный
b. Неподтвержденный
3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются:
a. Ролловерные
4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами различаются:
a. Переводные
5. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются:
a. Покрытый
b. Непокрытый
6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива:
a. Аккредитив с платежом против документов
b. Акцептные аккредитивы
c. Аккредитивы с рассрочкой платежа
d. Аккредитивы с негоциацией документов
Денежный аккредитив – именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных им условий.
Циркулярный аккредитив – аккредитив со свободной негоциацией, обращенный любому банку, желающему его выполнить.
Аккредитивная форма расчетов – наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивный операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, что в значительной мере влияет на активность его использования в международных отношениях.
Поэтому, аккредитив – наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей при договорах между партнерами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надежности друг друга.
Аккредитивную форму используют когда между экспортером и импортером составляется:
· Первый договор
· Договор на большие суммы
· Договоры, связанные с кредитами на долгие сроки
· Договоры с импортерами из стран, которые пребывают в тяжелом экономическом состоянии, известных низкой культурой оплаты и нестабильно политико-экономической ситуации
· Договоры с резидентами из стран, которые требуют оформления платежей исключительно посредством аккредитива.
ИНВ – 22
ИНВ – 23
ИНВ – 19
ИНВ – 26
|
|
|
