Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Тема 3. Класифікація у страхуванні

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 19Следующая ⇒

План

3.1. Сутність та критерії класифікації у страху
ванні.

3.2. Форми страхування, їх характеристика.

3.3. Галузі, підгалузі та види страхування в Ук
раїні.

Мета вивчення теми:

— опанування загальними характеристиками класифікації у страхуванні;

— визначення критеріїв та ознак класифікації у страхуванні;

•— з'ясування основних видів страхових продуктів різних галузей страхування.

Після вивчення теми студент повинен

знати:

•/ основи класифікації у страхуванні, значення та необхідність її застосування;

•/ форми, види, галузі та підгалузі страхування;

вміти:

•/ чітко визначати галузь страхування відповідного страхового продукту;

— види страхування у відповідності до чинного законодавства в Україні.

3.1. Сутність та критерії класифікації у страхуванні

Кожна сфера людської діяльності, система знань, у тому числі й страхування, як галузь економічної діяльності, вимагає певного структурно-логічного впорядкування. Це досягається за допомогою відповідної термінології та класифікації.

Слово „ класифікація" походить від латинського „clasis", що значить розряд, клас, та „facere", яке перекладається як р©би-ти, виконувати. Тобто, як свідчить Філософський словник, „класифікація" - це особливий випадок застосування логічної операції поділу обсягу поняття, що представляє собою певну-сукупність розподілів, яка призначена для постійного використай-

пя в науці Іа сфері практичної діяльності.

Зазначений термін представляє собою поділ предметів певної сукупності за спільними ознаками-з утворенням системи класів цієї сукупності. Новий тлумачний словник української мови визначає категорію „класифікація" як еистєму розподілу предметів, явищ або понять на класи, групи тощо за спільними ознаками, властивостями.

Отже, під „класифікацією" розуміють ієрархічну систему взаємопов'язаних елементів (ланок), що дозволяє створити струнку картину єдиного цілого з виділенням його сукупних частин. Таким чином класифікацію у страхуванні можна визначити як ієрархічну систему поділу сукупності страхових відносин на сфери діяльності, галузі, підгалузі, класи, види, які представляють собою взаємозв'язані ланки цієї класифікації.

При цьому необхідно зазначити основний принцип класифікації страхування - кожна наступна ланка с частиною попередньої.

Метою класифікації у страхуванні є розподіл всієї сукупності страхових відносин на ієрархічні взаємопов'язані ланки.

В сучасних умовах в Україні немає єдиного підходу та чітко визначеної класифікації у страхуванні. Так, наприклад, ряд вчених розрізняють типи класифікації у страхуванні та поділ його на чотири галузі: майнове, рівня життя громадян, відповідальності, підприємницьких ризиків (О. Л. Кашенко, В. А. Борисова). Інші дослідники визначають критерії класифікації страхування та поділяють його на галузі, підгалузі та види (наприклад, А. А, Гвозденко). Ще інші виділяють класифікацію у страхуванні на варіанти та поділяють страхування за ознаками на сфери діяльності, галузі, підгалузі, класи та види (Д. П. Біленчук, П. Д. Біленчук, О. М. Залетов, Н. І. Клименко). Вчений В. В. ІПахов виділяє дві системи класифікації у страхуванні та поділяє її на чотири галузі: майнове, особисте, відповідальності, економічних ризиків. Слід підкреслити, що в Україні законодавче закріплена класифікація за формами проведення страхування (обов'язкова та добровільна) і поділ страхування на види за об'єктами страхування (майнове, особисте, відповідальності). Однак така класифікація не є вичерпною.

Узагальнюючи світовий досвід та вітчизняну практику, можна визначити критерії та ознаки класифікації у страхуванні.

В основу запропонованої класифікації страхування покладено критерії та характерні ознаки (рис. 3.1).

Вибір ознаки класифікації залежить від цілей самої класифікації.

Класифікація за історичною ознакою, тобто за етапами розвитку страхування, має ценз для розуміння світогосподарських процесів у страхуванні, визначення ролі та місця страхування в економічній системі суспільства, його впливу на економіку тієї чи іншої країни, для вивчення досвіду та обґрунтування прогнозів.

В практичному плані найбільш привабливими для вивчення класифікації у страхуванні є економічна та юридична ознаки, характеристика яких представлена в табл. З.1.

При цьому визначальними є такі критерії, як об'єкт страхування та обсяг страхової діяльності, що вважаються найбільш суттєвими.

Перший критерій -об'єкт страхування - є загальним. За ним будується ієрархічна система умовного поділу страхування за галузями, які, в свою чергу, поділяються за підгалузями, видами, що представляють собою ланки класифікації.

Таблиця 3.1.

Класифікація страхування за економічними та юридичними ознаками

№
3/ п	Ознака класифікації	Характеристика ознаки	Класифікація страхування
1	2	3	4
Економічні ознаки
1	Спеціалізаці	Має значення для	1)Страхування життя.
	я страховика	організації фінансів	2)3агальні види
		страховика, для	страхування (особисте,
		розміщення	майнове,
		страхових резервів,	відповідальності).
		для оподаткування.
2	Рід небезпек	Розуміють перелік	1)Виділення видів
		страхових ризиків,	страхування за діяльністю
		що супроводжують	страховика (морське,
		конкретну	авіаційне тощо).
		діяльність	2)Виділення видів за
		страхувальника.	класифікацією ризиків
			(фінансових, екологічних,
			ядерних тощо).
	Статус	Використовується	1) Страхування фізичних
	страхувальн	для поділу страхо-	осіб (майна, здоров'я.
	ика	вих послуг, що об-	життя, працездатності,
		слуговують інтере-	відповідальності).
		си громадян та ін-	2) Страхування
		тереси юридичних	юридичних осіб (майна,
		осіб; стосується	відповідальності).
		здебільшого
		майнового
		страхування та
		відповідальності.
	Статус	Використовується	1)Комер цінне
	страховика	для забезпечення	страхування (акціонерні
		державного	товариства).
		регулювання	2)Взаємне (товариства
		страхової	взаємного страхування).
		діяльності.	3)Державне (страхування
			експортних кредитів).

Продовження табл. 3.1.

1		3	4
Юридичні ознаки
5.	За міжнародни ми нормами	Виділення класів страхування згідно директив ЄС.	1) 7 класів довгострокового страхування. 2) 18 класів загального страхування
6.	Згідно вимог внутрішнього законодавства	Виділення конкретних видів страхування за ризиками та об'єктами.	1) 33 види обов'язкового страхування. 2) 22 види добровільного страхування
7.	Форма проведення страхування	Характеризує спосіб залучення в страхові відносини.	1) Обов'язкове 3) Добровільне

За об 'єктами страхування виділяють дві його сфери:

— ризикове страхування;

•— страхування життя.

Зазначений критерій покладено в основу виділення галузей страхування. Як вже підкреслювалось, у вітчизняному законодавстві за об'єктом страхування виділено три його галузі:

— майнове;

— особисте;

•/ відповідальності.

Проте в науковій літературі зустрічається ще виділення принаймні трьох галузей страхування: соціальне, медичне, підприємницьких ризиків.

Другий критерій - обсяг страхової відповідальності - характеризується переліком певних ризиків, при настанні яких здійснюється виплата, а в майновому страхуванні визначається розмір збитку, що буде відшкодовуватись. Розрізняють обмежену та розширену страхову відповідальність. Зазначений критерій передбачає використання систем страхування: дійсної вартості; першого ризику; пропорційної відповідальності;

•/ відновленої вартості;

S „дрібної" частки;

S граничного страхового забезпечення;

•S франшиза.

Наступний критерій сфера діяльності страховика -ґрунтується на світовому досвіді поділу страхування в залежності від спеціалізації страховиків на дві сфери їх діяльності:

^ті, що займаються страхуванням життя;

S ті, що здійснюють загальне страхування.

Законодавством України, як і в більшості країн світу, передбачено, що компанії, які отримали ліцензію на страхування життя, не можуть займатися ризиковими видами страхування. Справа в тому, що фінансове забезпечення та управління страховою компанією, що займається страхуванням життя, інше, ніж фінансове управління компанією, яка проводить загальні види страхування

Критерій класифікації за формами страхування важливий з юридичної точки зору та визначає, що страхування може здійснюватись у двох формах, за якими й поділяється на:

S обов'язкове;

S добровільне.

В основу практичної класифікації страхування покладено два критерії:

S об'єкт страхування;

^ рід небезпек.

Отже, класифікація страхування виражає відмінності у страховиках, сферах їх діяльності, об'єктах страхування, категоріях страхувальників, обсягах страхової відповідальності, формі проведення страхування.

3.2. Форми страхування, їх характеристика

Закон Украї'ни „ Про внесення змін до Закону України „ Про страхування" від 04.10.2001 р. (ст. 5) визначає дві форми проведення страхування в Україні, характеристика яких наведена в таблиці 3.2.:

S обов'язкова;

S добровільна.

Характеристика форм страхування

Таблиця 3.2.

№ з/п	Обоє 'язкова форма страхування	Добровільна форма страхування
1	2	3
І.	Обов'язкові види страхування встановлюються, регулюються законом і діють тільки у відповідності до закону, не залежать від волевиявлення фізичної або юридичної особи.	Добровільні види страхування також діють в межах закону та встановлених загальних правил страхування, проте їх застосування, вибір страховика, встановлення конкретних умов страхування залежить від волевиявлення фізичних та юридичних осіб.
2.	Суцільне охоплення визначених в законі об'єктів та осіб, що дозволяє застосовувати min тарифи.	Вибіркове охоплення страхових об'єктів та ризиків, обмежена кількість страхувальників.
3.	Термін дії страхування не обмежений. Безстроковість страхування.	Термін дії страхування обмежений, є початок та кінець дії договору страхування.
4.	Вступає в силу незалежно від факту здійснення страхових платежів.	Договір страхування вступає в силу після внесення страхових платежів (всіх, разового чи першого).
5.	Розмір страхового тарифу, страхового платежу, страхового забезпечення встановлюється законодавче та є однаковим для всіх страхувальників.	Розмір страхового тарифу, страхового платежу, страхового забезпечення встановлюється на основі правил страхування, розрахунків, попиту та пропозиції на страховому ринку, а також залежить від власного бажання особи.
6.	Діє в силу закону та, як правило, не вимагає укладання договору страхування.	Діє на основі укладеного договору страхування.

Як видно із таблиці 3.2 якісні характеристики добровільної та обов'язкової форм страхування мають протилежне значення.

Стаття 6 Закону про страхування встановлює перелік 22-ох видів добровільного страхування, характеристику та класифікаційні ознаки яких визначає Уповноважений державою орган. Також стаття 7 вищезазначеного закону визначає 33 види обов'язкового страхування в Україні, порядок та правила проведення яких, форми типового договору, розміри страхових сум та максимальні розміри страхових тарифів, а також методику акту-арних розрахунків встановлює Кабінет Міністрів України. Законом забороняється встановлення інших видів обов'язкового страхування, ніж визначені Законом про страхування.

Поєднання обов'язкового та добровільного страхування дозволяє сформувати таку систему страхування, яка забезпечує універсальний обсяг страхового захисту як суспільного виробництва, суспільних відносин, так і власних інтересів юридичних осіб, особистих інтересів фізичних осіб.

Страхування за визначеними формами здійснюється державними та недержавними страховими організаціями, сфера діяльності яких охоплює внутрішній та міжнародний страхові ринки.

3.3. Галузі, підгалузі та види страхування в Україні

За ієрархічною структурою в світовій практиці страхування класифікується умовно на:

•S галузі;

S підгалузі;

S види;

S підвиди.

В основі поділу страхування на галузі покладено принципові відмінності в об'єктах страхування. Об'єкт страхування представляє собою носія всіх ознак та економічних інтересів страхування. Об'єкти страхування поділяються на два класи:

•S ті, що мають вартість;

J ті, що не мають вартості.

Саме за ознакою вартості об'єктів страхування виділяються галузі страхування. Проте за радянських часів в умовах державної монополії у страхуванні виділялось дві галузі: майнове та особисте. В ринкових умовах світовий досвід формує галузі, виходячи із загальних характеристик об'єктів страхування і виділяє

чотири основні галузі: майнове, особисте, страхування відповідальності, страхування економічних ризиків. А такі вчені, як Л. Воронова, Д. Біленчук, П. Біленчук та інш. виділяють в окрему галузь соціальне страхування, Н. Хохлов пропонує галу-зево виділити перестрахування та співстрахування.

В Україні, на відміну від загальноприйнятої практики, за об'єктами визначаються наступні сфери страхування:

S ризикове страхування;

•S страхування життя.

За Законом про страхування об'єктом страхування можуть бути майнові інтереси, які не суперечать законодавству України. А вищезазначені сфери поділяються на три основних галузі страхування, які вказані в Законі про страхування:

•S особисте;

•S майнове;

S страхування відповідальності.

Особисте страхування передбачає, що в якості об'єкта страхування виступають майнові інтереси, пов'язані з життям, здоров'ям, працездатністю та додатковою пенсією людини. Особисте страхування поєднує ризикову та заощаджувальну функції страхування, а також сьогодні передбачає надання кредиту страхувальнику під заставу страхового полісу.

У майновому страхуванні об'єктом страхування виступають майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням майна. Економічне призначення цього виду страхування - відшкодування збитків, які виникають при настанні страхового випадку. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, а й інші юридичні чи фізичні особи, які відповідають за збереження даного майна.

Страхування відповідальності - галузь страхування, де об'єктом виступають майнові інтереси, пов'язані з відшкодуванням страхувальником заподіяної їм шкоди особі або її майну, а також збитку, нанесеного юридичній особі. Через страхування відповідальності реалізується страховий захист економічних інтересів тих осіб, які можливо заподіють шкоду або призведуть до збитку та втрат. У будь-якому страховому випадку це знаходить свій конкретний грошовий вираз. Тобто, на відміну від особистого страхування, де страхування здійснюється на випадок настання певних страхових випадків та майнового страхування, де страхуванню підлягає конкретна власність, в страхуванні відповідальності страховий захист здійснюється від можливих за-подіювачів шкоди. До того ж стороною страхових відносин мо-

жуть виступати не визначені раніше „треті" особи, яким в силу закону чи за рішенням суду будуть виконані відповідні виплати.

Світовий досвід страхування відповідальності відносить до майнового страхування.

Розглянутий поділ страхування вирішує загальні завдання оцінки страхової діяльності, проте не виявляє конкретні страхові інтереси підприємств, організацій, громадян, саме за якими й здійснюється страхування. Для деталізації конкретних страхових інтересів з метою обґрунтування методів страхового захисту кожна галузь має свої підгалузі, які охоплюють сукупність видів.

У відповідності до особливостей класифікації страхування в Україні, галузі поділяються на види, а види - на підвиди.

В особистому страхуванні найбільш поширеним є його поділ на:

S страхування життя,

S страхування від нещасних випадків.

За таким підходом, до уваги приймаються ознаки: обсяг страхової відповідальності й тривалість страхування. Однак, деякі вчені (Л. Рейтман, С. Осадець, О. Кашенко, В. Борисова), розглядаючи проблему класифікації особистого страхування, виділяють соціальне страхування (ознака - рівень життя), а в ньому - пенсійне страхування, медичне страхування. Хоча ознаки, за якими будуються концепції класифікації - одні й ті ж самі.

Майнове страхування поділяється на види за формою власності й соціальним групам страхувальників. За цими ознаками розрізняють майно суб'єктів господарювання:

S державне;

S приватне;

S орендне;

S громадян.

Особливою ознакою в класифікації майнового страхування є виділення небезпек, які ієрархічно не пов'язані між собою:

S страхування майна від вогню;

S страхування сільськогосподарських культур від засухи та інших стихійних лих;

S страхування тварин від падежу та вимушеного забою;

•S страхування транспортних засобів від аварій, викрадення та інших небезпек.

Страхування відповідальності поділяється на види:

S страхування заборгованості;

S страхування на випадок відшкодування заподіяної шкоди.

В свою чергу кожний із підвидів страхування мас свою більш детальну класифікацію.

Наприклад, в особистому страхуванні життя виділяють: страхування дітей, страхування на випадок смерті, страхування рент, пенсійне страхування тощо. В особистому страхуванні від нещасних випадків виділяють: страхування дітей та школярів, обов'язкове страхування пасажирів, страхування працівників ри-зикових професій (військовослужбовців, митників, працівників податкових та контрольно-ревізійних служб і таке інш.), індивідуальне страхування тощо. В майновому страхуванні підприсмстві виділяють: страхування основних засобів, оборотних активів, фінансових ризиків тощо. В майновому страхуванні громадян виділяють: страхування майна першої категорії (пріоритетне майно - житло, тварини тощо), страхування майна другої категорії (майно, втрата якого зачіпає особисті інтереси). В страхуванні відповідальності заборгованості найчастіше виділяють: страхування кредитів, депозитів тощо, а в страхуванні відповідальності на випадок заподіяної шкоди - страхування професійної відповідальності, відповідальності власників транспортних засобів тощо. Зазначені підвиди підлягають ще детальнішому поділу в залежності від об'єктів страхування та родів небезпек.

Якісна характеристика об'єктів передбачає класифікацію однорідних та неоднорідних об'єктів. Страхування однорідних об'єктів від певних небезпек здійснюється за відповідними тарифними ставками, в основу розрахунку яких покладено статистичне спостереження масових явищ - за ймовірністю та частотою їх настання, ступенем небезпечності. Страхування неоднорідних об'єктів пов'язано із організацією страхового захисту об'єктів, які мають докорінні відмінності. Серед них виділяють:

•/ змішане страхування;

S комбіноване страхування.

Змішане страхування застосовується, як правило, при страхуванні життя: на дожиття, на випадок смерті, втрати здоров'я і таке інш. Комбіноване страхування передбачає поєднання в одній події страхування декілька об'єктів, наприклад, страхування транспортного засобу, багажу, водія та пасажирів.

Отже, в класифікації страхування в сучасних умовах не розроблено єдиної концепції щодо його поділу. Проте, з огляду на практичне застосування, при класифікації страхування використовують критерії об'єкту страхування та роду небезпек.

Рекомендована література

1. Базилевич В.Д., Базилевич К. С. Страхова справа. - К.:
Товариство "Знання", КОО, 1997. - 216 с. (с.47 - 49, 66 - 95, 98 - 100).

2. Біленчук Д. П., Біленчук П. Д., Зале'гів О. М., Климен
ко H.I. Страхове право України. Підручник для вищих навчальних за
кладів. За редакцією професора П. Д. Біленчука і президента Ліги стра
хових організацій України О. Ф. Філонюка. - К.: Атака, 1999. - 368 с.
(с70 - 82).

3. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Фи
нансы и статистика, 1998. - 304 с. (с. 66 - 69).

4. Кашенко О.Л., Борисова В.А. Соціально-економічні осно
ви страхування: Навчальний посібник. -Суми: Видавництво "Універси
тетська книга", 1999. - 252 с. (с.22 - 99).

5. Ротова Т. А., Руденко Л.С. Страхування: Навч. посіб. -
К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2001. - 402 с. (с.182 - 332).

6. Таркуцяк А. О. Страхування: Навч. посіб. - К.: Вид-во
Європ. ун-ту фінансів, інформ. систем, і бізнесу, 1999. - 115 с. (с. 15 - 17).

7. Хохлов Н. В. Управление риском: Учеб, пособие для ву
зов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 239 с. (с.111-113).

8. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Стра
ховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 311с. (с.36 - 47).

9. Шелехов К. В., Бигдаш В.Д. Страхование: Учеб. посо
бие. - К.: МАУП, 1998. - 424 с. - Библиогр.: с.412 - 415. (с.182 - 183,
202-205, 220-222).

Питання для самоперевірки

1. Що розуміють під класифікацією у страхуванні?

2. Які критерії покладено в основу класифікації у страху
ванні?

3. Які ознаки використовують для класифікації у страху
ванні?

4. За яким формами здійснюється страхування в Україні?

5. Які види, підвиди страхування є в Україні?

6. Які види та форми страхування визначені в Законі Ук
раїни про страхування?

7. Які є види обов'язкового та добровільного страхуван
ня в Україні?

8. Які об'єкти майнового, особистого страхування та
страхування відповідальності?

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 9 10 Следующая ⇒