Доходы и расходы страховщика, их состав и структура.

Дох. страх орг-ии - дох, получ. от проведения операций прямого страх-я, сострах-я и перестрах-я и дох от нестраховых операций.

Дох от страх деят-ти: • поступления страх взносов по дог-м прямого страх-я, сострах-я и перестрах-я; • суммы, привлек-е из страх резервов, сформир-х в предыдущ периоды; • комиссион вознагражд-я и тантьемы, получ по дог сострах-я, перестрах-я; • суммы возврата выплач-го страх возмещ-я и страх обеспеч-я.

Дох от нестрах операций: • дох от размещения страх резервов и др ср-в; • суммы, получ в порядке реализации права треб-я страх-ля по страх-ю имущества к лицу, ответ­-му за причиненный ущерб.

Расх-ды страх орг-ии: • выплаты страх возмещения и страх обеспече­ния; • отчисления в страх резервы и фонд предупредит мероприятий; • страх премии, уплаченные по рискам, переданным в перестрах-е; • комиссион и брокерское вознагражд-е, тантьемы; • затраты, связ с размещением страх резервов.

Расх на ведение дела, выплаты страх возмещения и страх обеспечения, отчисления в страх резервы, га­рантийные фонды и фонд предупредит мероприятий составляют понятие с/ти страх услуг(в шир смысле). Все Эл-ты с/сти нормируются.

При наступлении страх случая страховщик обязан в соответствии с закон-ом или дог страх-я выплатить страхователю, застрах лицу или иному третьему лицу страх возмещение или страх обеспечение.

Для гарантии защиты страхователей страховщики образуют из своих дох необходимые для предстоящих выплат страх резервы: по страхованию жиз­ни,, мед страх-ю; по видам страх-я иным, чем страх-е жизни- технич резервы.

Для предохранения имущества страхователей от разруши­т воздействия стихийных сил и от несчаст случаев страх организация за счет отчислений от страх­ взносов создает фонд предупредит мероприятий.

17. Фонды и резервы страховщика, особен-сти формиров-ия. Страх резервы вкл в себя технические резервы(ТР), а также фонд предупредительных мероприятий (ФПМ) и гарантийный фонд (ГФ). ТР состоят из: резерва незаработанной премии (РНП); резерва убытков, включ: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ); резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ); Страх-к по соглас с Комстрахнадзором м. форм-ть дополн. технические резервы: резерв катастроф (РК); резерв колебания убыточности (РКУ); Формирование ТР: РНП предс-т базовую страховую премию. Для расчета РНП виды страх деят-ти подразделяются на три группы: 1-я: страх-е от несчастных случаев; средств транспорта; грузов; 2-я: страх-е фин- рисков; страх-е кредитов; 3-я: виды страх-я, по которым в договоре срок страхования не совпадает со сроком возникновения риска. Расчет РНП для 1-й учетной группы. Незаработанная премия (в днях) рассчитывается по след формуле: Нпi=Тбi*(ni-mi)/ni; Нпi=Тбi*2 x(ni-mi)+1/2ni, Где Тбi – базовая страх премия по i-му договору; ni- срок действия i-го договора страх; mi – число дней с момента вступления i-го дог-ра в силу до расчетной даты. Резервы убытков: РЗУ образ-ся страх орган-й для обесп-я вып-я обязат-в, вкл расходы по урегулир-ю убытков, по договорам страх-я, неиспол-м или исполн-м не полностью на расч. дату, возникшим в связи со страх. случаями, кот. имели место в отч. или предш. г. РПНУ предн-н для обеспеч-я вып-я страх. орг-й своих обяз-в по дог. страх-я в связи со страх случаями в теч- отчетного года. РК предн-н для покрытия чрезвычайного ущерба, в следствии крупномасш-й аварии. РКУ предн-н для компенсации расходов на осущ страх. выплат в случаях, если значение убыт-ти страх. суммы в отч. г. превышает ожидаемый уровень убыт-ти. РКУ = (Уо – Уф) х ЗПС х 0,5 где Уо – ожидаемый показатель убыточности. Уф – факт-ий уровень убыточности; ЗПС – заработанная страх премия. ФПМ предн-н для финанс-я мероприятий, направ-х на снижение возможных убытков от пожаров, стихийных бедствий, загрязнения окруж. среды, гибели или повреждения застрахованного имущества. ГФ создается для повыш платеж-ти страх-в и обеспечения расчетов со страх-ми на случай невыполнения страховщиками своих обязательств.

18. ФИН УСТОЙЧ-ТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА, КРИТЕРИИ. Фин. Устойчивость(ФУ) - спос-ть вып-ть обяз-ва по дог. страх-я в при возд-и ряда неблаг-х факторов, изменении рын. конъюнктуры. Резерв платеж-ти -расчетная величиня, обеспеч-я собств. капиталом в виде имущества страховщика (ОС, мат. цен-й, д/с, фин.вложений) свободного от любых будущих обязательств. Страховая орг-я явл платежеспособной, если СК страх. не ниже резерва платежеспособности. Страх орг-я явл частично платежеспособной, если СК не ниже гарантийного фонда. Резерв платеж-ти по опер-м страх. жизни устанав-ся в размере 4% от суммы резерва по страх-ю жизни. Резерв платеж-ти по видам страх. иным, устанав-ся как наибольшее значение одного из 2х показателей, рассчитанных: 1)исходя из суммы страховых премий, поступивших за анализируемый период; 2)исходя из среднего размера страх. выплат, произвед-х за анализируемый период. Анализир-й период для 1-го показателя равен 12 месяцам, предшествующим отчетной дате, для 2-го– 3 календарным годам, предшествующим отчетной дате. Первый показатель рассчит-ся так: ((определяется сумма премий по прям страх. «+» сумма премий, по рискам, прин. в перестр) «-» сумма, напр-я в ФПМ и ГФ) от полученной суммы исчисляется 18%. Итоговый показатель рассчитывается путем умножения полученного результата на поправочный коэффициент. Второй пок-ль след. образом: ((определяется сумма страх выплат, по прям страх. «+» сумма страх. выплат, по дог., прин. в перестрах-е) деления на 3) от полученного результата исчисляется 26%. Итоговый показатель рассчитывается путем умножения полученного результата на поправочный коэфф.

19. ИНВЕСТИЦ-Я ДЕ--ТЬ СТРАХ- КОМПАНИЙ. Под инвест деят-ю страх. орг-ий следует понимать вложения собственных ср-в и страх. резервов в проекты, обеспечивающие интересы страх-лей и страх-в и не против-е зак-ву. К собствен. сред-м: УФ, РФ, ФН, ФП, за сч. ЧП, НП. К страх резервам: резервы по рисковым видам страх-я, резервы по накоп-м видам страх-я. Страховая орг-я д. иметь на счетах в банках РБ не менее 10% от общей суммы страховых резервов. Резервы м. б. инвестированы в: гос. ЦБ; ЦБ НБ РБ;; ЦБ Ю лиц РБ; недвижимое им-во (кроме жилых помещений), а также на кап. вложения в объекты; драг.металлы.

Страховые организации могут осущ инвестирование средств страховых резервов за пределы после получения разрешения Мин Фина, но не более 10 % средств страховых резервов.

Диверсификация- вложение ср-в в различные по назначению и срокам окупаемости объекты для max снижения вероятности их потерь, т.е. рассеивание инвестицион рисков, их дробление с целью обеспечения устойч-ти инвестиц портфеля страх-щика. Возвратность- max надежность размещения ср-в, обеспечивающую их возврат в полном V. Приб-сть (рентаб-ть) - получение постоянн о гои достаточно ↑ дох, позволяющего сох­ранять реальн ст-ть влож ср-в в теч всего вринвестир-я. Ликвидность - быстрое превращ-е объектов инв-я в ликвидные ср-ва (деньги), т к страх организация в любой момент должна иметь в на­личии необход сумму денегдля обеспечения своевр возмещения убытков при наступлении страх случаев.

20. Страхование имущества юридических лиц В условиях рын. отношений повышается роль страх. защиты имущества субъектов хозяйствования.

Объекты страхования: основные и оборотные средства. Застрахованным имуществом считается собственное имущество не только имевшееся к моменту подачи заявления, но и имущество, которое поступит после заключения договора.

Договоры добровольного страхования имущества заключаются с предприятиями независимо от их формы собственности. Договор страхования может быть заключен как в полной балансовой или договорной стоимости имущества, так и в определенной доле (проценте) на любой срок.

Страховые случаи: повреждение, гибель застрах. имущества в результате стихийных бедствий, пожаров, аварий, хищение, уничтожение, повреждение имущества в результате умышленных неправомерных действий третьих лиц, кража со взломом (грабеж), угон средств транспорта. Перечень принимаемых на страхование рисков может быть уточнен или расширен.

При страховании имущества страх. сумма по договору не должна превышать его действительной стоимости (страх. стоимости). основные фонды оцениваются по восстановительной стоимости на день их гибели; оборотные — по факт. себестоимости по средним рыночным, отпускным ценам.

При наступлении страх. случая выплатой страх. возмещения полностью выполняются обязательства страховщика перед страхователем в связи с возникшим страховым случаем.

Страх. возмещение не выплачив., если страх. случай произошел вследствие: - умышленных действий страхователя; - всякого рода военных действий, гражданской войны, народных волнений, -конфискаций, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению гос. властей; - воздействия атомного взрыва, радиации. Так же если страхователь:-сообщил страховщику ложные сведения или не сообщил известные, тем сокрыл обстоятельства-причины страх. случая;-не известил страховщика своевременно о наступлении страх. случая;-нарушил правила противопожарной безопасности.

21. Страх-е имущ-ва граждан Проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущ-ва граждан в рез-те стихий. бедствий, несч. случаев и ин. неблагоприят событий.

Имущество граждан – предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хоз-ве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собст-сти. Объектом имущест. страхования граждан не м.б. документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоц. металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

В имущ. страх-ии граждан различают след. группы объектов страх-ия: 1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домаш. имущ-во), 3) животные, 4) трансп. ср-ва.

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам: уничтожение/повреждение в рез-те пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей и др.

Страх. случаи при страховании домашнего имущ-ва: затопление помещения из-за проникновения воды из соседних помещений, похищение имущ-ва и его уничтожение /повреждение, связанное с похищением/попыткой похищения. В страховании животных добавляются события гибели животных в рез-те болезни, несч. случаев, вынужденный убой по причине естественного характера или по распоряжению. В страховании транспорта добавляется случай его провала под лед и полное/частичное уничтожение в рез-те аварии. Авария – уничтожение/повреждение ср-в транспорта в рез-те дорожно-(водно)-транспортного происшествия. Страх. сумма по основному и дополнит. договорам не может превышать ст-сти домашнего имущ-ва (с учетом износа) в пределах рын. цен.

Из событий страхования домашн. имущ-ва исключаются уничтожение/повреждение в рез-те аварии отопител. системы, водопроводной/канализац. сетей из-за действия низких температур (морозов); уничтожение/повреждение радио-/электроприборов (кроме телевизоров) в рез-те их возгорания независимо от причины, если это событие не вызвало распространения огня в помещении и повреждения др. предметов домаш. имущ-ва.