 |
Направления «40.03.01 Юриспруденция»
|
|
|
|
| № | Предшествующие дисциплины (дисциплины, изучаемые параллельно) | Последующие дисциплины |
| 1 | 2 | 3 |
| Теория государства и права | ||
| Конституционное право | ||
| Муниципальное право | ||
| Правоохранительные органы | ||
| Финансовое право | ||
| Гражданское право | ||
| Уголовное право | ||
| Административное право | ||
| Земельное право | ||
| Таможенное право | ||
| Предпринимательское право | ||
| Государственная и муниципальная служба | ||
| Региональное законодательство |
Последовательность формирования компетенций в указанных дисциплинах может быть изменена в зависимости от формы и срока обучения, а также преподавания с использованием дистанционных технологий обучения.
Нормативная документация
Рабочая программа учебной дисциплины составлена на основе:
Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению «030900.62 Юриспруденция»;
Учебного плана направления «40.03.01 Юриспруденция» 2014 года набора;
Образца рабочей программы учебной дисциплины (приказ № 287-О от 03.09.2014 г.).
Раздел 2. Тематический план
Очная форма обучения (полный срок)
| № | Тема дисциплины | Трудоемкость | Результаты обучения | |||
| Всего | Аудиторные занятия | СРО | ||||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Раздел I. Общие положения | ||||||
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | 1,24,36 | |||||
| Тема 2. Возникновения и развития налогообложения | 2,24,35,36 | |||||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | 3-6,25,26,36 | |||||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | 7-9,27,30 | |||||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | 10-12,27,28, 37,38 | |||||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | 13-15, 26,32,33,36-40 | |||||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | 16,24,29-31, 39,40 | |||||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | 19,24-37,39 | |||||
| Тема 10. Региональные налоги | 20,24-26,37,39 | |||||
| Тема 11. Местные налоги | 21,24-26,37,39 | |||||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | 22-26,37,39 | |||||
| Вид итогового контроля (Экзамен) | ||||||
| Итого |
|
|
|
Заочная форма обучения (полный срок)
| № | Тема дисциплины | Трудоемкость | Результаты обучения | |||
| Всего | Аудиторные занятия | СРО | ||||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Раздел I. Общие положения | ||||||
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | 1,24,36 | |||||
| Тема 2. Возникновения и развития налогообложения | 2,24,35,36 | |||||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | 3-6,25,26,36 | |||||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | 7-9,27,30 | |||||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | 10-12,27,28, 37,38 | |||||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | 13-15, 26,32,33,36-40 | |||||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | 16,24,29-31, 39,40 | |||||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | 19,24-37,39 | |||||
| Тема 10. Региональные налоги | 20,24-26,37,39 | |||||
| Тема 11. Местные налоги | 21,24-26,37,39 | |||||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | 22-26,37,39 | |||||
| Вид итогового контроля (Экзамен) | ||||||
| Итого |
Заочная форма обучения (на базе СПО)
|
|
|
| № | Тема дисциплины | Трудоемкость | Результаты обучения | |||
| Всего | Аудиторные занятия | СРО | ||||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Раздел I. Общие положения | ||||||
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | 1,24,36 | |||||
| Тема 2. Возникновения и развития налогообложения | 2,24,35,36 | |||||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | 3-6,25,26,36 | |||||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | 7-9,27,30 | |||||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | 10-12,27,28, 37,38 | |||||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | 13-15, 26,32,33,36-40 | |||||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | 16,24,29-31, 39,40 | |||||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | 19,24-37,39 | |||||
| Тема 10. Региональные налоги | 20,24-26,37,39 | |||||
| Тема 11. Местные налоги | 21,24-26,37,39 | |||||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | 22-26,37,39 | |||||
| Вид итогового контроля (Экзамен) | ||||||
| Итого |
Заочная форма обучения (на базе ВО)
| № | Тема дисциплины | Трудоемкость | Результаты обучения | |||
| Всего | Аудиторные занятия | СРО | ||||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Раздел I. Общие положения | ||||||
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | 1,24,36 | |||||
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | 2,24,35,36 | |||||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | 3-6,25,26,36 | |||||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | 7-9,27,30 | |||||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | 10-12,27,28, 37,38 | |||||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | 13-15, 26,32,33,36-40 | |||||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | 16,24,29-31, 39,40 | |||||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||||
| Раздел II. Особенная часть | ||||||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | 19,24-37,39 | |||||
| Тема 10. Региональные налоги | 20,24-26,37,39 | |||||
| Тема 11. Местные налоги | 21,24-26,37,39 | |||||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | 22-26,37,39 | |||||
| Вид итогового контроля (Экзамен) | ||||||
| Итого |
Раздел 3. Содержание дисциплины
|
|
|
Содержание дисциплины
Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права
Налоговое право как отрасль (подотрасль) права, наука и учебная дисциплина. Понятие, предмет и методы налогового права как правового института (подотрасли) финансового права. Система налогового права.
Место и роль налогового права в системе российского права.
Источники налогового права. Конституция РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах: федеральное и региональное. Акты представительных органов местного самоуправления в сфере налогообложения. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами. Решения Конституционного СудаРФ. Постановления Верховного суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ как источники налогового права. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации.
Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
Нормы налогового права. Понятие и структура норм налогового права. Формы реализации норм налогового права. Виды норм налогового права.
|
|
|
Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII-XIX вв. Развитие отечественного налогообложения. Зарождение налогообложения на Руси. Налоговая система дореволюционной России. Налоговая реформа XIX в. Налогообложения в период проведения НЭП (1920-1930 гг.). Налоги в СССР. Общество без налогов. Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований. Налоговая реформа 1991 г.
Налогообложение и налоговое право в 90-е годы XXв.
Реформирование налогообложения на современном этапе в России.
Налоговые системы современных зарубежных государств.
Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения
Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов. Особенности федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Налоги с физических и юридических лиц. Прямые и косвенные налоги.
Правовой механизм налогов и его элементы: налогоплательщик, объект и источник налога, налоговая база; налоговая ставка, порядок исчисления налога; сроки и порядок уплаты налога, налоговые льготы.
Понятие принципов налогообложения. Виды принципов налогообложения.
|
|
|
