 |
Организация самостоятельной работы обучающихся
|
|
|
|
| № | Тема дисциплины | № вопросов | № рекомендуемой литературы |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | 1,2.3,4,5 | 1-5, 21, 27, 31 | |
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | 6,7,8,9,10,11,12 | 1-5, 21, 40, 62 | |
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | 1-5, 32-34, 36 | ||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | 14,15,16,17 | 1-5, 7, 10, 25, 28, 30, 38, 50-51, 60 | |
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | 18,19 | 1-5, 12-13, 35, 39, 59 | |
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | 20,21 | 1-5, 18-20, 23, | |
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | 22,23 | 1-5, 9, 11, 26 | |
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | 24,25- | 1-5, 15-17, 22, 29, 58 | |
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | 26,27,28,29 | 1-5, 6, 41-46, 54-55, 61 | |
| Тема 10. Региональные налоги | 1-5, 37, 47, 56-57 | ||
| Тема 11. Местные налоги | 1-5, 14, 52-53, | ||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | 32,33 | 1-5, 8, 24, 48-49 |
Перечень вопросов, выносимых на самостоятельную работу обучающихся
1. Место и роль налогового права в системе российского права.
2. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
3. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
4. Понятие и структура норм налогового права.
5. Формы реализации норм налогового права.
6. Налоговая система Древнего Рима.
7. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII-XIX вв.
8. Налогообложение в период проведения НЭП (1920-1930 гг.).
9. Налоги в СССР. Общество без налогов.
10. Налогообложение и налоговое право в 90-е годы XXв.
11. Реформирование налогообложения на современном этапе в России.
|
|
|
12. Налоговые системы современных зарубежных государств.
13. Виды принципов налогообложения.
14. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений.
15. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.
16. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
17. Консолидированная группа налогоплательщиков - новый субъект налогового права.
18. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
19. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора) или пени.
20. Налоговая тайна.
21. Взыскание налоговых санкций.
22. Административные правонарушения в сфере налогообложения.
23. Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые преступления).
24. Рассмотрение обращений в Конституционном Суде РФ.
25. Рассмотрение жалоб в Европейском суде по правам человека (в Страсбурге).
26. Водный налог.
27. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
28. Налог на добычу полезных ископаемых.
29. Таможенная пошлина.
30. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
31. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
32. Понятие единого сельскохозяйственного налога и условия его применения. Особенности возврата к общему режиму налогообложения. Плательщики единого сельскохозяйственного налога и объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях налогообложения. Формирование налогооблагаемой базы по единому сельскохозяйственному налогу. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка и порядок исчисления налога (авансового платежа) по единому сельскохозяйственному, налогу. Декларирование доходов.
|
|
|
33. Правовые основы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности представления деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тематика письменных работ обучающихся
1. Место налогового права в системе российского права.
2. Налоги как источники государственных доходов.
3. Виды налогов и основания их классификации.
4. Современное состояние и общая характеристика налогового законодательства Российской Федерации.
5. История возникновения и развития налогообложения в России.
6. Налоговое право как отрасль российской науки и учебная дисциплина.
7. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации.
8. Исполнение, применение, использование, соблюдение норм налогового права.
9. Сущность понятий «субъект правоотношений», «участник правоотношений».
10. Роль судебной практики в регулировании налоговых отношений.
11. Порядок введения нового налога.
12. Порядок ведения в действие закона ухудшающего положение налогоплательщика, устанавливающего новую ответственность.
13. Особенности введения в действие актов налогового законодательства.
14. Система налогов и сборов Российской Федерации.
15. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
16. Порядок регистрации налогоплательщика.
17. Оформление результатов камеральной (выездной, встречной) проверки.
18. Юридическая сила акта проверки.
19. Особенность ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.
20. Порядок защиты прав и интересов налогоплательщика.
21. Очередность обжалования акта налогового органа в административном порядке.
22. Юридическая значимость решения вышестоящего налогового органа.
23. Порядок исчисления и уплаты федеральных налогов.
24. Правовые основы исчисления и уплаты федеральных сборов.
25. Налог на добавленную стоимость (НДС).
26. Акцизы (подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты).
27. Налог на доходы физических лиц.
28. Налог на прибыль организаций.
29. Налог на добычу полезных ископаемых.
|
|
|
30. Водный налог.
31. Государственная пошлина.
32. Полномочия органов власти субъекта в области налогообложения.
33. Транспортный налог.
34. Полномочия органов власти муниципального образования в области налогообложения.
35. Налог на имущество физических лиц.
36. Государственное принуждение по исполнению налоговой обязанности.
Перечень учебно-методического обеспечения самостоятельной работы обучающихся
Самостоятельная работа обучающихся обеспечивается следующими учебно-методическими материалами:
1. Указаниями в рабочей программе по дисциплине (п.4.1.)
2. Лекционные материалы в составе учебно-методического комплекса по дисциплине
3. Заданиями и методическими рекомендациями по организации самостоятельной работы обучающихся в составе учебно-методического комплекса по дисциплине.
4. Глоссарием по дисциплине в составе учебно-методического комплекса по дисциплине.
Раздел 5. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся
Структура фонда оценочных средств
|
|
|
