 |
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ
для проведения учебной практики
по профессиональным модулям
ПМ. 01. Документирование хозяйственных операций и
Ведение бухгалтерского учета имущества организации и
ПМ.02. Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества, выполнение работ по инвентаризации имущества
И финансовых обязательств
Разработал преподаватель
Михайлова Ирина Николаевна
г. Чебоксары, 2015
Ознакомление с хозяйственной деятельностью предприятия
| Общие сведения организации | |
| Наименование организации: | ООО «Уют в Вашем доме» |
| Почтовый адрес: | 428020, Чувашская Республика, проспект Ленина, дом 61, офис 203. |
| Телефон: | (8352) 56-41-00 |
| ИНН: | |
| КПП: | |
| ОГРН: | |
| Основной банковский счет: | ООО «Коммерческий банк «Мегаполис», 428 000, г. Чебоксары, ул.К. Маркса, ИНН - 2126003130, К/с - 30101810600000000723 в ГРКЦ НБ ЧР г. Чебоксары, БИК 049706723 |
| Номер расчетного счета: | |
| Рег.номер страхователя в ФСС: | |
| Рег.номер страхователя в ТФОМС: | |
| Рег. номер страхователя в ПФ РФ: | 015-023-027015 |
| Код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД): | 53. 12. |
| Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): | |
| Код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального отделения (ОКАТО): | |
| Код по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС): | |
| Код по Общероссийскому классификатору организационно- правовых форм (ОКОПФ): | |
| Код налогового органа: |
Выписка из рабочего плана счетов организации на 20___ год
| № счета | Наименование счета, субсчета | № счета | Наименование счета, субсчета |
| Основные средства | 68.5 | Транспортный налог | |
| 01выб | Выбытие основных средств | 69.1 | Расчеты с Фондом социального страхования России по страховым взносам (ФСС) |
| Амортизация основных средств | |||
| 08.04 | Приобретение отдельных объектов основных средств | 69.11 | Расчеты с Фондом социального страхования России по взносам на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (ФСНС) |
| 10.01 | Сырье и материалы | ||
| 10.02 | Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | ||
| 10.04 | Тара и тарные материалы | ||
| 10.06 | Прочие материалы | 69.2 | Расчеты с Пенсионным фондом РФ (ПФР) |
| 10.09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | ||
| НДС по приобретенным материальным ценностям | 69.3 | Расчеты с Федеральным Фондом обязательного медицинского страхования (ФОМС) | |
| 20.01 | Основное производство (Затраты по Стенке «Каскад») | Расчеты с персоналом по оплате труда | |
| 20.02 | Основное производство (Затраты по Шкаф-купе) | Расчеты с подотчетными лицами | |
| Общепроизводственные расходы | 73-1 | Расчеты с персоналом по предоставленным займам | |
| Общехозяйственные расходы | 73-2 | Расчеты с персоналом по возмещению материального ущерба | |
| Выпуск продукции (работ, услуг) | |||
| 43.01 | Готовая продукция (Стенка «Каскад») | Уставный капитал | |
| 43.02 | Готовая продукция (Шкаф-купе) | 76-4 | Депонированная заработная плата |
| Касса | 76-5 | Алименты | |
| Расчетные счета | 76-6 | Профсоюзные взносы | |
| Финансовые вложения | 76-7 | Расчетно-кассовое обслуживание | |
| Расчеты с поставщиками по приобретенным материальным ценностям | 76-8 | Прочие расчеты с дебиторами и кредиторами | |
| 76-9 | Консультационные услуги | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 90.1 | Выручка | |
| 67.01 | Сумма основного долга по долгосрочному кредиту и займу | 90.2 | Себестоимость продаж |
| 67.02 | Сумма процентов по долгосрочному кредиту и займу | 90.3 | Налог на добавленную стоимость |
| 68.01 | Налог на доходы физических лиц | 90.9 | Прибыль/убыток от продаж |
| 68.02 | Налог на добавленную стоимость | 91.1 | Прочие доходы |
| 68.03 | Налог на имущество организаций | 91.2 | Прочие расходы |
| 68.41 | Налог на прибыль организаций (в федеральный бюджет) | 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов |
| 68.42 | Налог на прибыль организаций (в региональный бюджет) | Прибыли и убытки |
Остатки на 01 января текущего года
|
|
|
|
|
|
| Синтетические счета, субсчета | Сальдо по Дебету | Сальдо по Кредиту |
| 1 425 000 - 00 | ||
| 69 291 - 35 | ||
| 10-1 | 33 210 - 00 | |
| 10-4 | 200 - 00 | |
| 10-9 | 53 243 -70 | |
| 5 000 - 00 | ||
| 247 397 - 21 | ||
| 30 000 - 00 | ||
| 163 216 - 00 | ||
| 76 700 - 00 | ||
| 67-1 (Осн. долг) | 649 999 – 93 | |
| 68-1 НДФЛ | 19 182 – 00 | |
| 68-2 НДС | 61 500 – 00 | |
| 68-41 Налог на прибыль (в Федеральный бюджет) | 8 031 - 66 | |
| 68-4 Налог на прибыль (в Региональный бюджет) | 72 284 - 91 | |
| 69-1-1 (ФСС) | 4 415 - 69 | |
| 69-2 (ПФ) | 33498-30 | |
| 69-3 (ФФОМС) | 7 765 - 52 | |
| 69-1-2 (ФСНС) | 1 492 - 55 | |
| 126 492 - 45 | ||
| 76-5 (Алименты) | 2 088 - 00 | |
| 76-6 (Профсоюз) | 1 492 -55 | |
| 350 000 - 00 | ||
| 300 000 - 00 | ||
| Баланс | 1 870 750 – 91 | 1 870 750 - 91 |
| ОО «Уют в Вашем доме» | по ОКПО | ||||||||||||||||||||||
| наименование организации | |||||||||||||||||||||||
| ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ | Номер документа | Дата составления | УТВЕРЖДЕНО | ||||||||||||||||||||
| на период c | 20__ | по | 20__ | 28.12.20__ | Приказом организации от «28»декабря20__г. № 29 | ||||||||||||||||||
| Штат в количестве | единиц | ||||||||||||||||||||||
| структурное подразделение | год рождения | Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации | Количест-во штатных единиц | Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. | Надбавка, руб. | Всего, руб (гр.5 + гр.6 + гр.7 + гр.8) | Примечание | ||||||||||||||||
| наименование | премия %, сумма | ||||||||||||||||||||||
| управление | директор | 30% | |||||||||||||||||||||
| управление | главный бухгалтер | 25% | двое детей: 12лет и 4 года | ||||||||||||||||||||
| управление | главный дизайнер | 25% | герой РФ, один ребенок 16лет | ||||||||||||||||||||
| управление | менеджер-экспедитор | 20% | |||||||||||||||||||||
| управление | бухгалтер-кассир | 20% | двое детей: 7 и 19 лет (студент дневного отделения) | ||||||||||||||||||||
| управление | юристконсульт-кадровик | 20% | |||||||||||||||||||||
| цех | мастер-технолог | 20% | выплачивает алименты, третьему ребенку 5лет (1 и 2 старше 18) | ||||||||||||||||||||
| цех | художник-оформитель | 20% | второй ребенок 10 лет (1 старше 18) | ||||||||||||||||||||
| цех | кладовшик/уборщица | 20% | вдова, двое детей: 10 и 8 лет. | ||||||||||||||||||||
| производство | распиловщик | 20% | |||||||||||||||||||||
| производство | распиловщик | 20% | |||||||||||||||||||||
| производство | столяр-краснодеревщик | 20% | третий ребенок 17 лет(1и 2 старше 18) | ||||||||||||||||||||
| производство | столяр-краснодеревщик | 20% | |||||||||||||||||||||
| производство | сборщик изделий из древесины | 20% | участник Чернобыльской АЭС | ||||||||||||||||||||
| производство | сборщик изделий из древесины | 20% | |||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||
| личная подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||
Рис. 2. Штатное расписание предприятия ООО «Уют в Вашем доме»
|
|
|
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Комплект документов:
- Заявление о приеме на работу - 1 шт.
- Приказ о приеме работника на работу (форма Т-1) - 1 шт.
- Табель учета рабочего времени (форма Т-13) - 1 шт.
- Заявление о предоставлении отпуска - 1 шт.
- Приказ о предоставлении отпуска работнику (форма Т-6) - 1 шт.
- Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику(форма Т-60) - 1 шт.
- Приказ о прекращении (расторжении) трудового договора
с работником (увольнении)(форма Т-8) - 1 шт.
- Лицевой счет (форма Т-54) - 1 шт.
- Справка-расчет пособия по временной нетрудоспособности - 1 шт.
|
|
|
- Расчетно-платежная ведомость(форма Т-49) - 3 шт.
- Заявление об увольнении - 1 шт.
- Записка-расчет при прекращении (расторжении)
трудового договора с работником (увольнении) (форма Т-61) - 1 шт.
|
|
|
