 |
1.1.5 Расчет приведенных затрат и экономического эффекта (вариант 2)
|
|
|
|
1. 1. 5 Расчет приведенных затрат и экономического эффекта (вариант 2)
С целью экономического обоснования проекта, необходимо выполнить сравнение с аналогичным проектом по капитальным и эксплуатационным затратам. В основной части ВКР делается сравнительный анализ различных технологий и оборудования. Следовательно, в данной главе необходимо выбрать один из альтернативных вариантов, сделать расчет для него и обосновать целесообразность внедрения именно этого проекта.
Приведенные затраты - затраты текущего периода (чаще всего капитальные), приведенные к будущему периоду. Исчисляются в виде суммы себестоимости будущей продукции и капиталовложений, необходимых для ее выпуска, умноженных на нормативный коэффициент окупаемости капитальных вложений. Расчет приведенных затрат осуществляется по формуле (1. 21).
(1. 21)
где Ен–нормативный коэффициент сравнительной эффективности (0, 15-0, 2);
Эр – эксплуатационные затраты;
К – капитальные затраты.
Приведенные затраты рассчитываются для обоих сравниваемых вариантов построения сети, результаты расчетов сводятся в таблицу.
Таблица 1. 6 – Сравнение технико-экономических показателей
|
Наименование показателей | Показатели, тыс. руб. | |
| Вариант №1 | Вариант №2 | |
| Капитальные затраты, тыс. руб. | ||
| Эксплуатационные расходы, тыс. руб. | ||
| Приведенные затраты | ||
Годовой экономический эффект от внедрения проекта определяется по формуле (1. 22):
Эгод = Зпр2 – Зпр1 (1. 22)
где Зпр1 – приведенные затраты для базового проекта;
|
|
|
Зпр2 – приведенные затраты для аналогичного проекта;
1. 2 Пример технико-экономического обоснования строительства участка сети доступа
1. 2. 1 Расчет капитальных затрат на строительство проектируемого участка сети
Капитальные затраты на строительство проектируемого участка сети доступа жилого массива «На Березке» города Новосибирска по технологии GPON включают:
- затраты на оборудование;
- затраты на линейные сооружения;
- затраты на оборудование электропитающих устройств.
Кроме того, учитываются затраты на проектно-изыскательские работы, разработку и согласование рабочего проекта.
Расход магистрального ОКДН и распределительного кабеля ОВНВ (с учетом 3% запаса на технологический расход кабеля) приведен в таблице 1. 7.
Таблица 1. 7 – Капитальные затраты на линейные сооружения
| Наименование затрат | Количество | Сметная стоимость, тыс. руб | |
| за единицу | всего | ||
| Кабель ОКДН – 4х2 – 2, 7 кН (8 ОВ), км | 0, 43 | 39, 80 | 17, 11 |
| Кабель ОКДН – 4х3–2, 7 кН (12 ОВ), км | 0, 58 | 42, 50 | 24, 65 |
| …. | |||
| …. | |||
| Кабель распределительный ОВНВ, км | 2, 75 | 76, 10 | 209, 28 |
| Муфта, шт | 5, 50 | 5, 50 | |
| Телекоммуникационный шкаф ШТК-хх | 9, 30 | 18, 60 | |
| ….. | |||
| Итого | - | - | 668, 15 |
| Стоимость неучтенного оборудования, % | - | 66, 82 | |
| Итого | - | - | 734, 97 |
| Транспортные расходы, % | - | 146, 99 | |
| Монтажные работы*, % | - | 146, 99 | |
| Всего по смете | - | - | 1028, 95 |
* Доля монтажных работ в общей структуре затрат может достигать 100% в зависимость от сложности проекта.
Капитальные затраты на оборудование GPON определяются по смете (таблица 1. 8). Сметная стоимость оборудования определяется с учетом транспортных затрат, монтажа и настройки оборудования. Транспортные расходы рассчитываются укрупненно в размере 30% от стоимости оборудования. Стоимость монтажных работ и настройки оборудования можно определить по объектам строительства в размере 25% от стоимости оборудования (*проценты затрат приняты условно).
|
|
|
В данном проекте капитальные затраты на оборудование определяются оборудованием OLT. GPON-модемы и иное абонентское оборудование (например, VoIP-шлюзы и IP-телефоны) пользователи приобретают самостоятельно.
(! ) В ВКР необходимо давать характеристику проекта и описание деталей!
Таблица 1. 8 – Капитальные затраты на оборудование GPON
| Наименование затрат | Количество | Сметная стоимость, тыс. руб | |
| за единицу | Всего | ||
| Станционный терминал ISAM 7302 FD | 950, 00 | 950, 00 | |
| SFP-модуль 10G Base-LX | 7, 50 | 15, 00 | |
| SFP PON 2, 5G | 10, 50 | 399, 00 | |
| ODF-4, кросс стоечный ХХ-хх | 3, 20 | 48, 00 | |
| …. | |||
| …. | |||
| Итого | - | - | 2650, 10 |
| Стоимость неучтенного оборудования, % | - | 265, 01 | |
| Итого | - | - | 2915, 11 |
| Транспортные расходы, % | - | 874, 53 | |
| Монтаж и настройка оборудования, % | - | 728, 78 | |
| Всего по смете | - | - | 4518, 42 |
Капитальные затраты на оборудование электропитающих устройств (Кэпу) составляют 1, 1% от затрат на линейные сооружения (Клин) и определяются по формуле:
Кэпу1 = 1, 1%× Клин, (х. х)
Кэпу1 = 0, 011× 1028, 95=11, 32 тыс. руб.
Результаты расчетов сведем с итоговую таблицу.
Таблица 1. 9 – Капитальные затраты на реализацию проекта
| Наименование капитальных затрат | Капитальные затраты, тыс. руб. | Структура капитальных затрат, % |
| 1 Оборудование | 4518, 42 | 81, 29 |
| 2 Линейные сооружения | 1028, 95 | 18, 51 |
| 3 ЭПУ | 11, 32 | 0, 20 |
| Всего | 5558, 69 |
1. 2. 2 Расчет эксплуатационных расходов
Эксплуатационные затраты представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства за определенный период (год) трудовых ресурсов, основных фондов и оборотных средств.
В соответствии с действующей методикой в эксплуатационные затраты предприятий связи включаются следующие элементы:
- годовой фонд оплаты труда;
- страховые взносы;
- амортизация основных фондов;
|
|
|
- затраты на материалы и запасные части;
- затраты на оплату электроэнергии;
- прочие расходы.
Для расчета годового фонда оплаты труда необходимо знать среднегодовую численность эксплуатационных кадров и среднемесячную заработную плату с учетом районного коэффициента. Численность работников, обслуживающих ВОЛП, определяется по формуле:
, (х. х)
где N – протяженность кабеля с учетом 3% запаса, равный 4, 78 км;
Н – норматив на обслуживание одного километра кабеля в месяц, равный 6 часам;
Фмес – месячный фонд рабочего времени, равный 168 часов;
h – коэффициент, учитывающий подмену рабочих во время отпуска, равный 1, 08.
Тогда численность работников, обслуживающих ВОЛП составит:
чел.
Общая численность работников с учетом работников, обслуживающих оконечный пункт определяется по формуле:
Ч0=ЧВОЛП+1, (х. х)
где 1 человек берется из расчета, что на одном оконечном пункте занят один человек.
Тогда общая численность работников равна:
Ч0=1+1 =2 чел.
С учетом того, что средняя заработная плата одного работника составляет 25, 0 тыс. руб. в месяц, можно рассчитать годовой фонд оплаты труда:
ФОТ=25, 0· 12· Ч0, (х. х)
ФОТ=25, 0· 12· 2=600 тыс. руб.
Страховые взносы составляют 30, 2% от ФОТ. Следовательно, страховые взносы составят:
СВ=600*0, 302 =181, 2 тыс. руб.
Амортизация представляет собой постепенный перенос стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на стоимость вновь создаваемой продукции или услуг по мере их износа. Количественной мерой амортизации являются амортизационные отчисления, предназначенные на реновацию ОПФ.
Амортизационные отчисления на полное восстановление ОПФ (А) определяются исходя из сметной стоимости ОПФ (кабельных линий связи, аппаратуры систем передачи) и норм амортизации на полное восстановление по формуле:
, (х. х)
где 
- стоимость ОПФ i-го вида, руб.;
|
|
|
Hi - действующие нормы амортизации на полное восстановление соответствующего вида ОПФ.
Нормы амортизации определяются в соответствии с постановлением Правительства РФ №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Расчет амортизационных отчислений производится в таблице 1. 9.
Таблица 1. 9 – Расчет амортизационных отчислений
| Вид ОПФ | Стоимость ОПФ, тыс. руб. | Норма амортизации на полное восстановление, % | Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| 1 Оборудование | 4518, 42 | 12, 5 | 564, 80 |
| 2 Линейные сооружения | 1028, 95 | 6, 7 | 68, 94 |
| 3 ЭПУ | 11, 32 | 5, 6 | 0, 63 |
| Всего | - | - | 634, 38 |
Материальные затраты включают в себя расходы, связанные с приобретением вспомогательных материалов, запасных частей, топлива. Также сюда относятся затраты на оплату электроэнергии со стороны для производственных нужд.
Расходы на электроэнергию для производственныхнужд от предприятий электроснабжения определяются по потребляемой мощности и тарифам на электроэнергию по формуле
где 
- время действия оборудования за год, в часах 
- количество оборудования определённого типа;
- мощность, потребляемая за час одним типом оборудования, кВт;
- коэффициент полезного действия 
;
- тариф на электроэнергию (Т = 2. 59 руб. /кВт/ч).
Затраты на электроэнергию составили 22, 25 тыс. руб.
Прочие расходы включают выплаты процентов по краткосрочным ссудам банков; оплату консультационных, информационных, банковских и аудиторских услуг; представительские расходы, связанные с коммерческой деятельностью операторов связи; расходы на рекламу и маркетинговые исследования; затраты на аренду нежилых помещений.
Затраты на материалы и запасные части и прочие затраты определяются также укрупненно по удельному весу этих затрат на аналогичных предприятиях и составляют 7% и 9% соответственно.
Результаты расчета всех элементов эксплуатационных затрат сведены в таблицу 1. 10.
Таблица 1. 10 – Расчет эксплуатационных затрат
| Статьи затрат | Сумма затрат, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| 1 Годовой фонд оплаты труда | 35, 05 | |
| 2 Страховые взносы | 181, 2 | 10, 59 |
| 3 Амортизация ОПФ | 634, 38 | 37, 06 |
| 4 Затраты на электроэнергию | 22, 25 | 1, 3 |
| 5 Затраты на материалы и зап. части | 119, 82 | |
| 6 Прочие затраты | 154, 05 | |
| Итого | 1711, 70 |
|
|
|
