Тарифная политика в области страхования

МЕТОДИКА ПОСТРОЕНИЯ ТАРИФОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ИМУЩЕСТВА И ДРУГИХ РИСКОВ

Значение страховых тарифов для формирования страхового фонда. Состав и структура тарифной ставки

Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год, либо процент­ная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы, уп­лачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на сто. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового возмещения, а также для накладных расходов страховщика.

Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой Суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответст­венности. Установление, расширение и ограничение объема стра­ховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование, страховщик стремится решить дво­якую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ста­вок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечива­ется необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансо­вых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, назы­вается брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для по­крытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеб­лется от 9 до 40%).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям опре­деленного ущерба, отражает каждый вид страховой ответствен­ности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы, например огнестойкость или неогнестойкость строений, взрыво- и пожароопасность конкретного производства, сельская или городская местность, крупный город с интенсивным уличным движением транспорта и повышенной вероятностью наступления дорожных происшествий и других страховых случаев либо, наоборот,, небольшой поселок, где степень указанных страховых рисков минимальна. финансовое состояние заемщика ссуды в банке, характер транспортировки грузов и т.п. Подобные различия в степени вероятности нанесения ущерба лежат в основе необходимости дифференциации тарифных ставок.

Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные расходы страховщика: оплату труда штатных и не­штатных работников страховой организации, что составляет осно­ву всех накладных расходов; затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу страхового дела; Административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, плата за водоснабжение, отопление, электроэнергию, почтово-телеграфные услуги, командировочные расходы), отчисления в запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включиться также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное, или рентабельное, проведение страхования.

Тарифная политика в области страхования

Под тарифной политикой понимается целенаправленная дея­тельность страховщика по установлению, уточнению и упорядо­чению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Она базируется на следующих основных принципах:

1.Эквивалентность страховых отношений сторон. Это озна­чает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. Тарифные ставки устанавливаются, как правило, в масштабе Областей (краев) или республик в среднем за 5 или 10 лет. В этом же масштабе за указанный период и должна происходить возврат­ность уплаченных взносов в виде страхового возмещения. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования, как замкнутой раскладке ущерба.

2..Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тор­мозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невы­годным. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охва­тывает страхование, тем меньшая доля в раскладе ущербаприходится на каждого, тем доступнее становятся страховые тарифы. При доступных страховых тарифах существенно возра­стает эффективность страхования как метода страховой защиты общественного производства.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протя­жении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела. К постоянным тарифам привыкают и страхователи, и страховые работники. Да­же в тех случаях, когда устойчиво снижаются показатели убыточ­ности страховой суммы, целесообразно расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточ­ности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного про­ведения страхования. Так, например, в связи с высокой ежегодной колеблемостью показателей убыточности страховой суммы по страхованию урожая сельхозкультур действующее законодатель­ство допускает пересчет тарифных ставок каждые 5 лет. При транспортном страховании грузов размеры тарифов могут менять­ся в зависимости от степени опасности конкретных рейсов.

Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем страховой ответствен­ности, тем больше страхование соответствует потребностям стра­хователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страхо­вых операций. Данные финансовые принципы в полной мере отно­сятся и к деятельности страховщика, который производит выплаты страхового возмещения и другие расходы за счет поступивших страховых платежей. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Оно может в плановом порядке закладываться в нагруз­ку к тарифной ставке, поскольку в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую раскладку ущерба, нет места для прибыли. Однако если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавша­яся экономия может быть распределена по двум направлениям: частично в запасный фонд страховщика и частично на пополнение до прибыли.