Финансовая устойчивость страховых операций

Под финансовой устойчивостью страховых операций понима­ется постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная кон­центрация средств страхового фонда, при которой становится воз­можной территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается при неук­лонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Ф.В.Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент вариации:

K=

где q — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

п — число застрахованных объектов.

Данный коэффициент можно применять в тех случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Чем меньшим будет значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов (его значения нет в данной формуле). Показатель находится в обрат­ной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Иными словами, чем больше застрахо­ванных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К, т.е. степень вариации, и соответственно тем выше фина­нсовая устойчивость страховых операций. Например, если ориентировочно предположить, что в стране охвачено государст­венным страхованием не менее 1 млрд застрахованных объектов, а средняя тарифная ставка составляет в среднем 2% страховой суммы, то показатель К будет составлять 0,001%.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период можно исполь­зовать следующую формулу:

Kф.у.=

где Kф.у - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

- сумма доходов страховщика за тарифный период;

- сумма расходов за тот же период;

З - сумма средств в запасных фондах.

Нормальным следует считать значение Kф.у когда оно превы­шает единицу, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.

Приведенная формула показывает, что для превышения дохо­дов над расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходима достаточная концентрация средств страхово­го фонда и наличие системы запасных фондов, которая позволяет в неблагоприятные годы возмещать чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечивать раскладку ущерба во времени.

Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, как показывает коэффициент Ф.В.Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховой суммы. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм породило потреб­ность в перестраховании, т.е. в передаче другому страховщику Отдельных объектов или части их стоимости. Перестрахование получило широкое распространение в современной экономике. Главная задача, которую решает перестрахователь, состоит в том, какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахо­вание и какую оставить в своем страховом портфеле. Среди стра­ховщиков создаются специализированные клубы, занимающиеся только перестрахованием.

Таким образом, перестрахование позволяет создать страховой портфель страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций. Более подробно вопросы пере­страхования освещены в гл. 28.