Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Операции по валютному счету




 

Дебет Кредит Содержание хозяйственных операций Первичные документы
    Зачислены на валютный счет денежные средства, сданные из кассы организации. № КО-2 "Расходный кассовый ордер", Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Зачислены на валютный счет денежные средства: - с других текущих валютных счетов организации, - с транзитного валютного счета. Выписки банков по валютным расчетным счетам.
    Зачислены на валютный счет неиспользованные суммы по аккредитивам. Аккредитив (0401063), Выписки банка по валютному и специальному счетам
    Зачислена приобретенная валюта на текущий валютный счет организации. Выписки банка по валютному и специальному счетам
    Зачислены на валютный счет переводы в пути в иностранной валюте. Выписки банка по валютному и специальному счетам
    Возвращены излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам валютные средства. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получены средства от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг). Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получены авансовые платежи от покупателей и заказчиков в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг). Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Оплачены проданные: - основные средства, - нематериальные активы, - материалы, - незавершенное строительство и оборудование. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получена плата по договору аренды (если доходы от аренды рассматриваются как доходы от обычных видов деятельности). Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получена плата по договору переуступки права требования. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получены краткосрочные кредиты банков. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получены долгосрочные кредиты банков. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  75-1 Получены денежные средства в иностранной валюте в оплату акций организации или в качестве взноса в её уставный капитал. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  76-1 Получены денежные средства в иностранной валюте по расчетам за страхование. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  76-2 Получены денежные средства в иностранной валюте по расчетам по претензиям. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  76-3 Получены доходы от участия в других организациях. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  91-1 Получена плата по договору аренды (если доходы аренды рассматриваются как прочие поступления). Выписка банка по валютному расчетному счету.
  91-1 Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  91-1 Зачислены проценты на остаток денежных средств на валютном счете организации. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  91-1 Отражены положительные курсовые разницы по счетам организации в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
  98-2 Отражены безвозмездно полученные денежные средства в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Поступили денежные средства кассу организации с её валютного счета. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Перечислены с валютного счета денежные средства на другие валютные счета организации. Выписка банка по валютному расчетному счету.
55-1   Перечислены денежные средства с валютного счета организации на аккредитив. Выписки банка по валютному и специальному счетам
    Перечислены с текущего счета средства в иностранной валюте на покупку рублей Российской Федерации. Выписки банка по валютному и специальному счетам
    Списаны средства с транзитного валютного счета организации для обязательной продажи валюты. Выписки банка по валютному и специальному счетам
58-1   Перечислены вклады в уставный капитал других организаций. Выписка банка по валютному расчетному счету.
58-1, 58-2   Приобретены ценные бумаги других организаций, номинированные в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Приобретены депозитные сертификаты в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
58-2   Приобретены государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Приобретены прочие финансовые вложения в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Перечислена иностранная валюта в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам в иностранной валюте. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Возвращены покупателям и заказчикам средства, излишне полученные в оплату проданной продукции (работ, услуг). Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Возвращены авансы покупателям и заказчикам. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Погашены: - краткосрочные кредиты банков, - краткосрочные займы. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Погашены: - проценты по краткосрочному кредиту банков, - проценты по краткосрочному займу. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Погашены: - долгосрочные кредиты банков, - долгосрочные займы. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Погашены: - проценты по долгосрочному кредиту банков, - проценты по долгосрочному займу. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Выданы денежные средства в иностранной валюте под отчет. Выписка банка по валютному расчетному счету.
75-2   Перечислены доходы (дивиденды) в иностранной валюте участникам организации. Выписка банка по валютному расчетному счету.
76-1   Перечислены денежные средства по расчетам за страхование. Выписка банка по валютному расчетному счету.
76-2   Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям. Выписка банка по валютному расчетному счету.
    Перечислены денежные средства прочим дебиторам и кредиторам. Выписка банка по валютному расчетному счету.
91-2   Списаны средства за расчетно-кассовое обслуживание. Выписка банка по валютному расчетному счету.

Приложение 8

к УМП по МДК «Бухгалтер−кассир»

                  Унифицированная форма № ИНВ-15
                  Утверждена постановлением Госкомстата
                  России от 18.08.98 г. № 88
                    Код
                Форма по ОКУД  
  по ОКПО  
организация
   
структурное подразделение
   
                Вид деятельности  
Основание для проведения инвентаризации:   Номер  
приказ, постановление, распоряжение дата  
ненужное зачеркнуть         Вид операции  
                       
                  Номер документа Дата составления  
      АКТ      
  инвентаризации наличных денежных средств    
  находящихся по состоянию на       г.  
                       
      РАСПИСКА      
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства
сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою
ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход,
Материально ответственное лицо          
      должность   подпись   расшифровка подписи
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:              
1) наличных денег   руб.   коп.      
2) марок     руб.   коп.      
3) ценных бумаг   руб.   коп.      
4)     руб.   коп.      
5)     руб.   коп.      
Итого фактическое наличие на сумму  
        цифрами
 
прописью
  руб.   коп.
По учетным данным на сумму  
      цифрами
 
прописью
  руб.   коп.
Результаты инвентаризации: излишек   руб.   коп.
      недостача   руб.   коп.
Последние номера кассовых ордеров: приходного №   ,    
      расходного №        
Председатель комиссии            
    должность     подпись   расшифровка подписи
Члены комиссии            
    должность     подпись   расшифровка подписи
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.  
Материально ответственное лицо            
      должность     подпись   расшифровка подписи
            г.  

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...