 |
Методические рекомендации по изучению дисциплины
|
|
|
|
Калининград
| Налоговое право: Методические рекомендации и планы семинарских-практических занятий / Авт.- сост. Гусев В.А. – г. Калининград: МФЮА, 2012. – 45 с. | |
| Рассмотрена и одобрена Кафедрой гражданско-правовых дисциплин Калининградского филиала МФЮА, протокол от «_ 17 _» _ октября __ 2012 г. № _ 2 _ | |
| Автор: Гусев Валерий Александрович | |
| © Гусев В.А., 2012 © Кафедра гражданско-правовых дисциплин, 2012 © Калининградский филиал МФЮА, 2012 | |
Содержание
1.Пояснительная записка …………………………………………………………..…4
2.Тематический план…………………………………………………………..……...5
3.Методические рекомендации по изучению дисциплины……………………….6
4.Тематическое содержание семинарских, практических занятий…………………26
5.Вопросы к зачету и экзамену……………….…….………………………………..34
6.Литература.……..………………………………………………………………......35
7.Словарь терминов (глоссарий)………………….…………………………………40
Требования государственного стандарта высшего профессионального образования к дисциплине
«Налоговое право»
Налоговое право как один из разделов правоведения и учебная дисциплина изучает:
1. предмет изучения налогового права, роль деятельности налоговой инспекции в обеспечении жизненных интересов общества и государства;
2. субъект налогового права, структура налоговых органов;
3. понятие деятельности налоговых органов;
4. ответственность налоговой инспекции и ее сотрудников перед государством и Федеральным законодательством;
5. валютное регулирование и валютный контроль деятельности налоговой инспекции по валютным операциям;
|
|
|
6. государственный контроль за соблюдением норм налогового права;
7. защита налогоплательщиков от неправомерных действий контролирующих органов.
Цель изучения дисциплины
"Налоговое право" читается студентам юридического факультета всех форм обучения. Спецкурс способствует глубокому и всестороннему изучению российского налогового законодательства как одного из направлений гражданско-правовой специализации. В силу своих особенностей спецкурс имеет непосредственную связь с конституционным, муниципальным, административным, трудовым, финансовым, гражданским правом. Значительное место в рассмотрении налогового права отводится его взаимодействию с уголовным, уголовно-процессуальным и арбитражным законодательством, а также с таможенным и международным правом.
Изучение спецкурса ставит своей целью:
1. уяснить содержание и назначение законов и иных нормативных актов по налоговому праву;
2. овладеть навыками разрешения проблем, задач, вопросов, возникающих в связи с применением налогового права;
3. приобрести навыки применения норм налогового права в практической деятельности, подготовки исков и документов для направления в федеральные и арбитражные суды для рассмотрения возникающих споров по применению налогового законодательства, а также необходимого умения защищать интересы налогоплательщиков в налоговой инспекции, федеральном и арбитражном суде.
Задачи изучения дисциплины
Освоение российского налогового законодательства поможет студентам определиться в выборе будущей специализации, убедиться в важности знания многих дисциплин юриспруденции. К числу основных требований, предъявляемых к уровню освоения содержания курса "Налогового права» относятся:
1. иметь представление о предмете и методе налогового права, о месте налогового права в системе Российского права;
|
|
|
2. знать источники налогового права;
3. владеть понятийным аппаратом налогового права;
4. знать историю развития налоговой системы России и ее нормативно-правовое регулирование;
5. иметь представление о современном налоговом законодательстве зарубежных стран;
6. владеть системой знаний о правовом статусе налоговых органов Российской Федерации, основных целях их деятельности, функциях;
7. иметь представление о роли налоговой инспекции в налоговой системе России;
8. владеть системой знаний об особенностях правового положения налоговой инспекции, принципах ее работы, о проверках, осуществляемых налоговой инспекцией.
Пояснительная записка
Среди новых явлений в современной России наблюдается бурное развитие налогового права. Активно формируется нормативно-правовая основа регулирования налоговых отношений, резко возрос интерес к налоговому праву со стороны органов государственной власти и местного самоуправления, предпринимателей и рядовых граждан. Эти внешние признаки обусловлены глубинными преобразованиями, происходящими в нашей стране.
Налоги — это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные изменения, обусловленные становлением рынка. На рубеже нового тысячелетия стала очевидной необходимость укрепления финансовой и налоговой дисциплины, появилась (как никогда раньше) потребность в нормах права, направленных на регулирование отношений между государством и налогоплательщиками, обеспечивающих эффективность функционирования налогового законодательства.
Налоговое законодательство России содержит основные экономические и юридические параметры, обеспечивающие комплексную правовую регламентацию налогообложения, поэтому системный курс налогового права особенно важен.
Настоящий материал подготовлен в соответствии с обязательными требованиями профессионального высшего образования и методическими требованиями. Вопросы, изложенные в данной программе, соответствуют учебной программе по курсу «Налоговое право».
|
|
|
Нормативной базой являются Конституция РФ, Налоговый кодекс РФ, иные федеральные нормативные правовые акты, финансово-правовые нормативные акты субъектов Федерации и органов местного самоуправления.
Изучение этого курса в высших юридических учебных заведениях предполагает необходимость знания не только важнейших актов налогового законодательства, но и теоретических основ налогового права как самостоятельной дисциплины в российском правовом образовании. При этом следует иметь в виду, что к теоретическому обоснованию налогово-правовых принципов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием налогообложения как одного из признаков государства, формы государственного управления и доходного важнейшего источника бюджетов всех уровней.
Дисциплина "Налоговое право" предусматривает формирование у студентов систематизированных знаний налоговой правовой теории, правовых норм налогового законодательства и особенностей их применения в современных условиях экономики и ставит целью раскрыть технику организации налогообложения в Российской Федерации.
Значительное место в обучении занимает самостоятельная работа, в ходе которой изучаются проблемные вопросы дисциплины, опираясь на ключевые положения и рекомендации, полученные на лекциях. Текущий контроль знаний студентов проводится во время аудиторных занятий в форме, избранной преподавателем (тестирование, контрольные опросы и др.).
Видами учебных занятий по изучению дисциплины являются лекции, семинары. Порядок проведения семинарских занятий подробно излагается в соответствующих планах, где содержится расширенный перечень учебной и методической литературы, законодательных и иных нормативных актов, и других документов РФ по каждой теме курса, а также учебные вопросы, рассматриваемые на занятиях.
Содержание и структура учебной дисциплины, состоит из десяти тем, рассчитанных на 68 учебных часа и заканчивается сдачей экзамена.
2. Тематический план
|
|
|
| № п/п | Название темы | Всего часов | Ауди- торные занят | Количество часов по видам занятий | Самост. работа | ||
| Лекции | Семинары | Практич. занятия | |||||
| 1. | ОБЩАЯ ЧАСТЬ Тема 1:Понятие налогов и их система, функции, принципы. Источники налогового права. | ||||||
| 2. | Тема 2: Участники налоговых правоотношений и их правовой статус. | ||||||
| 3. | Тема 3:Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов. | ||||||
| 4. | Тема 4:.Понятие, формы и виды налогового контроля. | ||||||
| 5. | Тема 5:. Налоговая ответственность: понятие, функции, принципы и стадии. | ||||||
| 6. | Тема 6:Налоговые правонарушения и их характеристика | ||||||
| 7. | Тема 7: Административные и уголовные нарушения налогового законодательства. | ||||||
| 8. | ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Тема 8: Федеральные налоги и сборы. | ||||||
| 9. | Тема 9: Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы. | ||||||
| 10. | Тема 10: Международное налоговое право. | ||||||
| ИТОГО: Форма контроля - экзамен |
Методические рекомендации по изучению дисциплины
Примерная программа учебной дисциплины «Налоговое право» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности «Юриспруденция» для всех форм обучения.
Экономические преобразования, проходящие в Российской Федерации, породили многие проблемы. Постоянно изменяется законодательство в области налогообложения как юридических, так и физических лиц. Основные изменения в области налогообложения произошли в связи с введением в действие первой и второй частей Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговое право является основой для регулирования работы организаций (предприятий) и физических лиц.
Учебная дисциплина «Налоговое право» является специальной в структуре основной профессиональной образовательной программы, рассчитана на 68 часов.
В результате изучения учебной дисциплины студент должен:
иметь представление:
1. об историческом развитии норм, регулирующих налоговые правоотношения;
2. о проблемах налогового права в Российской Федерации;
3. о перспективах изменения в налоговом законодательстве Российской Федерации;
4. об основной концепции государственной налоговой реформы;
знать:
1. принципы налогообложения и виды налогов;
2. объекты и субъекты налоговых правоотношений;
|
|
|
3. базу налогообложения;
4. меры ответственности за нарушение налогового законодательства;
уметь:
1. применять нормы налогового права в своей будущей профессиональной деятельности;
2. анализировать и толковать нормы налогового права.
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
|
|
|
