 |
Взаимодействие предпринимателей с кредитными организациями
|
|
|
|
1. Кредит и его виды
В современных условиях вопросы взаимодействия предпринимателей с кредитными организациями (КО) - банками, страховыми компаниями - имеют особое значение. В первую очередь это связано с тем, что как для модернизации старого, так и для открытия нового производства предпринимателю необходимы денежные средства, которыми располагают КО.
КО и предприниматели необходимы друг другу: предприниматели нуждаются в кредитах, а КО – в сферах прибыльного вложения капитала.
Кредитная система РФ состоит из 2-х уровней:
1) ЦБ;
2) банковский сектор и парабанковский сектор.
Банковский сектор включает универсальные и специализированные банки.
КО – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.
Банк – это КО, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции:
- привлекать во вклады денежные средства;
- размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности;
- открывать банковские счета физическим и юридическим лицам.
Небанковская КО имеет право осуществлять отдельные банковские операции.
Парабанковская система включает специализированные финансово-кредитные институты (СКФИ) и почтово-сберегательные учреждения.
Принципы кредитования:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- обеспеченность (залогом, поручительством, банковской гарантией);
- целевой характер кредита;
- дифференцированный характер кредита (дифференцированный подход к различным категориям заемщиков).
Банковский кредит характеризуется следующим:
1) предоставляется специализированными КО, имеющими лицензию ЦБ на осуществление данных операций;
|
|
|
2) инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение;
3) доход от кредита поступает КО в форме ссудного или банковского процента.
Классификация банковских кредитов.
1. По срокам погашения: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3 лет), долгосрочные.
2. По способам погашения: ссуды, погашаемые единовременным взносом, и ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора (это лизинг, факторинг, вексельный кредит).
3. По наличию обеспечения: доверительные ссуды (без обеспечения), обеспеченные ссуды.
4. По способу взимания ссудного процента: при погашении ссуды; равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора; в момент выдачи ссуды удерживается банком.
5. По видам процентных ставок: фиксированные или плавающие.
6. По целевому назначению: ссуды общего характера (используются по усмотрению заемщика); целевые ссуды.
7. По категориям заемщиков: межбанковские ссуды; коммерческие ссуды (торговым ПП); аграрные; ссуды посредникам на фондовой бирже; ипотечные ссуды (владельцам недвижимости).
2. Этапы кредитования
Основными условиями кредитования являются следующие:
- соблюдение требований, предъявляемых к основным элементам кредитования;
- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
- возможность банка-кредитора и заемщика выполнять свои обязательства;
- соблюдение принципов кредитования;
- возможность реализации залога и наличие гарантий;
- обеспечение коммерческих интересов банка;
- планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит значительная работа между заемщиком и кредитором. Она включает следующие этапы:
1. Переговоры о кредите. Предложение о выдаче кредита может исходить как от клиента, так и от банка.
|
|
|
2. Рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации приводит к особой осторожности в оценке банком кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В КБ эти задачи возлагаются на кредитный отдел (управление). Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании кредитного комитета банка. К заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение, определяются конкретные условия кредитования.
3. Оформление кредитной документации. Работники КБ оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку о выдаче кредита, заводят досье на заемщика (кредитное дело).
4. Использование кредита и контроль за кредитными операциями. Контроль включает: соблюдение лимита кредитования (кредитной линии), контроль за целевым использование кредита, уплатой ссудного %, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На этом этапе КБ не прекращает работу по оперативному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента.
Кредитоспособность – это возможность, имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов. Основными показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:
1. Отношение объема реализации к чистым текущим активам:
К1 = Объем реализации/ Чистые текущие активы.
Чистые текущие активы – это оборотные активы за вычетом краткосрочных долгов предприятия. Коэффициент К1 показывает эффективность использования оборотных активов.
2. Отношение объема реализации к собственному капиталу:
К2 = Объем реализации/ Собственный капитал.
Этот показатель характеризует оборачиваемость собственных источников средств.
3. Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу:
К3 = Краткосрочная задолженность/ Собственный капитал.
Данный коэффициент показывает долю краткосрочной задолженности в собственном капитале предприятия. Если краткосрочная задолженность в несколько раз меньше собственного капитала, то можно расплатиться со всеми кредиторами полностью.
4. Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации:
|
|
|
К4 = Дебиторская задолженность/ Объем реализации.
Этот показатель дает представление о величине среднего периода времени, затрачиваемого на получение причитающихся от покупателей денег. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности, т.е. снижение показателя К4 можно рассматривать как признак повышения кредитоспособности предприятия.
5. Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности:
К5 = Ликвидные активы/ Краткосрочная задолженность.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банк осуществляет выдачу и погашение кредитов. Существуют 3 метода:
1) метод кредитования по обороту;
2) по остатку;
3) оборотно-сальдовый метод.
Метод кредитования по обороту. Кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.
Метод кредитования по остатку. Кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Этот вид кредитования охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, а совокупного объекта кредитования.
Оборотно-сальдовый метод сочетает в себе 2 предыдущих. Кредит на 1-й стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на 2-й стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.
Движение кредита отражается на ссудном счете клиента, который открывает ему банк. На нем отражается выдача и погашение ссуд, а также текущая задолженность клиента.
Кредитная сделка требует документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком на предварительном этапе, заканчиваются представлением в КБ письменного ходатайства – обоснования необходимости кредита на определенные цели. Ходатайство (ТЭО) содержит просьбу клиента на получение кредита с указанием цели, необходимого размера, %, срока. Ходатайство рассматривается в составе других сопроводительных документов, позволяющих банку определить финансовое положение клиента и его кредитоспособность. Клиент предоставляет баланс за последние 2-3 года, а также отчет о прибылях и убытках.
|
|
|
Кроме этого, баки требуют: нотариально заверенные копии учредительных документов; отчет о движении денежных средств; внутренние финансовые отчеты; данные внутреннего оперативного учета; прогноз финансирования; налоговые декларации и бизнес-план.
Кредитный договор – важнейший документ, определяющий права и обязанности участников кредитной сделки. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено доверенностью.
Кредитный договор определяет правовые и экономические условия кредитной сделки. Он базируется на 4 принципах:
- прочная основа;
- добровольность вступления в сделку;
- взаимная заинтересованность сторон;
- согласованность условий сделки.
При определении ставки за кредит КБ учитывает:
· ставку рефинансирования по кредитам (ЦБ предоставляет КБ);
· среднюю % ставку по межбанковским кредитам;
· среднюю % ставку по депозитным счетам (платит банк);
· структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредиты);
· спрос и предложение на кредит (чем меньше спрос и больше предложение, тем дешевле кредит);
· срок и вид кредита (степень риска для банка);
· стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем выше плата за кредит).
3. Обеспечение возвратности кредита
Одна из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются банки, – это риск непогашения кредитов. КБ стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.
|
|
|
