Расчеты при помощи векселей

Вексель в качестве платежного инструмента используется в расчетах между по­ставщиком, и плательщиком за товары или услуги, если оплата последних совер­шается с отсрочкой платежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерческого кредита. По отчетным данным ЦБ РФ, в настоящее время в расчетах российских предприятий за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги доля векселей среди других инструментов платежа со­ставляет около 7,0%. Вексельный оборот в России регламентируется Федераль­ным законом «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г., в соответствии с которым признано действующим Постановление ЦИК и СНК СССР «О введе­нии в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7.08.1937 г. Этим самым Россия подтвердила свои международные обязательства, вытекающие из ее участия в Женевской конвенции от 7.07.1930 г., установившей единообразный закон о переводном и простом векселе.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установ­ленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в вексе­ле денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.

Виды векселей. Закон различает два основных вида векселей: простые и пере­водные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, со­держащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (дол­жника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определен­ном месте получателю средств или по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и, по существу, он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безуслов­ный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу. В отличие от простого в пере­водном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

• векселедатель (трассант), выдающий вексель;

• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

• векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трас­сатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, яв­ляется главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату век­селя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят*-, «заплачу» и т. п. с обяза­тельным проставлением подписи плательщика.

Реквизиты векселя. Вексель является строго формальным документом. Он со­держит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:

• вексельная метка, т. е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;

• место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

• обещание уплатить определенную денежную сумму;

• указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допуска­ются);

• срок платежа;

• место платежа;

• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).

Гарантия платежа по векселю. Положение о переводном и простом векселе предусматривает, что платеж по простому векселю либо по акцептованному пла­тельщиком переводному векселю может быть дополнительно гарантирован по­средством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж, как за первоначаль­ного плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексель­ного обращения.

Обращение векселей. Действующее вексельное законодательство предусмат­ривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного инст­румента с помощью передаточной надписи – индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на полу­чение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе: (аллонже) пишет слова: «оплатите по приказу» или «оплатите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По век­селю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица не­сут солидарную ответственность за платеж. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в платежный инструмент, обслуживающий реализацию товаров и услуг.

Инкассирование векселей. Вексельная форма расчетов предполагает обяза­тельное участие в ее организаций банковских учреждений. В частности, вексель­ное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по век­селям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка со слова­ми: «для получения платежа» или«на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и получе­ние причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об испол­нении поручения.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа ста­новится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка — это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

Протест векселя. Вслучае неоплаты вексель должен быть предъявлен к проте­сту. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который век­сель подлежит оплате. Банк, который выполняет поручение клиента по инкасси­рованию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его пла­тельщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сде­лает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лице­вой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения процедура протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

Домициляция векселей. Домициляция — выполнение банком поручения сво­его клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Банк-домицилянт при этом не является лицом, ответственным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет клиента-плательщика, который сам обя­зан к сроку платежа по векселю обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке. Оговорка о домициляции проставляется на векселе при его выписке векселедателем или при его акцепте плательщиком соответ­ственно под их подписями. Домициляция векселей осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. Внешним признаком домицилиро­ванного векселя служат слова «платеж в... банке», помещенные под подписью плательщика. Цель домициляции — не пропустить срок платежа по векселю.

Преимущества подобных операций для банков состоят в том, что они увеличи­вают, во-первых, их депозитную базу за счет аккумуляции средств для погашения векселей на специальных накопительных счетах в течение определенных сроков; во-вторых, доходы за счет взимания комиссионных. Клиентов же они освобожда­ют от работы по контролю за сроками предъявления векселей к платежу, ускоря­ют и удешевляют процесс проведения платежа.

Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном обо­роте страны способствуют также такие вексельные операции банков, как учет век­селей и выдача ссуд под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитова­нием хозяйства.